集团公司会计科目表--新准则

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集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号
一级科 目编号
科目名称
173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 1602 累计折旧 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 1603 固定资产减值准备 213 214 215
新企业会计准则
三级科目编号
科目名称
14060131 14060199
软件产品 其他产品
四级科目编号
科目名称
五级科目编号
科目名称
15110201 15110202 15110203 15110204
成本 损益调整 其他权益变动 股权投资差额
16010101 房屋建筑物
备注
辅助核算
项目管理档案 项目管理档案 项目管理档案 项目管理档案 项目管理档案
序号
一级科 目编号
科目名称
1 1001 库存现金 2 1002 银行存款
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23 24 1012 其他货币资金
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34 35 1101 交易性金融资产
36
37 38 1112 期货保证金 39 1121 应收票据 40 1122 应收账款 41 1123 预付账款 42 1124 应收账款（质保金） 43 1131 应收股利
二级科目 编号
140602 差异
科目名称
150101 150102 150103
成本 利息调整 应计利息
150301 150302 150303 150304
成本 利息调整 应计利息 公允价值变动
151101 期货会员资格投资 151102 股权投资
160101 生产经营用固定资产
集团公司会计科目名称和编号
二级科目 编号
科目名称
160302 非生产经营用固定资产
160303 未使用固定资产
160304 不需用固定资产
170101 170102 170103 170104 170105 170106
专利权 非专利技术 商标权 土地使用权 计算机软件 开发支出
170201 170202 170203 170204 170205 170206
建设银行 工商银行 中国银行 招商银行 中信实业银行 通号公司资金管理中心 农业银行 交通银行 浦东发展银行 兴业银行 中国光大银行 华夏银行 民生银行 沈阳商业银行 天津商业银行 北京银行 上海银行 广东发展银行 中国信合 天河信用社 汇丰银行
101201 101202 101203 101204 101205 101206 101207 101208 101209 101299
二级科目 编号
科目名称
100201 100202 100203 100204 100205 100206 100207 100208 100209 100210 100211 100212 100213 100214 100215 100216 100217 100218 100219 100220 100260
123101 应收账款坏账准备 123102 其他应收款坏账准备
140401 140402 140403
原材料成本差异 包装物成本差异 低值易耗品成本差异
140501 140502 140503 140504 140505 140506 140507 140508 140509 140510 140511 140512 140513 140514 140515 140516 140517 140518 140519 140520 140521
继电器 转辙机 外锁闭装置 安装装置 车辆减速器 车站控制台 微机计轴设备 移频自动闭塞设备 机车信号 道口信号装置 组合 变压器 整流器 信号电源屏 调度监督设备 车站计算机联锁系统 微机监测系统 信号机构 通信产品 机车仪表 其他机车配套装置
集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
三级科目编号
科目名称
科目名称
四级科目编号
科目名称
五级科目编号
科目名称
14060101 14060102 14060103 14060104 14060105 14060106 14060107 14060108 14060109 14060110 14060111 14060112 14060113 14060114 14060115 14060116 14060117 14060118 14060119 14060120 14060121 14060122 14060123 14060124 14060125 14060126 14060127 14060128 14060129 14060130
外埠存款 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 信用证保证金存款 存出投资款 银行保函存款 银行定期存款 其他专项存款 其他
110101 成本 110102 公允价值变动
集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
三级科目编号
科目名称
四级科目编号
科目名称
五级科目编号
科目名称
备注
辅助核算
（按账户设置明细科目） 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上
（按账户设置明细科目） 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上
现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 现金流量项目 项目管理档案 项目管理档案 项目管理档案
专利权 非专利技术 商标权 土地使用权 计算机软件 开发支出
62
63
64 65 1405 库存商品（产成品）
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
二级科目 编号
科目名称
122101 122102 122103 122104 122105 122106 122107 122199
存出保证金 个人往来 部门往来 集团公司企业往来 集团外部单位往来 职工集资建房支出 期货席位费 其他
机器设备 运输设备 其他
16010201 16010202 16010203 16010204
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他
16010301 16010302 16010303 16010304
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他
16010401 16010402 16010403 16010404
二级科目 编号
科目名称
160102 非生产经营用固定资产
160103 未使用固定资产
160104 不需用固定资产
160201 生产经营用固定资产 160202 非生产经营用固定资产 160203 未使用固定资产 160204 不需用固定资产
160301 生产经营用固定资产
三级科目编号
科目名称
16010102 16010103 16010104
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他
16020401 16020402 16020403 16020404
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他
16030101 16030102
房屋建筑物 机器设备
四级科目编号
科目名称
五级科目编号
科目名称
备注
辅助核算
序号
一级科 目编号
科目名称
216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 1604 在建工程 234 1605 工程物资 235 1606 固定资产清理 236 1607 在建工程减值准备 237 1608 工程物资减值准备 238 1634 临时设施* 239 1635 临时设施摊销* 240 1636 临时设施清理* 241 1701 无形资产 242 243 244 245 246 247 248 1702 累计摊销 249 250 251 252 253 254 255 1703 无形资产减值准备 256 257 258
继电器 转辙机 外锁闭装置 安装装置 车辆减速器 车站控制台 微机计轴设备 移频自动闭塞设备 机车信号 道口信号装置 组合 变压器 整流器 信号电源屏 调度监督设备 车站计算机联锁系统 微机监测系统 信号机构 通信产品 机车仪表 其他机车配套装置 信号电缆 通信电缆 光缆 电力电缆 控制电缆 漏缆 射频电缆 其他电缆 乘客信息系统
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 1406 发出商品 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129
四级科目编号
科目名称
五级科目编号
科目名称
备注
不许加明细科目 不许加明细科目 不许加明细科目 不许加明细科目 不许加明细科目 不许加明细科目
不许加明细科目
辅助核算
客商 人员档案 部门档案 客商档案 客商档案 客商档案
项目档案 人员档案
集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号
一级科 目编号
科目名称
地区分类＋客商档案 地区分类＋客商档案 客商档案 地区分类＋客商档案
序号
一级科 目编号
科目名称
44 1132 应收利息 45 1221 其他应收款
46
47
48
49
50
51
52
53 54 1222 备用金 55 1231 坏账准备
56
57 58 1401 材料采购 59 1402 在途物资 60 1403 原材料 61 1404 材料成本差异
二级科目 编号
科目名称
140522 140523 140524 140525 140526 140527 140528 140529 140530 140531 140599
信号电缆 通信电缆 光缆 电力电缆 控制电缆 漏缆 射频电缆 其他电缆 乘客信息系统 软件产品 其他产品
140601 计划价
三级科目编号
备注
辅助核算
序号
一级科 目编号
科目名称
130 131 132 133 1407 商品进销差价 134 1408 委托加工物资 135 1409 产品成本差异 136 1410 外购商品 137 1411 周转材料 138 1412 包装物 139 1413 低值易耗品 140 1414 自制半成品 141 1415 自制半成品成本差异 142 1416 委托代销商品 143 1417 受托代销商品 144 1471 存货跌价准备 145 1472 合同预计损失准备* 146 1501 持有至到期投资 147 148 149 150 1502 持有至到期投资减值准备 151 1503 可供出售金融资产 152 153 154 155 156 1511 长期股权投资 157 158 159 160 161 162 163 1512 长期股权投资减值准备 164 1513 拨付所属投资 165 1521 投资性房地产 166 1522 投资性房地产累计折旧(摊销) 167 1523 投资性房地产减值准备 168 1531 长期应收款 169 1532 未实现融资收益 170 1601 固定资产 171 172
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他
16020101 16020102 16020103 16020104
房屋建筑百度文库 机器设备 运输设备 其他
16020201 16020202 16020203 16020204
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他
16020301 16020302 16020303 16020304