310511外商投资企业和外国企业所得税年度申报表(B类)17973

310511 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）

外商投资企业和外国企业所得税年

度申报表（B类）

纳税人识别码：

征收管理码：

纳税季度：自年月日至年月日

企业名称港、澳、台邮政编码

电话号

码地址

开始生产、经

营

日期

经济类型及

代码名称

经济类型

及

代码名称

开始获利年度

银行名称

及帐号

项目帐载金额企业依法申报金额备注

核定应纳

税所得额

的计算

1、收入总额

2、经税务机关核定的利润率（%）

3、应纳税所得额3=2*1

经费支出

换算

应纳税所

得额

4、经费支出总额

5、换算的收入额

6、经税务机关核定的利润率（%）

7、应纳税所得额7=5*6

应纳企业

所得税额

的计算

8、适用税率（%）

9、应纳企业所得税额9=3*8或7*8

10、实际征收率（%）

11、实际应纳企业所得税额11=3*10或

7*10

12、减（免）企业所得税额12=9-11

应纳地方

所得税额

的计算

13、适用税率（%）

14、应纳地方所得税额14=3*13或7*13

15、实际征收率（%）

16、实际应纳地方所得税额16=3*15或

7*15

17、减（免）地方所得税额17=14-16

应补（退）

所得税额

的计算

18、全年已预缴企业所得税额

19、全年已预缴地方所得税额

20、应补（退）企业所得税额20=11-18

21、应补（退）地方所得税额2=16-19

22、应补（退）所得税额22=20+21

声明

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

声明人签字：

会计主管人签字：代理申报人签字：企业盖章：填表日期：

税务机关收到日期：接收人：税务机关盖章：

填表说明

一、本表适用于按核定利润率以及按经费支出换算收入方式

缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。

二、企业应当按期向主管税务机关报送本表，并同时应报送

主管税务机关要求报送的其他资料。

三、企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申

报，可在年度终了后四个月内，向主管税务机关提出延期申报申请，经主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。

四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、年度会计

决算报表、中国注册会计师审计报告、主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。

五、本表中所称税法规定除另有说明外，均指《中华人民共

和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则

的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。

六、本表账载金额与依法申报金额有明显差异的，企业应在

备注栏简要说明

七、本表用中文填写

八、本表有关栏目的填写如下：

1．纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”。

2．征收管理码：填写由主管税务机关确定的管理码。3．纳税年度：填写公历年度或经主管税务税务机关批准所采用的本企业满十二个月的会计年度。

4．金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。

5．企业名称：填写企业税务登记证上的名称。

6．经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。

7．经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。

8．港澳台：企业应在此注明是港资、澳资、台资企业或非

港澳台企业。

9．开始获利年度：是指企业开始生产经营后,第一个获得利润的纳税年度。

10．银行帐号：填写企业用于纳税申报的开户银行和帐号。11．账载金额：本表的账载金额由企业根据现行会计制度规定，按照相应帐户的明细项目分别填写。

12．依法申报金额：本表的依法申报金额指企业按照现行税法规定，对账载金额进行调整后的申报金额。

13．适用税率：本表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用的税率。

14．实际征收率：本表的实际征收率是指在适用税率的基础上，按税法规定享受减免税待遇的企业，在减免税期内的企业所得税征收率。

15．全年已预缴企业所得税额：填写第四季度企业所得税申报表（BB1）表第20行数据。

16．全年已预缴地方所得税额：填写第四季度企业所得税申报表（BB1）表第21行数据。

17．声明人签字：由企业法定代表人签名，如法定代表人无法签名的，由其授权的代理人签名，同时附送授权证明。