石油公司内部审计报告

石油公司内部审计报告

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西安通源石油科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“通源石油”)董事会对20xx年x月x日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。通源石油管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对新兴铸管内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，通源石油于20xx年x月x日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范- 基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。

信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：黄迎

中国注册会计师：张旻逸

中国北京二○20xx年x月x日

西安通源石油科技股份有限公司

关于内部控制的自我评价报告

一、公司的基本情况

西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于19xx年x月x日，前身为西安市通源科技产业有限责任公司。经陕西省人民政府陕政函(20xx)171号文批准，整体变更为股份公司，公司于20xx年x月x日于西安市工商行政管理局办理了工商登记，取得企业法人营业执照，注册资本3,362.71万元。截止20xx年x月x日，公司注册资本4,900万元。

本公司是一家专注于油田增产技术的集研发、产品推广和作业服务为一体的油田服务企业。本公司围绕油气增产目标，依托自主研发的油气增产新兴技术，提供以复合射孔解决方案为核心的复合射孔器销售、复合射孔作业服务、复合射孔专项技术服务、爆燃压裂作业服务以及油田其他服务。

二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则

(一) 公司建立内部控制的目的

1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成

科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现;

2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行;

3.避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整;

4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量;

5.确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。

(二) 公司建立内部控制制度遵循的原则

1.内部控制制度必须符合国家有关法律法规以及公司的实际情况;

2.内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;

3.内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;

4.内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;

5.内部控制制度的制定应遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果;

6.内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、内部控制环境

(一)公司内部控制结构

1.公司的治理机构

公司严格按照《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规及《公司章程》运行，建立并逐步完善了以股东大会、董事会、监事会为核心的“三会”制度，战略、审计、薪酬与考核等三个董事会下设专门委员会的设立和运行，进一步完善了公司的“三会”制度。在以“三会”制度为核心的治理结构中，各机构依权责行使职权、承担责任。

股东大会作为公司最高权力机关，行使包括决定公司经营方针和投资计划，审议批准董事会报告，选举或更换由非职工代表担任的董事、监事，决定董事、监事薪酬，修改公司章程在内重大事项的决策权。董事会对股东大会负责，行使包括决定公司经营计划和投资方案，制定公司年度财务预算、决算方案，决定公司内部管理机构设置，制定公司基本管理制度等在内的职权。

战略、审计、薪酬与考核委员会作为董事会下设的专门委员会，进一步强化了“三会”制度。战略委员会主要行使

拟定公司中长期战略发展规划，评估实施情况等职权;审计委员会主要行使监督公司内部审计及其实施，负责公司内部审计与外部审计间的沟通等职权;薪酬与考核委员会主要行使研究董事、监事、高级管理人员考核的标准，进行考核并提出建议等职权。

监事会作为公司的监督机构，行使包括检查公司财务，对董事、监事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等在内的职权。

总经理作为公司日常生产经营管理工作的主持者，行使包括组织实施公司年度经营计划和投资方案，制定公司的具体规章，拟定公司内部管理机构设置方案等在内的职权。

公司各职能部门及全体员工依据公司各项规章制度，职权分工明确，根据分工行使相应职权，承担相应责任。

2. 公司的组织结构

公司根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规及《公司章程》的规定，健全和规范公司内部控制的组织结构，确保了股东大会、董事会、监事会、公司管理层、各职能部门等机构的有效、规范运行。明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面发挥了至关重要的作用。

公司组织结构如下：