财务分析作业word版
财务报告分析作业一(3篇)
第1篇一、前言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要手段。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的信息，为投资者、债权人、管理层等提供决策依据。
本作业将对某公司的财务报告进行分析，以评估其财务状况和经营成果。
二、公司简介某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司秉承“质量第一，客户至上”的经营理念，经过多年的发展，已成为该行业的知名企业。
以下是该公司2021年度的财务报告分析。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，该公司2021年度的总资产为XX亿元，其中流动资产为XX亿元，非流动资产为XX亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，该公司流动资产占比较高，说明公司在短期内具有较强的偿债能力。
然而，非流动资产占比相对较低，可能意味着公司在长期投资方面存在不足。
（2）负债结构分析2021年度，该公司的总负债为XX亿元，其中流动负债为XX亿元，非流动负债为XX亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，该公司流动负债占比较高，说明公司在短期内可能面临一定的偿债压力。
然而，非流动负债占比相对较低，表明公司在长期负债方面较为稳健。
（3）所有者权益分析2021年度，该公司的所有者权益为XX亿元，占公司总资产的比重为XX%。
从所有者权益结构来看，公司资本公积金、盈余公积金和未分配利润均有所增长，说明公司盈利能力较强。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2021年度，该公司的营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于公司产品销量的提升和产品结构的优化。
（2）营业成本分析2021年度，该公司的营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本的增长幅度低于营业收入，说明公司在成本控制方面取得了一定的成效。
财务分析报告word版
财务分析报告1. 引言本财务分析报告旨在通过对公司的财务数据进行深入分析，评估其财务状况和经营绩效，并为投资者、管理层和利益相关者提供有价值的参考意见。
报告将涵盖公司的财务结构、盈利能力、经营效率和偿债能力等方面。
2. 财务结构分析财务结构分析主要评估公司的资产配置和资金来源。
通过计算不同财务指标，我们可以了解公司的资金运作情况和资本结构稳健程度。
2.1 资产结构分析资产结构分析主要关注公司资产的构成比例。
根据财务报表数据计算得出以下结果：•公司的流动资产占总资产的比例为xx%，表明公司具有较高的流动性，有能力在短期内偿还债务。
•公司的固定资产占总资产的比例为xx%，表明公司在生产经营中已进行一定的长期投资，且拥有较高的固定资产。
2.2 资金来源分析资金来源分析主要关注公司的资本结构。
我们计算得出以下结论：•公司的负债占总资产的比例为xx%，公司存在一定的负债风险，需要谨慎管理债务。
•公司的股东权益占总资产的比例为xx%，表明公司具有较高的资本实力。
3. 盈利能力分析盈利能力分析用于评估公司的盈利情况。
以下为相关指标分析：3.1 毛利率分析毛利率反映公司生产商品或提供服务的盈利能力。
计算得出的数据表明：•公司的毛利率为xx%，表明公司具有较高的产品成本控制能力，能够有效提高毛利润水平。
净利率是评估公司全面盈利能力的指标。
通过分析我们得到以下结果：•公司的净利率为xx%，表明公司在经营过程中能够有效控制成本和费用，并赚取较高的净利润。
4. 经营效率分析经营效率分析用于评估公司在资产利用、存货周转和应收账款周转等方面的效率情况。
4.1 总资产周转率分析总资产周转率反映公司对资产的利用效率。
我们计算得出以下结论：•公司的总资产周转率为xx次，表明公司能够高效地利用资产进行经营活动。
4.2 存货周转率分析存货周转率反映公司存货的管理和销售能力。
以下为我们得出的结论：•公司的存货周转率为xx次，表明公司能够较快地将存货转化为销售收入。
(完整word)财务分析与决策课程作业
《财务分析与决策》课程作业（一）单项选择题及参考答案1、A企业的短期负债是3,000万元，长期负债2,000万元，所有者权益资本5,000万元,各项长期资产6，000万元.该公司的流动资产是：（a）5,000万元（b)4，000万元 (c）3，000万元 (d）2,000万元2、流动资产不包括：(a）现金（b）应收账款 (c）应付账款（d)存货3、流动负债不包括：(a）应付账款（b）1年期银行贷款（c）应付票据（d)应收账款（e）预收款4、流动资产中流动性最强的资产是：(a)现金 (b)有价证券（c）应收账款（d）预收款（e）存货5、以下哪些成本属于“非付现成本”？（a）销售费用（b）管理费用（c）利息 (d）折旧和摊销 (e)维修费用6、A公司的销售收入3,000万元，主营业务成本及税金与附加为1,600万元，销售费用400万元，管理费用300万元,财务费用300万元，折旧300万元。
该公司的主营业务利润是：(a）1,400万元（b）1,000万元 (c）700万元 (d）400万元（e）100万元7、根据第6题的资料，如果公司的所得税税率30%，A公司的税后利润是：(a）980万元（b)700万元 (c)490万元（d）280万元 (e)70万元8、M公司的总资产为8,000万元,固定资产是4,000万元，长期负债3,000万元，短期负债是2,000万元，因此该公司的所有者权益资本是：(a）4,000万元（b）5,000万元（c）3，000万元 (d)6，000万元（e）2,000万元9、W公司本年度经营净现金2,500万元，投资净现金-3，500万元，筹资净现金500万元.上年末公司的现金余额1,000万元。
问该公司本年末的现金余额是多少？（a）—500万元（b）500万元（c)3,000万元 (d）4，000万元（e)2，000万元10、根据第9题,W公司本年度的现金(a）减少500万元（b）增加500万元（c）减少1,000万元（d）增加1，000万元11、2005年度T公司的净利润是1,500万元，利息500万元,折旧和摊销是1,500万元，库存增加300万元,应收账款增加500万元，预付款增加200万元,应付账款增加1，000万元,预收款增加500万元.该公司的经营净现金是（a)2,000万元（b）3，000万元 (c）3,500万元（d）4，000万元（e)5,000万元12、在其他因素不变的情况下，当一个公司的库存增加，其（a）经营净现金增加（b）投资净现金增加（c）经营净现金减少（d）投资净现金减少13、以下哪个表述是正确的?(a）流动资产=流动负债（b）权益资本+流动负债=流动资产+长期资产（c）权益资本=总资产+负债（d)权益资本+流动负债+长期负债=流动资产+长期资产14、当公司的应收账款增加后,会导致公司的（a）经营净现金增加（b)利润增加（c)经营净现金减少(d）利润减少 (e）a和b同时发生（f）c和d同时发生15、在什么条件下，公司的经营净现金=（净利润+利息+折旧+摊销）？(a）应收账款+存货+预付款=应付账款+预收款（b)应付账款+存货+预收款=应付账款+预付款(c)应收账款+存货+预收款=应付账款+预付款（d)应付账款+存货+预付款=应收账款+预收款(二）简述题解答要点1、简述资产负债表、损益表和现金流量表的作用及其相互关系？2、为什么要编制现金流量表?3、根据损益表,企业的净利润受哪些因素的影响？4、根据现金流量表，企业年末的现金余额和当年经营净现金各受哪些因素的影响?5、资产负债表上的哪些项目将影响企业的经营净现金？如何影响？（三)微型案例分析及参考答案AB公司美国是一家专门从事服装设计、制造和加工的企业，2004—2005年度的资产负债表、损益表和现金流量表（万美元)如下。
关于公司财务分析报告范文4篇(Word最新版)
关于公司财务分析报告范文4篇较好地完成了我院领导及上级主管部门支配的财务工作，现将全年的财务工作状况报告。
下面就是我给大家带来的公司财务分析报告，盼望能扶植到大家!公司财务分析报告1沪深证交所的上市公司每一会计年度都要公布两次财务报表，即年度财务报告和中期财务报告。
上市公司公布的财务报告主要包括资产负债表、损益表、保留盈余表、财务状况变动表。
资产负债表是指在某一特定时日，企业的资本结构或财务状况的情形。
它显示出企业的资产=负债+全部者权益。
通过资产负债表，能够了解财务结构及偿债实力;损益表是显示某一段期间之内，企业营业收支的报表;亦即发行公司的获利状况。
它可显示出每股的净利或盈余数字。
保留盈余表是揭示一段期间之内,如何分派企业所累积的盈亏在股利、董监事酬劳、员工红利上以及未安排盈余的报表;财务状况变动表是揭示一段时间内,企业主要营运资金等财务资源的来源，以及运用状况的报表,有以显示企业理财方式的良好与否。
(1)看经营收入指标，驾驭企业的市场占有率。
企业的经营收入往往反映了企业产品(或商品)在市场上受欢迎的程度，换言之是衡量其商品在市场上与同业之间的竞争力。
经营收入划分为主营收入和非主营收入。
前者一般是企业的当家产品，说明某个企业是否有拳头产品。
倘如主营收入占整个营业收入的比重为绝大部分，那么就说明该企业在激烈市场竞争中能凭借拳头产品站稳脚跟，反之，则说明整个企业的根基不牢靠，遇上风吹草动，就有可能会导致收入滑坡。
当然，看经营收入指标，不能仅分析其每年的增长水平，单纯从本企业的纵向比较中把握其动态走势，还应从整个行业的视角动身，视察其商品的市场占有率(经营收入÷行业经营收入)。
即从行业的横向座标中觅得其占有的市场份额。
(2)看资产运行指标，驾驭企业的财务状况。
假如把经营收入比作一个人的肌肉，那么资产运行就好比是维持人体正常生存的血液。
资产作为"血液"其运行质量的优劣，自然对企业的经营好坏至关重要。
财务管理分析报告作业(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告针对某公司近三年的财务状况进行了全面分析，旨在评估公司的财务健康状况、盈利能力、偿债能力以及运营效率。
通过对公司财务报表的分析，我们发现公司在盈利能力和偿债能力方面表现良好，但在运营效率方面存在一定问题。
以下是对公司财务状况的详细分析。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为1000万元，员工人数200人。
近年来，公司业务发展迅速，市场份额逐年提升。
为了更好地了解公司财务状况，我们对公司近三年的财务报表进行了分析。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析公司流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
近三年，公司流动资产总额逐年增长，其中现金和应收账款增长较快。
这说明公司在资金周转方面表现良好，但存货周转率有所下降，需关注存货管理。
（2）非流动资产分析公司非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
近三年，公司非流动资产总额逐年增长，其中固定资产增长较快。
这表明公司投资力度加大，有利于公司长期发展。
（3）负债分析公司负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
近三年，公司负债总额逐年增长，但负债率相对稳定。
这说明公司在负债管理方面较为谨慎。
2. 利润表分析（1）营业收入分析近三年，公司营业收入逐年增长，增长率保持在20%以上。
这表明公司在市场竞争中具有较强的竞争力。
（2）营业成本分析近三年，公司营业成本逐年增长，但增长率低于营业收入增长率。
这说明公司在成本控制方面取得一定成效。
（3）净利润分析近三年，公司净利润逐年增长，增长率保持在15%以上。
这表明公司在盈利能力方面表现良好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析近三年，公司经营活动现金流量净额逐年增长，说明公司经营活动产生的现金流入大于流出，资金状况良好。
（2）投资活动现金流量分析近三年，公司投资活动现金流量净额波动较大，主要受固定资产投资影响。
这说明公司在固定资产投资方面需谨慎。
个人财务状况分析
个人财务状况分析1.你觉得目前收入如何？□非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差2.你觉得目前拥有的财产如何？□非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差3.你觉得目前的投资状况如何？□非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差4.你觉得你对于金钱和资产的观念如何？□非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差5.你做过财务规划吗？你确实清楚你想要什么吗？你的梦想值多少钱？如何得到这笔钱？□非常清楚□很清楚□清楚□比较清楚□不清楚□完全没概念6.在财务规划方面，你有指导老师吗?□有□没有7.你主要的交际圈为：□比你富有□和你不相上下□不及你富有8.你每个月至少储蓄收入的10%到20%？□是□不一定□不是9.你定期捐钱吗？□是□否10.你觉得你值得拥有很多钱吗？□是□否□从没想过这个问题11.如果突然没有了收入，你目前的积蓄可以维持多久的生活？_______个月12.你觉得有一天，你可以只靠资本利息生活吗？□是□否13.如果未来5年的生活和过去5年一样，你会感到满足吗？□是□否14.你知道你对金钱的真正想法吗？□完全知道□差不多□不知道15.如何描述你目前的财务状况？_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 16.如果要为你目前的财务状况定位，你会用什么字眼来形容？（例如：守财奴、初学者、失败者、倒霉鬼、强力吸钱机、企业家.............)_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 17.你觉得金钱在生活中扮演什么样的角色？□支持的力量□碍手碍脚的东西18.你觉得金钱对你重要吗？□非常重要□很重要□重要□有点重要□不重要19.你对股票的认识达到了什么程度？□非常清楚□很清楚□清楚□比较清楚□不清楚□完全没概念20.你认识投资专家吗？有问题时，会去请教他们吗？□是□否21.你对金钱、数字以及财物的观念是：_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 22.回答完上述问题后，你觉得目前你的整体财物状况如何？□非常好□很好□好□满意□尚可□差□很差23.回答完上述问题后，你有何感想？_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________。
财务分析作业报告(3篇)
第1篇一、引言财务分析是企业管理的重要环节，通过对企业财务报表的分析，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为企业的决策提供依据。
本报告以某公司为例，对其财务报表进行深入分析，旨在揭示公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对其未来发展提出建议。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产与销售。
公司成立以来，凭借优质的产品和良好的服务，在市场上赢得了良好的口碑。
经过多年的发展，公司已发展成为该行业的领军企业。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析表1：某公司资产负债表（单位：万元）| 项目 | 20XX年 | 20XX年 || ------------ | ------ | ------ || 流动资产 | 1000 | 1200 || 非流动资产 | 2000 | 2200 || 总资产 | 3000 | 3400 || 流动负债 | 800 | 900 || 非流动负债 | 1000 | 1100 || 股东权益 | 1200 | 1300 || 总负债 | 1800 | 2000 |从表1可以看出，某公司资产结构较为稳定，流动资产占总资产的比例逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
同时，非流动资产占比相对稳定，说明公司长期资产投资较为合理。
2. 负债结构分析表2：某公司负债结构表（单位：万元）| 项目 | 20XX年 | 20XX年 || ------------ | ------ | ------ || 短期借款 | 500 | 600 || 长期借款 | 500 | 500 || 应付账款 | 300 | 400 || 预收账款 | 100 | 100 || 其他负债 | 200 | 200 |从表2可以看出，某公司负债结构以短期借款和应付账款为主，长期借款占比相对稳定。
这表明公司短期偿债压力较大，需加强资金管理。
（二）利润表分析1. 收入分析表3：某公司利润表（单位：万元）| 项目 | 20XX年 | 20XX年 || ------------ | ------ | ------ || 营业收入 | 3000 | 3200 || 营业成本 | 2000 | 2100 || 销售费用 | 100 | 120 || 管理费用 | 80 | 90 || 财务费用 | 50 | 60 || 利润总额 | 850 | 890 |从表3可以看出，某公司营业收入逐年增长，表明公司产品市场需求良好。
(完整word版)财务分析
（八）财务剖析1、财务规划编制单位：ABC公司项目利润表2*12 年度本期金额单位：元上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附带销售花费财务花费财产减值损失加：公允价值改动损益（损失以“-”号填列）投资损益（损失以“-”号填列）二、营业利润（损失以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出此中：非流动财产处理损失三、利润总数：（损失总数以“-”填列）减：所得税花费四、净利润（净损失以“-”号填列）五、每股利润（一）基本每股利润（二）稀释每股利润六、综合利润（一）其余综合利润（二）综合利润总数财产欠债表编制单位： ABC公司2*12 年度单位：元财产期末余额年初余额欠债及全部者权益期末余额年初余额流动财产：流动欠债：钱币资本短期借钱交易性金额财产对付单据应收单据对付账款应收账款对付员工薪酬其余应收款应交税费存货其余对付款活动财产共计对付利息非流动财产：流动欠债共计长久股权投资非流动财产：拥有至到期投资长久借钱固定财产对付债券在建工程长久对付款工程物质估计欠债固定财产清理无形财产递延所得税财产非流动财产共计财产共计非流动欠债共计欠债共计全部者权益：实收资本资本公积盈利公积未分派利润全部者权益共计欠债及全部者权益合计全部者权益改动表编制单位：xx 年度单位：元本期金额上期金额实资本减：盈余未分所有实收资本资本减：库未分所有项目收公积库存公积配利者权资本公积公积存股配利者权资股润益合润益合本计计一上年年终余额加：会计政策更改先期差错改正二、今年年初余额三、今年增减改动金额（减少以“ - ”号填列）（一）净利润（二）其余综合利润上述（一）和（二）小计（三）全部者投入和减少1、全部者投入资本2、股份支付计入全部者权益的金额3、其余（四）利润分派1、提取盈利公积2、对全部者（或股东）的分派3、其余（五）全部者权益内部结转1、资本公积转增基本（或股本）2、盈利公积填补损失（或股本）3、盈利公积填补损失4、其余四、今年年终余额2、投资计划估计的风险投资数额：50 万风险公司将来的筹资资本构造怎样安排：自筹20 万投资公司资助20 万贷款 10 万获取风险投资的抵押、担保条件：个人财产抵押，担保公司担保。
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课程作业公司财务分析
课程名称：公司财务分析
姓名：
学号：
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任课教师：
一、公司概况
江苏悦达投资股份有限公司（以下称该司或公司）成立于1988年3月，1993年11月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“悦达投资”，证券代码：600805。
公司产业涉及拖拉机、汽车制造、公路投资、煤矿等四大板块相关产业，公司经营范围较广，产业跨度较大，属大型综合性企业集团公司。
二、会计数据
1、部分项目原值数据：
2、经修正后主要财务数据：
注：剔除会计报表数据中的预付账款、待摊费用、递延资产、预收账款等项目。
三、盈利能力分析
1、近些年来，该司盈利能力逐渐增强，无论是销售毛利率，还是销售净利率、息税前利润率均有所上升，其中净利率的增速远高于毛利率的增速，一定程度反映出该司主营之外的收益增长加快，也警示了该司针对主营业务需要进一步加强经营和管理，提升企业自营业务的贡献度和利润占比，有力保障企业经营发展的可持续性。
近4年来利润率变动趋势如下：
提升，但经营性现金流提升幅度不大，在一定程度上也说明，该司主要净利润来自于相对可控程度较低的参股企业，账面净利润（投资收益）未能带来如期的现金流分红。
四、营运能力分析
1、该司经营周期基本稳定，近三年基本保持在80天左右。
从以上的比率表可以看出，存货和应收账款的周转速度此消彼长，在某种意义上具有一定的合理性。
但也反映出企业销售政策灵活性有限，信用政策的放宽带来赊销份额的加大，但可惜的是对存货的周转速度的拉动有限。
从该司产业经营来看，主要产品为纺织和煤炭。
煤炭经营周转率保持较快的水平，库存和应收账款回笼基本控制在行业平均范围。
纺织作为传统行业，创新性经营难度较大，且为原料依赖性产业，库存中多为原料（皮棉），基本符合行业的一贯水准。
但也反映出该司纺织产业仍处于初级加工水平，产业链的建立和终端市场的搏击有限，市场的同质化竞争在一定程度上导致了该司现况的出现和难以突破，唯加速创新性改造，提升纺织产业在市场的领导水平，方能有所突围。
2、总资产、流动资产周转率整体上呈现逐年上升的态势，资产利用率较高。
但净资产周转率逐年下降，一方面反映出企业近些年经营状况较好，净资产增长较快，另一方面也说明企业近些年对净资产的利用力度有所下降，净资产效能未得到最大效果的发挥。
3、两项资金占用和营业收入变动趋势：
于营业收入的增幅，一定程度上反映出该司资产利用效率有所提升。
五、偿债能力分析
总体来看，该司财务杠杆风险尚属可控，资产负债率逐年下降，2012年已降到50%的水平，可见该司权益结构良好，经营效益尚佳。
但流动比率和速动比率均较低，带息负债比率较高，显现出该司仍存在一定程度的负债结构不尽合理、短期偿债仍存风险等情况。
1、负债结构中流动负债比率逐年上升，2012年接近80%的水平，从而进一步加大该司短期偿债的压力，对现金性资产的流动性提出越来越高的要求。
究其缘由，主要是长期性借款到期未能完美实现延续，导致短期性借款逐年增加，适当调整外部借款的长短期至合理比例乃是该司的当务之急。
年度需支付的短期借款、一年内到期的长期借款和应付票据，且偿债率均不足60%（2012年有所好转，但比率57%仍然较低）。
现状况下，该司只能够利用经营性现金流来弥补短期内偿债之缺口，但就各年度的经营性净现金流量情况来看，情况不容乐观，经营性现金流量净额占短期内偿债需求的比例尚不足30%，或将导致企业步入了借新债还旧债的循环或一定程度占用供应商资金的情况，在当前宏观经济形势不景气和实体经济尚处缓慢复苏的境况下将显得更加严峻。
3、该司近期支付压力较大，偿债率仅在50%左右，虽然2012年偿债率环比有所上升，但绝对值缺口仍在扩大，从而增加了对经营性现金流量的需求，公司资金链条依然处于紧绷状态。
强资金的理财，合理利用各种金融工具发挥货币的时间价值。
5、有形净值债务率逐年下降，用于外部借款抵押的有形资产逐渐得到释放，公司的借贷信用提升较快，再融资空间较大。
此也在一定程度上说明，该司近些年更加注重了内涵式的发展方式，经营杠杆风险得到较大的下降，但也表现出发展速度有所放缓，可控资源利用效率的最大化或未能发挥至极致。
六、获现能力分析
以上，良好的销售收现能力有力保障企业现金流充足，与之相对，盈利现金比率则有所下降，主要是由于该司净利润中有较大占比来自于对参股或联营企业的投资收益，而部分投资收益未能得到及时现金分红所致，总体来看，该司仍表现出强劲的获现能力。
进入2012年，总资产和净资产现金回收率均有所下降，固然总资产和净资产的增长是其原因之一，但主要还是2012年经营性净现金流量同比下降所致。
通过因素分析法，导致2012年经营性净现金流量下降的是其中的销售商品、提供劳务收到的现金同比下降，再者是营业收入同比下降，归根结蒂还是由于该司主营业务或受宏观经济、政策和产业竞争加剧影响所致。
七、发展能力分析
1、由于受宏观经济不济以及实体产业竞争加剧等因素的影响，近三年来，无论是销售规模，还是净利润的增速均有所下降，发展速度有所放缓。
相对销售收入在2012年同比呈现下降的状况下，净利润仍保持了17%的较高的增幅，显示了该司多元化产业经营的优势，呈现出“东方不亮西方亮”的格局优势，有利于公司抵御来自宏观经济和微观产业变动的产生的风险。
2、总资产增长因素分析如下：
快，一定程度上反映出总资产的增长得益于总负债增加的拉动。
(2)在总负债中，2012年对之前年度相比，负债结构也发生了较大的变化，流动负债快速增长，非流动负债则呈现一定的下降，增加了短期偿债的压力。
为此，该司需要积极研究长期化债务的筹措，以减轻企业短期支付压力。
八、小结
从盈利能力上，公司的净利润较上年实现大幅度提高，实现利润的快速增长，这与公司规范的管理、严格的内部控制、合理的产业结构优化是分不开的。
但从财务资料中也可以看，一是公司盈利主要集中在汽车、公路等产业，还存在个别子公司亏损，能力不平衡；二是盈利能力较强的产业绝大部分为公司参股企业，
公司控制力相对较弱，话语权不够；三是公司盈利能力与国家宏观政策关联度较高，受国家产业政策变动影响较大，公司末来能否保持长期高成长、高盈利能力仍存在一些不确定性因素。
从现金流转状态上，企业的现流转是顺畅的。
其原因一方面是由于公司的子公司利润实现较大幅度增长，带来了较大规模的经营活动现金流量，另一方面是企业的筹资环境较好，筹资活动流畅从而为现金流的流畅带来一定的贡献，再一方面公司联营企业高比例的分红也为公司带来好的投资活动净现金流。
但从财务资料中也可以看，公司2012年期末17亿元货币资金余额，相对于公司经营规模，余额偏高，存在货币资金效能最大化利用的问题，同时大量的存量货币资金与公司25.68亿元短期借款、9.69亿元长期借款同时存在，也涉及公司是否实现资金成本最小化的问题。
从资产总体状况上，企业整体资产质量完全可以满足公司的经营活动需要，具有较强的盈利性、变现性和周转性，公司没有明显的不良资产占用，公司满足短期债务和长期融资需求的能力较强，公司在证券市场形象较好，无不诚信记录，近年来实施的一系列的分配方案，也给投资者带来了较好的投资回报。
综上，该司能否紧抓机遇，着力改革和经营，以有力举措确保企业可持续发展，关键在于：一是公司能否打造自主品牌，架构独立的研发体系，拥有自主知识产权，打造核心竞争力，目前公司盈利能力最强的汽车资产所生产的产品为合资外方品牌，尚不具备这个条件。
二是建设一支强有力的管理团队，管理层的核心成员能够从根本上对企业的发展作出积极贡献，能够在市场营销、财务管理、内部控制、技术资源以产品的多元化和更新换代等方面作出应有的贡献。
三是按照“母公司多元化、子公司专业化”发展思路，对现有产业结构进行调整，缩短管理半径，提高工作效率，控制经营风险，增强公司持续、快速发展及抗风险的能力。