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内部审计报告模板.ｄｏc内部审计报告模板内部审计报告模板(共6篇) 篇一：内部审计报告模板***内部**审计报告尊敬的公司董事会及主管领导: （一）审计概况:为了……,我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价,完善公司内部控制及财务核算,使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。
我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞,各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。
审计涉及的期间是20 年月日至2０年月日。
审核的范围包括……等方面。
说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容; (二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序,根据抽查结果,我们认为,下列情况应当予以关注: 应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形,应对其做出解释和说明；（三) 审计结论:根据已查明的事实,对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价; （四) 审计决定:针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见; (五) 审计建议：针对以上问题,我们建议: 针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
附件:审计项目负责人：审计小组成员：２0 年月日篇二:内部审计报告格式模板致: 由：日期：关于: 一、背景我们受XＸ集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围业务范围: 本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
内部审计报告封面 (5页)
1-2
3
4
5-6
7-X
目
审计报告
号
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20X2年12月31日的合并及公司财务状况以及20X2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国注册会计师
内部审计-内审报告模板 精品
一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［200x］第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。
以后不本文来自文秘114 http://.wenmi114.，转载请保留此标记。
准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。
2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx 元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25％的处罚。
内部审计报告
内部审计报告
概述
内部审计是组织内部控制的一个重要环节，通过对组织内部业务流程、财务报表、风险管理等方面进行全面审计，旨在评估组织的风险管理与控制程度，提出改进建议，帮助组织提高运营效率、降低风险。
本报告将对公司内部审计情况进行总结和分析。
审计范围
本次内部审计覆盖公司各部门的运营、财务、人力资源、法律合规等方面，以确保全面审计。
审计重点
1. 财务审计
•财务报表的真实性和准确性
•资金使用及流向的合规性
•财务风险的评估与控制
2. 风险管理审计
•公司风险管理政策的有效性
•风险识别和评估方法的完整性
•风险控制措施的执行情况
3. 运营审计
•业务流程的合理性和高效性
•内部控制机制的有效性
•运营规范与标准的执行情况
审计结果
•财务审计方面，公司财务报表真实准确，资金流向合规，但需进一步改进预算控制机制。
•风险管理方面，公司风险管理政策完善，但风险识别和评估方法需加强。
•运营审计方面，业务流程高效合理，内控措施完善，但仍存在一些运营规范执行不到位的情况。
改进建议
•加强预算控制，确保资金使用更加精细化。
•完善风险评估方法，提高风险管理的有效性。
•强化对运营规范的执行，确保公司运营更加规范化。
结论
本次内部审计发现了公司在财务、风险管理和运营方面存在的一些问题，同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待审计结果，进一步完善内部控制机制，提高公司运营效率和风险管理水平。
以上为本次内部审计报告，供公司内部参考和改进之用。
【最新文档】企业内部审计报告模板-实用word文档 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业内部审计报告模板篇一：某某公司某年内部审计报告模板有限公司审计报项目编号：内审字[201X]第003号项目名称：报告时间：被审计单位：【项目概述】审计目的1、核实某某公司的财务状况和经营成果第 1页 /共 8页告2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。
期间范围： 201X年月日-201X年月日资料范围：财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。
审计方法审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。
【审计总体结论】经过审计。
我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。
附：报表项目解析如下：一、资产负债表主要项目资产负债表简表单位名称：**公司201X年12月31日第 2页 /共 8页单位：万元资产负债表主要变化项目简析如下：（一）期末流动资产与期初相比减少元1、货币资金减少亿元，主要变化及原因如下：2、存货减少亿元，其中原材料和产成品分别减少万元和万元，造成。
其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表第 3页 /共 8页3、预付账款……（二）非流动资产增加元1、固定资产项目2、长期股权投资3、在建工程减少主要投资项目如下表：（三）流动负债减少元，主要由于。
公司内部审计报告模板
公司内部审计报告模板大家了解过公司内部审计报告应该怎么书写吗?这是一类经济文书，有特定的格式标准!以下是小编分享的公司内部审计报告模板，请参考!公司内部审计工作计划模板【1】一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、2015年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2015年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
企业内部审计报告模板
企业内部审计报告模板篇一：某企业内部审计报告(范文)企业内部审计报告范文一、导言日期：XX年10月26日接受者：公司总经理 ***引言：经公司XX年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从XX年1月1日至XX年月9月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从XX年1月1日至XX年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过(来自: 小龙文档网:企业内部审计报告模板)程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：***审计小组成员：***（以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
审计报告-财务审计报告-内部审计报告的范文及模板【年度公司】.doc
审计报告|财务审计报告|内部审计报告的范文及模板【年度公司】范文一：财务审计报告ABC公司:我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20xx年xx月xx日的资产负债表、20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。
这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20xx年xx月xx日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师:中国注册会计师:20xx年xx月xx日范文二：单位内部审计报告一、导言日期：xx年10月26日接受者：公司总经理引言：经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9月30日。
【精品文档】公司内部离任审计报告-word范文模板 (12页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==公司内部离任审计报告篇一：XX有限公司AAA离任审计报告XXXX 公司经理离任审计报告（参考模板）XXXX有限公司：我们接受XXXX有限公司（以下简称“XXXX公司”）委托，对XXXX公司总经理AAA201X年9月至201X年9月任职期间的财务状况、经营成果以及与其经济管理责任有关的资料进行了审计。
这些会计报表及相关资料编制及保证所提供审计资料的真实性、合法性、完整性的是XXXX公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表及资料发表审核意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则及XXXX公司具体审计要求计划实施审计工作，以合理确信会计报表及相关资料是否不存在重大错报。
在审计过程中，我们结合XXXX公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
一、按XXXX公司的委托要求，本次审计的要点包括：1．离任人任职期间资产、负债状况的审核、对比及说明；2．离任人任职期间损益情况的审核说明；3．上级管理单位对XXXX管理层下达的经济指标完成情况的审核说明；4．审计对审核期间离任人的经营责任评价；5．离任人任职期间重大经济事项的审核说明（包括：重大财产处置情况，重大投资、合作事项等）。
二、XXXX公司的基本情况：（一）XXXX公司基本情况简介：XXXX有限公司成立于1994年11月，原注册资本为201X万元，现公司营业执照显示注册资本为人民币4000万元，由AA集团有限责任公司（控股股东）出资2300万元，占股57.5%，ccc商业物资集团公司出资500万元，占股12.5%，BB新金城实业公司出资600万元，占股15%，cccc贸易公司出资600万元，占股15%；201X年6月，BB新金城实业公司将其持有的15%的股权转让给cccc资产管理公司。
【最新文档】公司内部经营情况审计报告-word范文模板 (11页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==公司内部经营情况审计报告篇一：企业内部审计报告企业内部审计报告201X年内审第1号按照集团公司内部审计计划的安排，201X年6月26日，惠邦集团公司经理邓为、财务顾问贾新宇、财务主管宋华一行三人对吉林省惠邦物业服务有限公司的财务情况、资金收支情(来自:WwW. : 公司内部经营情况审计报告 )况、内部控制的健全有效等情况进行了审计。
审计过程中我们结合物业公司的实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
一、审计范围本次审计的时间范围从201X年6月至201X年5月31日止。
二、财务状况和经营成果如下：截至201X年5月末，物业公司资产总额521，368.09元，其中流动资产315，698.60元，固定资产25，933.33元；负债总额853,198.63元，累计经营亏损331,830.54元。
201X年1-5月累计实现收入486,261.53元，发生费用支出572,124.62元，经营亏损85,563.09元。
三、审计中发现的问题我们审计发现物业公司如下存在问题：（一）资金管理存在问题1、资金支出大部分以现金支付，不通过银行存款转账;2、库存现金以银行卡形式存放，公司会计难于监管。
截至5月末银行卡余额123,572.98元。
3、个人借款白条顶现金：大理石维修5000.00元、地库维修10000.00元。
（二）采购环节存在问题1、没有建立采购工作的正常流程，公司的维修工程及大额采购没有采购计划及采购预算，部分采购没有合同或者合同不健全，日常采购没有采购计划、审批、验收等程序。
如：201X年12月支付电梯检测费9125元，201X年支付电梯检测费14400.00元及8400.00元，未见合同；201X年10月至今采购工装共支付近27，000.00元，没有任何采购审批等手续，入帐凭证也不合规；201X年支付冬季清雪费9000.00元，没有合同，只有白条子进账；201X年12月已支付5000元201X年全年垃圾清运费，201X年1-5月又零星发生垃圾清运费5940.00元，均未见合同。
公司财务内部审计报告模板(实用4篇)
公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕【篇一】在这一年中我分管的工作是财务工作、人事劳资工作，在这一年中有关业务方面的文件出台了很多，因此，就需要不断改良工作方法和业务程度。
在思想政治方面也应具备“与时俱进、开拓创新、自加压力、争创一流”精神。
回忆一年的无论是在业务程度还是思想政治方面都有进步同时也存在缺乏，下面就我本人一年的工作情况总结如下：一、建立人员数据库工作为控制财政支出，推进会计电算化进程，实行工资统发管理系统，建立人员数据库是最根底性工作。
这项工作已完成了增人增资、离退休人员数据处理、减人下册数据上报和信息搜集工作，已完成两上两下，目前，只等工资调整和人员变动时再做数据上报和信息搜集。
二、银行帐户重新审批工作为清理多余帐户防止设立帐外帐，标准统一管理预算内和预算外资金，我根据相关文件要求，进展银行帐户的审批，它是以单位自查为主，进展自查登记和补报登记，这几项工作已经完成，在银行保存了xx财政要求应该保存的帐户，并今后不存在错报、漏报、瞒报银行帐户，不擅自开设、变更、撤消帐户。
三、预算单位清产核资工作清产核资工作是一项定期审核固定资产的工作，这是我从接收会计工作以来第一接触到的业务。
这次清产核资工作正合适摸清我委固定资产“家底”，以免国有资产的流失，全面清查各类财产和债务，并核实人员状况、收入渠道、支出构造等情况进展自查，按规定没有清查出任何问题，为深化财务预算制度改革和加强我委财产监管工作奠定根底。
四、财务年终决算工作每年的年终决算根本程序都是一样的，每一年的财务年终决算以后，都对增收节支、帐务处理积累一些经历，同时又发现存在许多缺乏。
今年我感觉在每月的报财政报表的同时，自行设计的科目明细分析^p 报表给我对本月财务分析^p 帮助很大，对控制预算开支起到了重要作用。
但缺乏的是在年初立帐时考虑不全面，明细科目还不健全，明年一定注意这个问题。
五、工作人事劳资工作今年的人事工作较去年轻松一些，主要是工作人员信息采集工作这项工作，现已完成建立数据库和软盘上报，为明年人员变动的信息采集工作打下根底。
企业亏损内部审计报告模板
企业亏损内部审计报告模板1. 背景介绍本次内部审计报告针对企业在特定期间内出现的亏损进行调查和分析，旨在帮助企业了解亏损原因和对策，以确保经营活动的可持续性。
本报告分为以下几个部分：背景介绍、调查方法、调查结果、问题分析和建议。
2. 调查方法为了深入了解企业亏损的原因，我们采取了以下调查方法：2.1 数据分析通过对企业财务报表、资产负债表、现金流量表等进行详细分析，查找可能出现的问题和异常情况。
我们特别关注了销售额、成本、费用和利润等关键指标的变化情况。
2.2 面谈与企业内部关键人员进行面谈，包括财务主管、销售主管、采购主管和生产主管。
通过他们的口述，了解亏损的原因、过程和相关的内部控制措施。
2.3 流程审查对企业各个关键流程进行审查，包括销售流程、采购流程、生产流程等，以找出可能存在的漏洞和问题。
3. 调查结果通过以上调查方法的分析，我们得出了以下调查结果：3.1 销售额下降企业在调查期间的销售额有明显下降的趋势，尤其是某些产品线的销售额减少较为明显。
主要原因包括市场需求下降、竞争加剧、销售策略不当等。
3.2 成本上升企业的生产成本和经营成本有所上升，主要是由于原材料价格上涨、员工工资调整、租金增加等原因。
3.3 内部控制缺失我们发现企业在销售和采购流程中存在一些内部控制缺失的问题，例如未能及时追踪欠款、采购流程中的授权不明确等。
4. 问题分析通过对以上调查结果的分析，我们得出了以下问题分析：4.1 市场竞争压力企业在特定期间内面临着激烈的市场竞争，市场需求下降导致销售额下降。
企业需要对市场进行更深入的调研，并调整销售策略以适应市场变化。
4.2 成本控制不当企业的成本上升主要是由于原材料价格上涨和人力成本增加等原因。
企业应该加强对成本的管控，定期评估供应商的价格和质量，合理配置人力资源。
4.3 内部控制缺失企业在销售和采购流程中存在一些内部控制缺失的问题，这导致了一些欠款无法及时追踪和收回。
企业应强化内部控制流程，明确授权和职责，并建立相应的跟踪和控制机制。
XX制造公司内部审计报告模板
XX制造公司内部审计报告模板摘要
本报告是针对XX制造公司进行的内部审计报告，旨在评估公司的内部控制体系以发现潜在风险和问题，并提出改进建议。
1. 引言
本章节介绍了审计目的和范围，以及审计方法和参与人员的背景。
2. 公司概况
本章节主要描述XX制造公司的业务范围、组织结构和重要财务信息，包括公司的资产、负债和所有者权益。
3. 内部控制评估
本章节对XX制造公司的内部控制体系进行评估，包括：
- 控制环境评估
- 风险评估和管理
- 控制活动评估
- 信息和沟通评估
- 监督评估
4. 发现的风险和问题
本章节列出了审计过程中发现的潜在风险和问题，并针对每个问题提供了详细的描述和分析。
5. 改进建议
本章节提出了改进XX制造公司内部控制体系的建议措施，以解决发现的风险和问题。
6. 结论
本章节总结了审计结果，并强调改进措施的重要性和紧迫性。
附录
本附录包括了相关的数据、图表和其他支持材料，以便读者深入了解审计过程和结论。
请注意，本模板仅供参考，根据实际情况可能需要进行适当的调整和修改。
内部审计报告的范文【范本模板】
内部审计报告的范文我们XXXX供水有限公司（下简称公司）第一届监事会，组织四位监事并外邀一位专业技术人员一起，于xxx年x月xx至xx日，重点对公司xxxx年度财务收支情况、内部控制制度的建立和执行情况以及公司经营班子对有关公司董事会决定及要求的落实情况进行检查，履行出资人监督职责。
监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要,在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序,运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：一、基本情况公司是在XXXXX供水公司的基础上，在xx市政府的指导下，采用增加股东，重组股权的办法,由xx市XX流域水利电力综合开发总公司、XXX 经济开发总公司、xx区国有资产投资经营有限公司、xx县国有资产投资经营有限公司四家按合同约定的出资额组建，总股本为xxxxx 万元，公司xxxx年xx月xx号核准登记.主要供水工程位于xx县及xx区境内，构成该区域必不可少的基础设施，供给工业和居民生活原水，兼营相应配套服务产业及资产经营。
供水工程于xxxx年动工兴建,xxxx年xx月竣工验收。
工程总投资xxxxx.xxx万元，经评估为xxxxx.xxxx万元。
公司本部设有办公室、计财科、生技科、保卫科、营业部，工程沿线设有XX站管理站、XX管理站、XX管理站、调节池管理站四个基层作业管理站点，共有在册员工xxx人。
至xxxx年底，公司提供未经审计的会计报表反映：资产总额xxxxx万元,负债xxxxx万元，所有者权益xxxxx万元。
其中固定资产xxxxx万元、流动资产xxxx万元、长期投资xxx万元，流动负债xxxx万元(短期借款xxx万元）、长期借款xxxxx万元,实收资本xxxxx万元、资本公积xxx万元、未分配利润xxxx万元。
xxxx年业务收入xxx万元，其中水费收入xxx万元、房租收入xx万元。
XXX公司内部控制审计报告模板(海关AEO高级认证企业标准)
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续
本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：
审计建议：按目前公司组织体系和生产规模，我们建议仓储部门直接隶属于财务管理。这样一方面可解决岗位冲突问题；另一方面，可更好的保证库存信息质量。
2、公司存货中存在一定比例的残次冷背，并且没有计提足够的减值准备。
经对存货库龄以及生产领用、销售出库等调查分析，截止审计基准日，公司材料中1年以上的冷背物料 万元，成品中呆滞品 万元，二者占存货总成本的 %，公司未计提任何减值准备。
审计时，我们通过对主要原料两年的采购价格收集与分析，公司主要原材料采购价格较去年均有较大幅度的增长。
目前公司所有的采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
审计建议：
（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购物资的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价等方式来控制价格。
（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。
内部审计报告范文模板
内部审计报告范文模板内部审计在集团公司中的作用越来越重要，它是经济监督机构，与社会审计不同，其遵循的是内部审计准则。
因此，内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效、会计信息的真实合法完整、经营绩效、经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。
内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的管理建议书也有相同之处。
以下是___出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
报告名称：关于ABC的审计报告报告编号：___内审字第0XX号出具报告时间：200X年XX月XX日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对ABC分公司进行了审计。
ABC分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及XX管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
按照《内部审计准则》的规定，我们进行了审计工作，以掌握分公司的经营情况和内部控制制度执行情况，以便进行分析并评价经营中存在的差距和主要问题。
我们将针对重大缺陷提出审计意见。
请各分公司及公司相关部门在本审计报告中提出的问题及审计意见的基础上认真进行自查、完善、整改。
在后续审计中，若再发现此类问题，将按照ABC规定及本次审计意见进行处罚。
ABC分公司的基本情况：审计中发现的问题及审计意见：一、ABC分公司资金管理不规范1.职工借款随意，借款金额大，期限长，有的借款理由不充分。
甚至有的旧账不结又填新账。
截至审计日，借款金额情况如下：借款超三月的有4个；借款超一年的有1个。
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回。
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公司内部审计报告模板
你知道如何写公司的内部审计报告吗？这是一种有特定格式标准的经济文件！以下是边肖共享的公司内部审计报告模板。
请参考它！
内部审计工作计划模板[1]
1:集团公司内部审计总体思路:
1年:公司未来5年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等转变
2年:2015年审计工作的重点是提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用，即以内部控制制度审计为基础，以经营业绩审计为重点，在实施审计监督的同时，完善审计服务职能。
2:2015年内部审计工作计划如下:
1:完善审计内部控制制度，促进集团内部控制管理的完善和完善
(1)首先，完善集团公司内部审计制度，使审计工作有据可依。
根据审计业务类型，我们准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行审计办法》和《集团公司合同管理审计办法》三个内部审计制度。
(2)内部控制制度是指公司为实现经营目标，保证资产完整，保证会计信息真实，促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、约束和检查的控制制度。
2015年的内部审计工作应以公司内部控制为基础，并对其执行情况进行检查和评估，主要是评估内
部控制是否健全、有效和可靠。
评价其内部控制制度是否健全、有效、可靠，在运行中是否认真执行和实施，是否有利于公司的经营活动和促进公司的发展，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计效率，保证审计质量，提出有针对性的审计意见，促进下属企业完善和完善内部控制制度，保证经营活动的正常进行。
(3)通过预算审计促进预算管理理念的转变
目前，公司费用的相关制度不完善。
有些单位把预算作为费用标准(而不是把费用制度作为预算标准)。
结果，费用失去了规划，一些项目超出了预算范围。
审计部将与财政等相关部门合作，建立和完善各种成本管理方法，制定相关成本标准，并将其作为预算编制的指南:规范性文件。
2:以经营业绩审计为重点，结合经济责任审计
内部审计必须重点审计公司的经营业绩，主要是对下属企业的半年度经营业绩(预算执行情况)的审计。
通过经营绩效审计，不仅要检查错误，发现问题，及时纠正，逐步实现从发现型到预防型的转变，更重要的是要找出影响绩效改进的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
开展经营业绩审计时，内部审计应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。
经济责任审计是对下属经营者在年度或任期内的经营目标进行审计:完成经营任务和审
计的真实性。
集团公司既要加强离任审计，又要做好在职审计，重视对下属企业领导干部在职管理绩效的评价
(1)下属企业经营业绩审计(年度审计:半年度审计):
通过xx年度下属企业经营业绩审计出具审计报告，并提交集团公司考核小组作为对下属企业考核的依据。
通过2015年半年度预算执行审计，发现预算执行过程和内部控制管理中存在的问题，并督促其整改:围绕集团年度业务目标，落实集团业务政策，落实业务管理措施，提高业务效率
(2)结合经营活动开展专项审计，促进内部控制制度的实施和执行
(1)收入合同审核
集团实行资金集中管理。
每个企业的所有收入都应纳入预算管理，并进行核算。
小型国债是被禁止的。
因此，下属企业的所有收入项目是否纳入预算管理，所有收入是否入账，内部收入控制是否健全:是否进行了有效的审计
②各种费用的跟踪审计
199集团公司与下属企业签订了经营责任协议，但主要业务成本未纳入绩效考核，预算控制在erp中实施。
因此，对下属企业主营业务成本的支出范围:原始票据的标准和合法性进行了审核，以确定下属企业各项成本和费用的真实性和合法性。
③项目竣工结算审核
近年来，集团公司不断完成并解决部分改造项目。
项目的竣工结算均由具有资本级工程造价资质的咨询公司进行审核。
因此，审计主要针对工程投标:合同签订、竣工验收和付款。
3:按照审后调查、审后整改、审后申请的原则，建立审计结果执行情况反馈制度，加强对审计意见执行情况的跟踪，定期组织对审计结果执行情况的检查。
1年:下发整改通知并责令限期整改的下属企业应及时回访，监督审计意见的落实，逐步减少企业存在的问题，防止同类问题再次发生，从而达到检查违规、纠正偏差、防止事故、加强管理、规避风险的目的。
2:进一步加强与集团公司各职能部门，特别是财务部的合作和工作沟通，及时上报审计部门掌握的相关信息，避免管理、监督和考核脱节。
4:加大宣传力度，改善内部审计环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量
1年:审计组人员进驻XX，审计岗位数量不足，导致年度工作目标未能全面落实。
2015年，需要相关部门的领导支持和配合，根据岗位设置分配审计人员，以充实审计团队的力量。
2:协助和配合有关部门完善和完善内部控制制度，使管理制度化、审计化、处罚制度化，进一步发挥参与审计前、审计中和审计后管理的作用。
3:利用《公司》杂志宣传内部审计，报道一些被审计单位通
过内部审计增加效益的案例，或定期与公司职能部门、下属企业老板及相关部门进行讨论，让全体员工了解内部审计在企业中的作用，特别是让下属企业领导了解、重视和全力支持内部审计工作，为内部审计工作的进一步发展打下更好的基础。
4:通过审计回访，审计问题将得到纠正。
同时，审计部门将了解下属企业的需求和解决问题的困难。
它也将对企业的经营有深刻的了解，更好的为企业服务。
5:培训现有内部审计师，组织参加国际内部审计师资格考试等。
，不断丰富自己的专业知识，提高自己的素质，适应新形势和新任务的需要。
内部审计工作总结报告范文[2]
近年来，市审计局不断加强对内部审计工作的指导
一是组织全市内部审计人员学习审计法规和《省级内部审计工作条例》，及时召开座谈会，加深对文件精神的理解，增强内部审计人员对内部审计工作重要性的认识；二是组织内部审计师参加各类审计知识培训课程，提高内部审计师的审计理论水平和实际操作能力；三是动员内部审计人员总结内部审计工作经验，撰写内部审计专著，开展经验交流，提高内部审计工作质量；四是帮助内部审计部门建立相关内部审计制度，规范内部审计程序，使内部审计工作逐步走上规范化轨道
1:建立一个遵循规则的系统
供电局领导重视内部审计规范化:系统化建设
到目前为止，已建立了《市供电局内部审计条例》、《市供电局财务收支审计办法》等六项内部审计制度，内部审计工作有章可循。
2:内部审计计划，与目标密切相关
为了加强内部审计的监督和服务，将内部审计活动与经济活动联系起来，内部审计机构在每年年初提出初步的内部审计计划。
经过部门集体讨论，确定内部审计工作的起点，制定年度内部审计工作计划，如固定资产投资审计计划:财务收支审计计划、绩效审计计划等。
，以促进内部审计工作有针对性、有序地开展。
3:突出重点，争取
根据行业管理要求和本部门实际情况，市供电局连续几年对新农村电网电气化建设和改造项目进行了审计。
组织有资质的单位和人员对这些项目进行审计，并出具项目成本报告。
审计结果明显:已审计项目424个，提交项目金额6145万元，批准项目金额5953.6万元，项目金额191.4万元，减幅3.11%；当月共评审项目311个，提交项目金额5983.69万元，批准项目金额5797.22万元，批准项目金额186.47万元，减幅3.12%
此外，该局还试行了其他类型的绩效审计。
4:全程干预，重点跟踪
供电局内部审计工作不仅仅限于事后审计，还特别重视事前审计和事中审计。
内审员参与部门提前组织的各类物资采购:小型土建工程、议价竞争性谈判会议、废旧物资拍卖会议，行使内部审核监督权。
在审计过程中，注意对问题的深入分析，提出有效的审计建议，并定期检查审计建议的执行情况和跟踪整改情况，以巩固审计结果。