库存商品成本调价操作规范

合集下载

库存商品成本调价操作规范

库存商品成本调价操作规范

库存商品成本调价操作规范一、背景库存商品成本调价是指企业对库存商品的成本进行调整的活动。

在实际经营过程中,由于原材料价格、人工成本、运输成本等因素的变动,可能导致库存商品的成本发生变化。

为了反映实际成本,并保持库存商品账面价值的准确性,企业需要进行库存商品成本调价操作。

二、目的1.反映实际成本:通过调整库存商品的成本,确保企业的库存商品反映实际采购成本和生产成本。

2.维护准确账面价值:通过调价操作,保持库存商品的账面价值与实际成本的匹配,确保财务报表的准确性和合规性。

3.提高决策精度:通过及时调整库存商品的成本,为企业的采购、生产和销售等决策提供准确的数据支持。

三、操作规范1.完整记录:企业应建立健全的调价记录系统,每次调价操作都应完整记录调价原因、调价依据、调价金额等信息,并保留相应的调价凭证和相关票据。

2.确定调价时机:企业应根据实际情况和需要,合理确定库存商品成本调价的时机。

一般情况下,调价操作可与库存盘点、结转成本或定期报表编制等工作相结合进行。

3.确定调价依据:库存商品成本调价应以实际采购成本或生产成本为依据。

在确定成本时,应考虑原材料价格、运输成本、人工成本、折旧费用等因素,并按照合理的比例分配到相应的库存商品上。

4.冲销调价差异:为了保持财务报表的准确性,调价操作后应及时冲销调价差异。

冲销调价差异时,应按照相应的会计原则进行核算,并记录相应的会计凭证。

5.审核和复核:调价操作应按照企业内部控制制度进行审核和复核。

审核人员应核对调价依据和调价金额的准确性,复核人员应核对审核人员工作的正确性。

6.合规和法律法规要求:调价操作应符合国家有关财务会计准则和税收管理的法律法规要求。

企业在进行调价操作时,应确保合规、合法,并做好相关的税务备案和申报工作。

四、相关注意事项1.核实依据:在进行库存商品成本调价操作之前,应核实调价依据的准确性和完整性,确保调整后的成本能够反映实际情况。

2.冲销与结转:库存商品成本调价操作后,应及时冲销调价差异,并结转相应的成本到下一期。

商品调价管理办法

商品调价管理办法

商品调价管理办法Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#商品调价管理办法一、目的为了规范商品调价操作流程,保证商品变价及时有效地进行,保证商品的综合竞争力。

二、适用范围茂业百货自营商品、崇德电器自营商品进售价的调高或调低。

三、商品调价管理规定1、根据市场变化或供应商的变价协议,营运部、采购部填写商品变价申请表,按公司规定的变价权限审批后,由物价质控部统一实施变价。

2、变价时间应于当天营业时间结束后或次日开市前进行(进价核算的分店不受此限制)。

3、商品进价由总部物价质控部负责调整,差价损失根据合同规定承担,合同规定不承担的由我司承担差价损失。

按库存补差是指按调价当日库存量由供应商承担进价差额损失。

按销量补差是指促销期间销售数量由供应商承担进价差额损失,其中市场敏感商品按类似BDF协议由供应商承担补差,促销协议期满后,财务部、采购部按此协议执行扣款或交款。

4、商品售价由分店物价部负责调整,调整售价时,原则上家电商品调价后的毛利率不低于1%,超市商品调价后的毛利率不低于5%,因市场竟争需求低于进价销售时需报公司审批。

5、公司组织大型促销活动或供应商特价促销活动由总部物价质控部统一负责变价,按公司促销方案及采购提供调价申请单进行调整。

6、商品削价是对样品、残次品调整进价或售价,若低于进价销售,需报公司批准。

7、扣押商品由分店物价质控部与卖场共同确认折扣比例,扣押商品按原专柜码或另码销售。

8、各分店物价部需按时跟踪分店自营商品的毛利状况,既要保证敏感性商品的低价形象,同时可适当调高非敏感性商品的毛利率,以保证自营商品的综合毛利率。

总部物价部按时跟踪各分店的自营商品毛利率状况,对毛利不合理的商品类别提出调整办法并跟踪。

9、 对现款现货、货到付款等重点供应商的产品变价、促销调价等涉及差价补偿问题,采购部必须在变价单后附供应商确认函作为原始凭证,不能提供确认函的由采购经理和总监签字确认,调价后如厂家不承担差额,其差额由主管采购自行承担。

超市商品库存调整作业规范,规范库存调整作业与账目准确

超市商品库存调整作业规范,规范库存调整作业与账目准确

大昌隆商贸内部文库存调整作业标准1.目的为标准商店商品库存调整作业,维护系统库存的精确性,掌握商品损耗,特制定本标准。

2.适用范围本标准适用于大昌隆各商店。

3.库存调整概述3.1.库存调整意义:更正商品的库存数量,使商品账面库存与实际库存保持全都,以确保商品后期的进销存数据精确性。

3.2.商店在日常经营中常常会因商品残损或过期、串码、生鲜变质等原因需要调整商品的系统库存,以确保商品账实相符。

库存调整就是指在系统中以手动调整的方式对某一商品进行系统库存增加或削减。

3.3.商店日常用到的库存调整主要包括两种类型:库存报损和库存报溢。

4.库存调整原因4.1.库存调整原因4.2.调整原因〔代码〕说明:1:商品残损:用于商品残损状况下的库存报损;2:商品过期:用于商品过期状况下的库存报损;3:生鲜变质:用于生鲜商品发生质量问题时的库存报损;4:空包装:用于商品失窃或人为破坏导致商品无法销售时的库存报损,通常状况,残损商品剩余内容量少于1/2的,视为空包装。

5:商品串码:用于商品销售串码时的报损报溢、以及商品新旧码更替时的报损报溢,此调整必需是同类〔同规格或同品牌〕两支商品同一数量的调整,如A商品做一定数量报损,B商品做相近数量报溢。

6:库存修正:用于商店盘点数据不录入系统的实物盘点,如负库存商品盘点后的库存差异调整、高损耗商品发觉异常丧失或空包装的现场盘点等;7:生鲜加工:用于无法通过生鲜内部转运完成的生鲜加工产生的库存差异调整〔如:果篮等组合类商品〕;8:商品货补:用于供给商为商店供应冲抵损耗的免费货后〔不能零本钱收货〕的库存报溢;9:其它〔质量下架〕:用于因商品质量问题等被工商局要求下架没收、且无法退货的商品报损。

5.库存调整操作流程5.1.提出库存调整申请5.1.1.当商店遇到上述第4条所述之状况需要调整商品系统库存时,可由相关人员填写《大昌隆购物广场商品报损/溢单》,提出库存调整申请。

5.1.2.《大昌隆购物广场商品报损/溢单》填写要求如下:a)精确填写商品信息,如商品条码、品名、单位、数量、单价、金额等;b)调整原因一定要填写精确,调整原因要根据实际产生原因填写,不得任意填写,各级审核人要对调整原因进行核对,填写原因时按4.2所述原因代码即可,如“商品残损〞填写“1〞;c)应根据调整类型的不同分开填单,不行以将不同调整类型〔报损或报溢〕的商品填写在同一张申请单中。

产品调价流程管理规定

产品调价流程管理规定

产品调价流程管理规定
一、目的
为规范产品调价工作流程,实现科学决策,提高工作效率,保障调价决策的合理性和规范性,特制定本规定。

二、调价范围
本规定所述产品调价,是指企业核定经过市场研究后,对部分产品进行的定期或不定期的价格上调或下调。

三、调价决策流程
1. 市场部门负责实施产品定价调研,收集市场价格和成本等相关数据,制作调价报告。

2. 报告完成后提交商品公司领导审核同意后,召开产品调价决策会议。

3. 产品调价决策会议由企业总经理主持,市场部门、财务部门及其他相关部门负责人参加。

4. 在会议上,市场部门详细说明调价建议和依据,其他相关部门表达意见和建议,决策小组研究决定是否调价和调价幅度。

5. 会后由总经理签发调价指令,市场部门负责实施和监测调价效果。

六、附则
本规定实施后如有调整,须报总经理审批后实施。

以上内容根据你提供的标题自动生成,作为产品调价流程管理的范例,具体公司还需根据实际情况进行修改完善。

物品调价规定及流程(参考模板)

物品调价规定及流程(参考模板)

物品调价规定及流程(参考模板)
本文档旨在提供一份物品调价规定及流程的参考模板,帮助组
织制定适用的调价政策并指导相关流程。

以下为该模板的主要内容:
1. 调价政策
1.1 调价原因
明确调价的原因,例如物品成本的变化、市场行情的波动等。

确保调价决策的合理性和透明性。

1.2 调价频率
确定调价的频率,例如每季度、每半年或其他合适的时间间隔。

考虑到市场需求和竞争情况,选择合理的调价周期。

1.3 调价幅度
制定调价幅度的限制和标准。

考虑到供需关系、竞争对手的价格以及目标市场的接受能力,并确保调价幅度合理。

1.4 决策机制
明确调价决策的责任人和流程。

确保决策过程透明,减少内部分歧和争议。

2. 调价流程
2.1 调价准备
在调价前的准备阶段,需要进行市场调研、成本分析等工作。

确保调价决策有充分的依据。

2.2 决策审批
将调价决策提交给相应的决策机构进行审批。

根据组织的管理结构与层级,设定相应的审批程序。

2.3 通知与实施
在决策审批完成后,向相关部门和利益相关者发布调价通知。

确保调价信息得到有效传达,并准备好执行调价的相关事宜。

2.4 监测与调整
定期监测市场反馈和效果,根据实际情况进行调整。

确保调价
政策的有效性和灵活性。

以上为物品调价规定及流程的参考模板。

根据实际情况和需要,组织可以对模板内容进行适当修改和调整,以制定符合自身情况的
具体规定和流程。

商品调价制度及流程

商品调价制度及流程

商品调价制度及流程一、目的:规范各类商品变价范围,保证商品销售计划的整体实施,并规定变价人员的权利和义务,保护公司的整体毛利和利润计划。

二、流程适用范围:采购部、营运部、仓储物流部、财务部三、变价的原因:1. 商品采购成本的变化引起的价格上涨或下跌;2. 商品促销活动要求/市场需求/市场竞争的价格调整;3. 自采商品由于到库存和保质期的考量进行价格调整。

备注:变价不单单是降价,很多时候它也可能是对原有价格的恢复或是价格的提升。

变价分为采购变价和零售变价,由采购部门主导。

四、流程涉及部门及主要职能:采购部/运营部/仓储物流部:根据实际情况、相关要求提出商品售价调整申请,一般通过市调来申请部分商品的价格调整。

商品变价后具体工作,包括商品价签的调换、POP的书写、张贴、商品变价信息的宣传。

仓储物流部:负责商品变价单信息的录入。

运营部/店务组:新价签的修改核对打印。

采购部:负责变价要求的审核,对大批团购的优惠价格要求的审核。

财务部:负责价格而变动的监控和审核变价流程:1、进货价调整。

采购员提出变价申请-------采购经理申请-- -价格变高的---财务部审核----总经理审批。

操作流程图:2、零售价、会员价调整。

有主动(正常)调价和被动(临时)调价。

主动调价主要指促销变价、处理库存,恢复原价;被动调价主要只竞争调整价格、团购。

主动调价:采购员填写价格调整单-----采购经理审核--------财务部审核----总经理审批---信息员录入并通知相关人员----生成价格信息,信息部打印标签---门店换标签、POP。

销售价格调整单门店:部门:日期:条码:品名规格原价现价库存原因调价流程一、调价审批原则:1、进价调低的单据由采购部、物价质检部经理审核后执行,并传财务做帐。

进价调高的单据必须上报商场总经理批准,方可执行。

(特价恢复除外)2、进价不变,售价调低的单据,必须上报商场总经理批准方可执行。

3、进价调低的由采购部经理签字同意,物价质检部审核后执行,如有问题由采购部经理负责。

物品价格调整制度及流程(参考模板)

物品价格调整制度及流程(参考模板)

物品价格调整制度及流程(参考模板)物品价格调整制度及流程1. 背景为了适应市场竞争和满足用户需求的变化,本公司决定制定物品价格调整制度,以确保持续提供具有竞争力的产品和服务。

本文档旨在规范价格调整的流程和操作。

2. 目的价格调整制度的目的是确保价格的合理性和透明度,帮助公司实现盈利目标,并且与市场的发展趋势相适应。

3. 调整流程3.1. 确定调整频率公司将根据市场环境和具体产品的需求,确定价格调整的频率。

通常情况下,价格调整不应频繁进行,以避免客户的困扰和不稳定的市场反应。

价格调整频率的决策将由公司高层管理层在定期战略会议上进行。

3.2. 条件评估在决定价格调整之前,公司需要进行条件评估。

这包括但不限于以下几点:- 市场竞争情况的分析,包括竞争对手的价格策略和市场份额的变化。

- 公司产品的销售情况和销售数据的分析,以确定产品的真实市场定位和竞争力。

- 原材料和生产成本的变化,包括原材料价格、运输成本、劳动力成本等。

- 消费者需求和购买力的变化,以及市场营销活动的效果评估。

3.3. 决策和执行基于条件评估的结果,公司管理层将做出价格调整的决策。

决策应该综合考虑市场环境、公司盈利目标和客户满意度。

一旦决策达成,公司将通知相关部门和人员,并对价格进行相应的调整。

3.4. 公告和沟通价格调整以后,公司将通过适当的渠道向内外部相关方公告。

内部员工将通过内部通知或会议得知价格调整的信息,以便及时向客户进行沟通。

对客户而言,公司将通过官方网站、电子邮件、短信通知等方式进行及时沟通,确保他们了解价格的变化。

4. 监控和评估价格调整后,公司将密切监控市场反应和客户反馈,并及时评估调整效果。

公司将根据市场反应和客户反馈,对价格调整制度进行必要的修订和改进。

5. 结论价格调整制度的制定和执行,旨在帮助公司保持市场竞争力,并为客户提供具有合理和透明的产品价格。

通过建立价格调整流程和规范操作,公司将能够更好地应对市场变化和需求的变化。

库存商品成本调价操作规范

库存商品成本调价操作规范

库存商品成本调价操作规范Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8第一节库存商品成本调价操作规范摘自《永2003财(规)字第0020 号》为保证库存成本和销售账面毛利的准确性,规范成本调整操作,现对商品库存调价作如下规定。

一、定义及分类1、定义:调价指根据公司管理需要和厂方通知,对库存成本价及已售商品成本价进行调整工作,以达到准确反映商品账面毛利所采用的一种财务操作,需调整的库存商品成本价不包括返利(即厂方供应价)。

2、分类:1)按调价对象分为:库存商品、已售商品2)按差价承担者分为:厂方承担、公司承担3)按调价要求人分为:厂方要求、公司内部要求(内部原则上不允许调价,如发生必须先进行申请)二、操作制度(一)营销部1、营销部门需要调整成本价,不管是调高还是调低,必须在第一时间通知财务部,填写《调价通知单》。

2、凡调低成本价的,变价通知单上必须注明差额的承担者——厂方承担、公司承担。

3、《调价通知单》必须完整填写,不得有空缺。

4、调价账面数和账面价由台账或财务提供,营销部门提供需调价的数量和调价后单价。

5、对于差价由厂方承担的,需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经供应商盖章确认或有厂方授权经厂方业务人员签字确认。

没有以上手续的,台账或财务人员一律不予调整。

6、对于差价由公司承担的,需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经相关部门和领导批准,未经批准的,台账不予调整。

7、调价差价必须在供应商确认后一周内回收,并要求供应商开具“折扣折让”发票。

(二)台账1、台账调价前必须审核《调价通知单》的填写内容、审批手续的完整性,对于不填单、不齐全、不准确的必须拒绝调价。

2、对于差价由厂方承担的,由分公司财务部统一调整(适用ERP),或由分公司台账统计后下发各门店,门店台帐在未收到“内部调拨”时无权调价(适用协力)。

1)外省分公司台账根据差价金额向各门店开具“内部调拨单”,注明各门店应调价数量和调整差价等事项,供门店台帐调价;(仅适用协力)2)分公司台账统计后,根据调整总额冲减验收并进行登记,等收到“折扣折让”发票,进行勾对,并报返利结算员核销应收。

调价操作管理文件

调价操作管理文件

攀钢集团钢城企业总公司文件攀钢集团钢企市场〔2008〕69号攀钢集团钢城企业总公司物资招标、比价(议价)采购价格调整操作细则为保证总公司生产经营的顺利运行,进一步规范总公司物资(含设备、备品备件)招标及比价(议价)中标价格因市场发生重大变化需调整价格的程序,特制定本操作细则。

一、适用范围1、集中招标、比价(议价)已锁定采购价格,执行期限超过一个月以上、采购总金额超过100万元以上且按合同约定及时供货的物资;2、集中招标、比价(议价)的项目,事前约定了涨(跌)价事项的物资。

二、调价原则1、遵循诚信、互惠、共同发展与市场原则。

—1—2、招标、比价(议价)已锁定采购价格的物资,原则上不予以调价;当市场价格(以行业平均价格为基准)涨(跌)幅度发生重大变化(物资单价在500元以上、涨(跌)幅度≥5%)且影响总公司生产经营正常进行的特殊情况时,方可启动此调价程序。

A、涨价调整:(1)、部分中标方提出涨价要求的,由未提出涨价要求的中标方继续履行此标的,并取消提出涨价要求的原中标方此标的履约资格。

(2)、所有中标方均提出涨价要求的,由能接受总公司调价幅度的原中标方继续履约此标的;不能接受的原中标方取消此标的履约资格。

B、降价调整:能接受总公司调整幅度的原中标方继续履约此标的,不能接受调整幅度的原中标方取消此标的的履约资格。

3、事前约定了涨(跌)价事项的招标、比价(议价)物资,按约定和本细则规定程序执行。

三、调价程序1、凡进行价格调整,必须由使用单位或供应商提出书面申请。

2、招标锁定价格的物资:集中招标项目锁定价格达到上述调价条件的,涨价由使用单位或供应商提出书面申请报总公司,降价由总公司招标中心提出,由总公司招标中心会同总公司市场部、财务部、企管部、监察处、使用单位与供应商谈判达成一致书面意见后,报总公司主管业务领导审批。

—2—3、约定了涨(跌)价的集中招标物资:对于事前已约定了涨(跌)价条件的,进行价格调整时,由总公司招投标中心提出,会同总公司市场部、财务部、企管部、监察处、使用单位与供应商谈判达成一致书面意见后,报总公司业务主管领导审批。

商品调价管理办法

商品调价管理办法

商品调价管理办法第一章总则第一条目的和依据为了规范商品调价行为,保护消费者权益,促进市场公平竞争,根据《商品调价管理办法》(以下简称《办法》)制定。

第二条适用范围本办法适用于我国境内所有从事商品销售、售后服务的经营者。

第三条定义本办法所称的商品调价,是指经营者根据市场需求、成本变化等因素,对销售的商品价格进行调整。

第二章商品调价的原则和要求第四条市场调节原则商品价格应当由市场供求关系决定,经营者不得恶意哄抬价格或操纵市场。

第五条公示的要求经营者在进行商品调价前,应当提前公示调价信息,公示内容包括原价格、调价幅度、调价原因等。

第六条价格合理性原则商品调价的幅度应当合理,不得违反市场价格波动规律和经营合理利润的原则。

第三章商品调价程序和规范第七条调价程序经营者在进行商品调价前,应当按照以下程序进行:1. 决定调价的理由和幅度;2. 向相关部门报备调价计划;3. 公示调价信息;4. 实施商品调价。

第八条报备要求经营者应当向相关部门报备调价计划,报备内容包括商品名称、原价格、调价幅度、调价起止日期等,并提供相关证明材料。

第九条公示要求经营者公示调价信息时,应当采用明确的方式公示,如张贴公告、发布网站公告等。

第十条监督和检查有关部门应当加强对商品调价的监督检查,及时处理涉嫌违法的调价行为。

第四章处理违法行为的措施第十一条处罚措施对于恶意哄抬价格、操纵市场、不按照规定报备调价计划或不公示调价信息等违法行为,有关部门可以采取罚款、责令停业等措施,并公布相关违法行为。

第十二条赔偿责任经营者如果因违法调价行为给消费者造成损失,应当承担赔偿责任。

第五章附则第十三条其他规定对于不在本办法范围内的商品调价行为,参照相关法律法规的规定执行。

第十四条生效日期本办法自发布之日起生效。

以上为《商品调价管理办法》的内容,旨在规范商品调价行为,保护消费者权益和促进市场公平竞争。

请广大经营者遵守本办法,并加强自律,依法经营。

供应商存货调价操作流程,用友U8系统采购调价操作指引

供应商存货调价操作流程,用友U8系统采购调价操作指引

目录供应商存货调价流程 (3)适用范围 (3)控制目标 (3)控制点 (3)已审核供应商存货调价单。

(3)涉及部门及岗位 (3)特定政策 (3)业务流程图 (3)流程说明 (4)供应商存货调价流程本业务是指利用系统的供应商存货调价单,完善采购的报价系统,可以针对不同供应类型(采购、委外、进口)进行价格设置。

适用范围采购部门。

控制目标通过供应商存货调价单管理,可以帮助企业实现采购报价流程化管理,减少了手工操作的误差,提高了效率。

控制点已审核供应商存货调价单。

涉及部门及岗位部门:采购部,总经理室岗位:采购员;总助特定政策业务流程图流程图操作要点:1、用友U890系统【菜单路径】采购管理-供应商管理-供应商存货调价单2、点击按钮,进入供应商存货调价单编辑,输入“调价部门”为资材部,“调价日期”和“制单日期”为系统默认的登录日期,可以修改,表体的“供应商”和“存货编码”为必输,“币种”系统预置人民币、美元、台币和港币四种币别。

“数量下限”即是当前价格的对应的数量基准,即必须高于此数量时才是某个价格。

“生效日期”销售订单取价的起始日期,“税率”按照实际情况填写,调价单录入完后点击。

这样调价单就保存成功,当然有一些必输项目为空时系统不允许保存,并且会弹出提示。

3、点击按钮就会把所选的调价单进行审核,审核完的调价单不能弃审,只能通过“参照”来对原来调价单进行“修改”、“删除”、“作废”。

4、也可以在调价单列表中进行批审,双击“供应商存货调价单列表”。

5、在“过滤调价单窗口”中录入“供应商存货编码”等内容后,点击,就会一下界面带出,在选择处双击直至出现“Y”标记,可以多选,选择完成后点击对所选记录进行批审。

6、审核后的调价单修改,在调价单上点击然后点击调价单上的,选择“参照价格表”,此操作将调价单中存货信息相同的价格表中的价格进行更新。

在过滤窗口中输入供应商编码,点击7、进入“选择单据”窗口,对要修改的记录进行选择,点击,保存后会自动更新以前的单价。

库存成本调整操作说明

库存成本调整操作说明

库存成本调整操作说明
功能概述:在库存菜单下增加了库存成本调整模块,他只对各仓库下产品的预估财务成本进行调整,不更新产品数量。

具体操作如下:
第一步:打开库存成本调整界面,点击“新增”按钮打开库存成本调整主记录填写相应信息。

如图所示:
第二步:添加产品从记录时会根据主记录仓库,货币来过滤仓库中的产品数量和预估财务成本信息,如图所示:
第三步:选择需要调整成本的产品后点击选取,修改产品调整产品成本,如图所示:
审核库存成本调整后,产品库存管理预估财务成本会更新。

库存商品成本调价操作规范

库存商品成本调价操作规范

库存商品成本调价操作规范Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8第一节库存商品成本调价操作规范摘自《永2003财(规)字第0020 号》为保证库存成本和销售账面毛利的准确性,规范成本调整操作,现对商品库存调价作如下规定。

一、定义及分类1、定义:调价指根据公司管理需要和厂方通知,对库存成本价及已售商品成本价进行调整工作,以达到准确反映商品账面毛利所采用的一种财务操作,需调整的库存商品成本价不包括返利(即厂方供应价)。

2、分类:1)按调价对象分为:库存商品、已售商品2)按差价承担者分为:厂方承担、公司承担3)按调价要求人分为:厂方要求、公司内部要求(内部原则上不允许调价,如发生必须先进行申请)二、操作制度(一)营销部1、营销部门需要调整成本价,不管是调高还是调低,必须在第一时间通知财务部,填写《调价通知单》。

2、凡调低成本价的,变价通知单上必须注明差额的承担者——厂方承担、公司承担。

3、《调价通知单》必须完整填写,不得有空缺。

4、调价账面数和账面价由台账或财务提供,营销部门提供需调价的数量和调价后单价。

5、对于差价由厂方承担的,需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经供应商盖章确认或有厂方授权经厂方业务人员签字确认。

没有以上手续的,台账或财务人员一律不予调整。

6、对于差价由公司承担的,需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经相关部门和领导批准,未经批准的,台账不予调整。

7、调价差价必须在供应商确认后一周内回收,并要求供应商开具“折扣折让”发票。

(二)台账1、台账调价前必须审核《调价通知单》的填写内容、审批手续的完整性,对于不填单、不齐全、不准确的必须拒绝调价。

2、对于差价由厂方承担的,由分公司财务部统一调整(适用ERP),或由分公司台账统计后下发各门店,门店台帐在未收到“内部调拨”时无权调价(适用协力)。

1)外省分公司台账根据差价金额向各门店开具“内部调拨单”,注明各门店应调价数量和调整差价等事项,供门店台帐调价;(仅适用协力)2)分公司台账统计后,根据调整总额冲减验收并进行登记,等收到“折扣折让”发票,进行勾对,并报返利结算员核销应收。

商品调价流程规范

商品调价流程规范

商品调价流程规范
为更好的规范商品调价流程,提高工作效率,杜绝出现电脑系统价格与标价牌不一致现象,特制定以下规范:
商品调价
降价
升价
制定调价单,并立即审核单据,通知相应门店电脑部文员。

(2分钟内完成)
制定调价单并通知相应门店电脑文员,电脑文员在接到未审核的调价单号立即打印,并通知当班部门主管登记签收单据。

(5分钟内完成)
电脑部文员将已审核的单据和电脑牌一并打印交当班部门主管,并做好签收登记。

(5分钟内完成)
当班部门主管收到未审核的单据安排人员撤下需升价商品的电脑标示牌。

(20分钟内完成)
当班主管安排人员更换电脑牌。

(10分钟内完成)
由电脑部文员通知调价的伙伴,调价单据可以审核。

(2分钟内完成)
调价的伙伴收到门店电脑部文员通知,立即对单据进行审核并做好登记。

(1分钟内完成)
电脑部文员对已审核的调价单据立即打印电脑牌,交当班主管安排电脑牌上架工作(10分钟内完成)
注:1、同一张单据有升价、降价的商品按升价流程执行;
2、如调价时门店没有当班部门主管则由营运主管(店长)落实调价任务。

09商品成本调整作业流程

09商品成本调整作业流程
蒲城爱家 作业流程
K1+478~K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第 1 部分

商品成本调整流程
别 编

一、目的:为便于同仁于商品成本调整作业时,知所遵循,特订定原则。
二、适用范围:本公司各门店部门及总部于商品成本调整时适用。
三、内容:
3.1、定义:
商品成本调整是指对现有商品库存成本进行调整,成本调整后将影响库存成本和厂商
3、 财务部接到《商品成本调整单》后,在系统中对该《商品成本调整单》进
行审核记账,系统将增减供应商应付款。审核记账完毕,将《商品成本调整单》归入
该供应商未结算单据中,以备与供应商结算。本环节责任人:门店财务
4、 流程涉及票据:
《商品成本调整申请单》 (手工)
《商品成本调整单》
(系统)
备注:以上流程针对成本调低;
1页脚内容
K1+478~K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第 1 部分
第 1 页/共 2 页
起草单位
2006 年 11 月 家 作业流程
商品成本调整流程
类别 编号
《商品成本调整单》一式二联,由供应商、采购签字后,供应商联交供应商, 财务联由采购转交
财务部;本环节责任人:门店系统管理员
《成本调整单》厂商联交 采购 厂商用于对账结算
门店财务依据《成本调整 门店财务单》作财务帐处理
3.3、流程说明 1、 采购接到供应商成本调整通知(或同供应商达成成本调整协议),填写《商
品成本调整申请单》一式二联由供应商签字认可后送门店系统管理员处;本环节责 任人:采购
2、 门店系统管理员依据《商品成本调整申请单》录入《商品成本调整单》并 审核,同时将《商品成本调整单》单号抄录与《商品成本调整申请单》右上角并签 名,打印

调价操作

调价操作

存货价格步骤;业务工作→供应链→销售管理→价格管理→存货价格→存货调价单确定存货资料中成本价及参考售价录入完成的情况下在存货调价单中新增调价单。

输入所需录入价格的存货编码(可在双击后在存货资料列表中勾选),参考成本与参考售价会相应显示出来,存货调价单中的价格与存货资料录入的价格相关联。

录入完成后保存审核,做发货单时将会自动跳价。

客户价格步骤:业务工作→供应链→销售管理→价格管理→客户价格→客户调价单新增客户调价单,在客户简称栏输入所需录入价格的客户名称或在客户大类项中选择所需客户大类。

确定客户后在存货编码栏内输入需建立客户价格的单品(可在双击后在存货资料列表中勾选),批发价栏手动输入确定的商品客户价格。

保存审核后打单时将显示客户调价单中录入的单品价格。

批发价录入后成交价栏的价格会跟批发价一样。

如果需要录入特价协议价格则在成交价栏输入确定价格(成交价改动批发价不会随之变动),是否促销价栏选择是,失效日期栏选择协议到期时间,保存审核后打单跳价为录入的特价协议价格。

失效日期过后会恢复之前入的存货价格或客户价格。

所有的价格录入,系统都将确认最后一次录入的价格。

如果有调价都需重新做调价单,成本价大店价调整的情况下未确定新价格的客户价格需要选择后删除,以确保能达到合适的利润比。

商品调价管理办法

商品调价管理办法

商品调价管理办法商品调价管理办法第一章总则为规范商品调价管理,促进市场价格稳定,健全市场秩序,提高市场竞争力,根据《商品调价暂行办法》等相关法律法规,制定本管理办法。

第二章调价原则与范围第一节调价原则1. 价格调整应根据市场供需关系、成本变动等正当理由进行,合理合法。

2. 价格调整应遵循公开透明、公正合理、公众参与的原则。

3. 价格调整应提前向相关部门和消费者公告,并明确调价的原因、幅度和生效时间等。

第二节调价范围1. 商品调价范围包括但不限于物价调控范围内的商品。

2. 商品调价应当符合国家政策、法律法规和行业规范。

第三章调价程序第一节调价依据的准备1. 调价申请:商家应向有关部门提交调价申请,并提供充分的调价理由和相关数据。

2. 调价审批:有关部门应对商家提交的调价申请进行审批,审批通过后,商家可进行调价操作。

3. 调价公告:商家应在调价生效前,通过适当的媒体向公众公告调价信息,包括调价的原因、幅度和生效时间等。

第二节调价方式与规定1. 自主调价:商家可自主决定商品的调价幅度和调价时间,但应依法依规进行,不得操纵市场价格或垄断市场。

2. 政府指导调价:在特定情况下,政府有权对商品进行指导性调价,以维护市场秩序和稳定价格水平。

第四章调价监督与处罚第一节调价监督1. 有关部门应对商品调价过程进行监督,及时发现和处理价格操纵、不正当竞争等违法行为。

2. 消费者和社会各界可对商品调价行为进行监督,发现违法行为应及时向有关部门举报。

第二节违规处罚1. 商家在进行商品调价时,如未按照本办法要求公告调价信息,有关部门可责令其改正,并处以罚款等相应处罚。

2. 商家在进行商品调价时,如存在价格操纵、虚假宣传等违法行为,有关部门可依法进行调查,对违法者进行处罚,并公布其违法行为。

第五章附则第一节本办法解释权对本办法的解释权归有关部门所有,并可根据实际情况进行修订。

第二节生效日期本办法自发布之日起生效,并废止此前发布的有关商品调价管理办法。

产品价格管理制度及调价流程

产品价格管理制度及调价流程

营销价格管理制度流程一、营销价格管理制度估价第一条估价要求:1.本公司估价活动必须遵守本制度之规定;2.新产品、改良产品,应由制造部门、设计部门或其他部门累计成本后,再予以慎重地估价;3.估价的方式,必须经有关专家予以确认后可择定;4.销售经理必须仔细看估价单。

第二条掌握情报:1.估价单提出以前,必须尽量正确地收集顾客及竞争对手(有估价竞争时)的情报;2.要积极地使用各种手段来收集情报;3.必须慎重考虑有无洽谈的必要及洽谈的方式。

第三条估价单的回收:1.估价单提出后,必须保证正确而迅速的反馈;2.根据估价单的存根,进行定期或重点研讨。

订货价格第四条本部分旨在为营销人员接受订货过程中的价格决策确定明确的规范。

第五条本公司的标准品、新产品和特殊产品的成本及销售价格的确定,由成本研究委员会负责。

第六条成本室根据成本研究委员会确定的价格水平编制成本表和销售价格表,并负责检查营销人员交付的订货所列示的价格是否正确。

第七条订货价格的决定可分为两类:1.由营销人员自行决定;2.由总经理决定,或由成本研究委员会审定。

第八条营销员在确定订货价格时,需兼顾本公司和客户的利益及业务关系,避免任何一方受到损失。

第九条在接受订货时,应认真调查客户的支付能力,以免货款无法收回。

第十条营销员依据自己的判断,能够自行决定订货价格的范围包括:1.以公司统一确定的价格接受订货;2.订货额在××万元至××万元之间,且降价幅度为×%的标准品订货;3.订货额在××万元以内,且降价幅度为×%的标准品订货。

第十一条订货单由营销人员交成本室审核后,报销售主管核准。

第十二条营销人员在第七条规定范围内进行折价销售时,应填制“折价销售传票”,一式四份。

第十三条折价销售传票处理:1.折价销售传票,由营销人员保存,以作折价销售凭证之用;2.折价销售传票,由营销人员交付客户;3.折价销售通知单,由营销人员交付财务部;4.折价销售统计单,由销售主管转交事务部作统计资料之用。

08-超市完整流程库存成本调整流程

08-超市完整流程库存成本调整流程

财务
财务存档 交总部财务对帐
员根据列印明细,录入《商 单据。
部门主管/财务部/采购部
列出负毛 利商
审核
Y
录入
《库存商品成本调整单》
打印后,主管、店长签字
N
供货商签字
退回
白供联货:商财签务字联
红联:供货商联
说明: 1、门店促销活动前由门店、或财务、或采购部提出库存成本调整需求,门店信息员根据列印明细,录入 品成本调整单》 2、提供清单要求:供应商代码名称、原进价(或批次)、新进价; 3、《商品库存成本调整单》必须经供应商签字确认; 4、单据录入前门店主管必须进行一次商品库存清查。 5、如果存在负库存或库存有差异,则必须先做《库存修正单》,再次重新录入此单据。 6、如需求由采购部提出,门店需询问采购部门是否需要进价调整。
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

第一节库存商品成本调价操作规范摘自《永2003财(规)字第0020 号》为保证库存成本和销售账面毛利的准确性,规范成本调整操作,现对商品库存调价作如下规定。

一、定义及分类1、定义:调价指根据公司管理需要和厂方通知,对库存成本价及已售商品成本价进行调整工作,以达到准确反映商品账面毛利所采用的一种财务操作,需调整的库存商品成本价不包括返利(即厂方供应价)。

2、分类:1)按调价对象分为:库存商品、已售商品2)按差价承担者分为:厂方承担、公司承担3)按调价要求人分为:厂方要求、公司内部要求(内部原则上不允许调价,如发生必须先进行申请)二、操作制度(一)营销部1、营销部门需要调整成本价,不管是调高还是调低,必须在第一时间通知财务部,填写《调价通知单》。

2、凡调低成本价的,变价通知单上必须注明差额的承担者——厂方承担、公司承担。

3、《调价通知单》必须完整填写,不得有空缺。

4、调价账面数和账面价由台账或财务提供,营销部门提供需调价的数量和调价后单价。

5、对于差价由厂方承担的,需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经供应商盖章确认或有厂方授权经厂方业务人员签字确认。

没有以上手续的,台账或财务人员一律不予调整。

6、对于差价由公司承担的,需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经相关部门和领导批准,未经批准的,台账不予调整。

7、调价差价必须在供应商确认后一周内回收,并要求供应商开具“折扣折让”发票。

(二)台账1、台账调价前必须审核《调价通知单》的填写内容、审批手续的完整性,对于不填单、不齐全、不准确的必须拒绝调价。

2、对于差价由厂方承担的,由分公司财务部统一调整(适用ERP),或由分公司台账统计后下发各门店,门店台帐在未收到“内部调拨”时无权调价(适用协力)。

1)外省分公司台账根据差价金额向各门店开具“内部调拨单”,注明各门店应调价数量和调整差价等事项,供门店台帐调价;(仅适用协力)2)分公司台账统计后,根据调整总额冲减验收并进行登记,等收到“折扣折让”发票,进行勾对,并报返利结算员核销应收。

3)如调价时如发生调价数量>账面数量的,大于数量的金额冲减当期成本、计入商品毛利中。

3、对于差价由公司承担的,由各门店台账直接调整。

门店台账只对调整时点的库存数量进行调价,在《调价通知单》上,回填“实际差价额”并将差价计入本门店毛利,在销售毛利差价表上体现,差价不得转分公司。

(三)财务部返利结算员1、凡差价由厂方承担的,财务部返利结算员根椐厂方确认数登记应收厂方补差;收到“折扣折让”发票冲抵应收,在其它商品内发票低开或折让的,营销人员必须提供相关说明。

如厂方确认数大于实际调价数之间差额,财务部返利结算员月末计入调价所属品类部门的毛利中,记入《品类品牌销售毛利汇总表》的调价一栏,调增帐面毛利额2、凡差价由公司承担的,财务部返利结算员月末计入调价所属品类部门的毛利中,记入《品类品牌销售毛利汇总表》的调价一栏,调减帐面毛利额。

3、返利结算员负责对调价补差的催收工作。

三、操作流程(一)调价通知单的联次用途1、营销员收到厂方的调价通知后,提出调价申请,填写《调价通知单》。

由台账填写库存数量和当前库存单价,营销员填写调整后单价(只限调至最后一次厂方供应价)。

2、营销员将《调价通知单》交相关人员审批。

审批流程:营销员申请——营销部经理——财务部副经理(核算)——营销管理中心总监——财务管理中心总监3、审批完毕,营销员第一联留存,将后三联交财务部(ERP)或台账(协力)。

4、台账审核手续及内容的完整性,进行调价,将实际调整差价额回填,并将差价计入本门店毛利,在销售毛利差价表上体现。

第四联留存,第二联随对账单交财务作为附件,第三联交返利结算员。

对于手.续不完整的一律退回.........。

5、财务收到销售毛利差价和第二联,同正常商品结转成本一样操作,记入“商品销售成本/零售”科目6、返利结算员收到第三联进行登记,并在月末的《品类品牌销售毛利汇总表》上计入该品类的毛利中。

(三)厂方承担调价流程1、营销员收到厂方的调价通知后提出调价申请或厂方提供调价通知单,填写《调价通知单》。

由总部台账填写库存数量和当前库存单价,营销员填写调整数量、调整后单价。

注:库存数量包括各门店和总部的总数量,由总部台帐进行查询统计。

2、《调价通知单》交厂方签字并盖章确认或附厂方授权书..............,四联上全部加盖.......。

3、确认完毕,营销员第一联留存,将后三联交总部台账或财务人员。

同时要求供应商开具“折扣折让”发票。

4、总部台账或财务人员根据确认过的调价通知单,进行调价。

未经盖章确认或无确认授权书的一律退回..................。

1)按“差价总额”登记《调价补差收回清单》(适用ERP);按“差价总额”填写手工“进货单”,将第二联附在进货单后,随对账单交财务入账,登记《调价补差收回清单》(适用协力)。

2)按总部调价数量调整总部库存价格;3)属门店调价数量的,开具手工“内部调拨单”,出库给门店台帐。

门店台帐据以调整本门店库存单价。

(仅适用协力)4)如果调价数量>账面数量的,大于金额冲减成本、计入商品毛利中。

5、财务收到进货单和第二联,同正常商品验收一样操作,记入“商品采购”科目。

6、返利结算员收到第三联,登记应收调价补差。

7、供应商开具“折扣折让”发票,台账收到后,进行勾对,如果“折扣折让”金额<调价金额的,通知业务员要求下次补足。

勾对完毕,填写《调价补差收回清单》,交返利结算员。

8、返利结算员接到《返利补差单》,冲抵应收调价补差。

四、考核制度进行库存成本价调整,营销部必须办理相关审批手续,并在第一时间通知财务人员,营销部经理为第一责任人;分公司财务部成本监控员进行数据核对工作,核算副经理为实施负责人;财务管理中心商品管理专员负监控责任,定期进行检查。

1、门店调价手续不全,每发生一笔,对台账或财务人员,罚款100元;2、营销部不及时催收调价补差的,每逾期一天,罚款50元;3、发生厂方承担调价补差无法收回的,由营销人员全额赔偿。

4、在规定期间内未收回调价补差的,返利结算员应对营销人员进行催收,返利结算员未对营销人员发出书面催收书的,每迟一天罚款20元。

5、营销部负管理责任,发生调价手续不全,无法收回厂方承担调价补差的,视情节轻重,对营销部经理罚款50—200元。

6、分公司财务部对调价负监控责任,发生调价手续不全,无法收回厂方承担调价补差的,视情节轻重,对财务副经理(核算),罚款20—100元。

7、财务管理中心商品管理专员必须进行定期工作检查,每月必须提供专项报告,属监控不力,视情节轻重,处罚款20-200元。

上述台帐适用于使用协力商霸的分公司,上海分公司调价员为分公司财务部结算员,上海分公司门店无权调价。

本制度自二○○三年四月四日起执行。

附表:商品调价通知单申请日期:申请部门:申请人:NO:商品ID品名规格申请调价数①实际调整库存调价前单价③调价后单应调整金额⑤实际调价总额调整差额□供应商承担品类科长:确认日期:品类科长:□公司承担营销部经理:财务部经理:营销总监:财务总监:申请人请在□内打勾,并办妥相关手续;无完整手续,财务人员不得调价规范手机卡数据口径摘自《永(2004)财通字第0047号》近期财务中心在检查上海分公司的管理报表中发现,财务核算组与返利组统计的手机卡收入、毛利之间存在较大差异,造成此差异的原因有多方面,现对上海分公司各门店上报手机卡数据及上海分公司财务部核算、返利组统计手机卡数据作如下规范要求:1、门店财务主管上报的《手机卡销售日报表》和《手机卡销售月报表》数据必须一致,即当月按天计算的手机卡及手机充值卡的进销存数据必须与月报数据一致。

凡两者数据出现差异的,给予相关责任人100元罚款。

2、各门店手机仓管报送给门店财务部的《手机卡销售日报表》为日报该天营业终了的手机卡及手机充值卡进销存数据。

凡手机仓管出现修改或调整日报相关数据的,应及时与财务主管沟通,财务主管应定期与手机仓管核对手机卡报表数据。

凡门店财务部和手机仓管处数据不一致的,对财务主管和仓库各罚款100元。

3、手机卡日报月末汇总报和手机卡月报的统计日期为每月1日至每月最后一天。

凡未按规定期间报送报表者,罚款50元。

4、每月末,分公司财务部核算组与返利组负责手机卡数据处理人员必须对各门店上报的手机卡数据进行沟通、核对,双方数据须保持一致,对出现的差异双方需及时向门店了解原因,及时解决差异原因。

凡双方数据出现差异的,对财务经理罚款200元,手机返利结算员罚款100元,负责手机卡核算处理的会计罚款100元。

5、分公司库存管理员应加强对各门店手机仓管保管帐和实物、仓管帐保管帐和财务保管帐的检查工作,并形成书面记录。

凡未进行检查未形成记录的,罚款50元。

相关文档
最新文档