知名集团各公司管理费用核算内容明细表
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2019年管理费用核算
编号 核算内容及注释 中心费用 A分公司 B分公司 C分公司 D分公司 E分公司 F分公司 G分公司 商丘瑞弘 上合 云起 深圳 城市公司费用 平均费用 责任部门 人力 人力 人力 人力 人力 人力 人力 推算 推算 推算 无 510000元 12000元 60000元 980000元（年会） 公务车 私家车 610000元 507797元 96000 无 1586617 2496000 150000 250000 0 40000 36000 380000 5084260 200000 85800 80000 0 65000 29580 72000 0 40000 0 120000 0 3079617.41 7731640 145000元 无 2000 36000 无 无 0 45000 72000 10000 96000 0 2400000 360000 30000 59000 0 40800 30000 20000 3000 72000 0 0 32000 22000 3600 0 272000 2040000 18000 36000 24000 120000 340000 154000 60000 20000 120000 120000 0 600000 34000 42000 50000 0 124900 35000 30000 2880 20000 70000 400000 300000 22000 5000 60000 50000 0 0 22000 5000 120000 40000 300000 21600 8000 15000 10000 138100 1436900 12030600 333000 334880 420600 746900 行政 行政 行政 行政 信息化 行政 行政 人力 行政 人力 行政 推算 人力 0 公务车费用已含车险 无 12000 0 10000 0 40000 1500 0 12000 7000 0 30000 112500 法务 行政 人力 客服 推算 720000 5400000 1.1 职工薪酬 1.1.1 工资：包含工资、绩效、奖金费用； 1.1.2 临时用工劳务费：临时人员工资； 1.1.3 职工福利费：包含生日福利、误餐费、节日福利等福利费； 1.1.4 职工教育经费：职工教育培训费； 1.1.5 工会经费：税费规费； 1.1.6 社会保险：包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险及住房 公积金； 1.2 劳动保护费：包含因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出； 1.3 差旅费：用于员工出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出； 1.4 办公类费用：办公产生的相关费用；办公用品 1.5 租赁费：办公区域房屋租赁费；
交通费及车辆使用费：因工作需要发生的车辆加油费、过路过桥费、车辆维修费、定额补助、购车补贴、市内交 通等相关费用；
1.12 折旧与摊销：按照会计核算要求对办公固定资产及低值易耗品计提的折旧及摊销费用；固定资产、耗材 1.13 中介服务费（咨询费）：除直接成本外的审计费、评估费、咨询费等中介服务费用； 1.14 物业费用：委托物业公司管理办公区域的相关服务费用； 1.15 业务招待费：用于因工作需要而发生的宴请招待费用； 1.16 招聘费：公司招聘人员发生的招聘费、猎头费等； 1.17 诉讼费：公司进行民事、经济和行政诉讼，依照法律规定，应当向人民法院交纳的费用； 1.18 保险费：办公资产保险费等；车险等 1.19 残疾人就业保障金：残疾人就业保障费用； 1.20 客户服务费：包含客服交房活动费用、交房礼品制作费、交房印刷费等服务于客户的各项费用； 1.21 借款；截止每年度12月31日未冲抵借款计入管理费用； 1.22 其他：由财务管理中心和人力行政中心共同认定的除以上费用外的其他管理费用。 备注：客户赔付、罚款不纳入管理费用考核，但纳入目标利润考核。
水电气暖费：办公产生的水电气暖费用，办公区和售楼部共用水电表，则营销管理部和综合管理部五五分摊； 1.6
1.7 维修费：日常办公发生的维修费； 1.Biblioteka Baidu 通讯费：日常办公发生的通讯费；固定电话费 1.9 网络使用费：办公发生的网络费用等；宽带费，信息化费用 1.10 会务费：会议费； 1.11
编号 核算内容及注释 中心费用 A分公司 B分公司 C分公司 D分公司 E分公司 F分公司 G分公司 商丘瑞弘 上合 云起 深圳 城市公司费用 平均费用 责任部门 人力 人力 人力 人力 人力 人力 人力 推算 推算 推算 无 510000元 12000元 60000元 980000元（年会） 公务车 私家车 610000元 507797元 96000 无 1586617 2496000 150000 250000 0 40000 36000 380000 5084260 200000 85800 80000 0 65000 29580 72000 0 40000 0 120000 0 3079617.41 7731640 145000元 无 2000 36000 无 无 0 45000 72000 10000 96000 0 2400000 360000 30000 59000 0 40800 30000 20000 3000 72000 0 0 32000 22000 3600 0 272000 2040000 18000 36000 24000 120000 340000 154000 60000 20000 120000 120000 0 600000 34000 42000 50000 0 124900 35000 30000 2880 20000 70000 400000 300000 22000 5000 60000 50000 0 0 22000 5000 120000 40000 300000 21600 8000 15000 10000 138100 1436900 12030600 333000 334880 420600 746900 行政 行政 行政 行政 信息化 行政 行政 人力 行政 人力 行政 推算 人力 0 公务车费用已含车险 无 12000 0 10000 0 40000 1500 0 12000 7000 0 30000 112500 法务 行政 人力 客服 推算 720000 5400000 1.1 职工薪酬 1.1.1 工资：包含工资、绩效、奖金费用； 1.1.2 临时用工劳务费：临时人员工资； 1.1.3 职工福利费：包含生日福利、误餐费、节日福利等福利费； 1.1.4 职工教育经费：职工教育培训费； 1.1.5 工会经费：税费规费； 1.1.6 社会保险：包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险及住房 公积金； 1.2 劳动保护费：包含因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出； 1.3 差旅费：用于员工出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出； 1.4 办公类费用：办公产生的相关费用；办公用品 1.5 租赁费：办公区域房屋租赁费；
交通费及车辆使用费：因工作需要发生的车辆加油费、过路过桥费、车辆维修费、定额补助、购车补贴、市内交 通等相关费用；
1.12 折旧与摊销：按照会计核算要求对办公固定资产及低值易耗品计提的折旧及摊销费用；固定资产、耗材 1.13 中介服务费（咨询费）：除直接成本外的审计费、评估费、咨询费等中介服务费用； 1.14 物业费用：委托物业公司管理办公区域的相关服务费用； 1.15 业务招待费：用于因工作需要而发生的宴请招待费用； 1.16 招聘费：公司招聘人员发生的招聘费、猎头费等； 1.17 诉讼费：公司进行民事、经济和行政诉讼，依照法律规定，应当向人民法院交纳的费用； 1.18 保险费：办公资产保险费等；车险等 1.19 残疾人就业保障金：残疾人就业保障费用； 1.20 客户服务费：包含客服交房活动费用、交房礼品制作费、交房印刷费等服务于客户的各项费用； 1.21 借款；截止每年度12月31日未冲抵借款计入管理费用； 1.22 其他：由财务管理中心和人力行政中心共同认定的除以上费用外的其他管理费用。 备注：客户赔付、罚款不纳入管理费用考核，但纳入目标利润考核。
水电气暖费：办公产生的水电气暖费用，办公区和售楼部共用水电表，则营销管理部和综合管理部五五分摊； 1.6
1.7 维修费：日常办公发生的维修费； 1.Biblioteka Baidu 通讯费：日常办公发生的通讯费；固定电话费 1.9 网络使用费：办公发生的网络费用等；宽带费，信息化费用 1.10 会务费：会议费； 1.11