建议召开经营分析会

关于召开生产经营分析会的建议

企业生产经营活动分析是企业经营管理工作十分重要的环节。一个企业经营管理水平的高低很大程度上体现在其经营观念、经营方法和经营思路上。企业的生产经营活动分析则是其经营观念、经营方法和经营思路的一个缩影。

一、开展生产经营分析会的意义

公司的生产经营工作是一个整体，是一项系统工程，通过开展科学规范的经营活动分析，客观、准确、全面地掌握公司及所属各部门在一定时期和环境下的实际经营效绩，并对下一步公司的发展制定更加科学准确的目标，使企业保持持续稳定的发展。

公司开展科学规范的生产经营活动分析具有十分重要的现实意义。这样做的好处是可以使管理者特别是决策者对自己的经营形势始终保持清醒的头脑，做到把握市场，运筹帷幄，及时总结经营工作的得失，制定出下一步更加准确有效的经营措施，同时，也对考核各部门经营管理工作的优劣和奖罚提供了最直观有效的依据。

公司的经营管理者，特别是决策者，要对生产过程中各项指标的增长或下降随时掌握，及时监控，就必须通过扎扎实实地开展科学规范的生产经营活动分析，使公司的经营决策层实现对各部门的经营活

动进行全程动态监控，通过对公司经营活动、经营效益进行实事求是的量化分析和科学预测，使职工素质、劳动组合、经营机制及资金投入等各项经营要素处于最佳组合状态，实现以最小的投入取得最大的经营成果。

二、开展生产经营分析会的目的

引导培养公司各级管理干部总结分析问题的工作习惯，固化生产经营成果，提高生产部门的生产经营主动性，促进公司生产经营目标的完成，公司通过每月进行一次生产经营分析会，对上月生产经营过程中存在的得失进行总结，扬长避短，通过对上月的生产经营结果数据的分析，总结上月生产经营中存在的不足，制定对下月生产经营目标的分解及采取何种措施保障目标的完成。及时分析总结每月所采取措施的实施效果，对行之有效的措施要形成制度，加以固化，使基层管理工作循序渐进，促使公司的战略目标与员工的利益目标高度一致，从而使公司经营管理工作得到有效提升，最终实现企业利润最大化的目的。

三、公司目前的现状

目前虽公司生产技术部每月有下达相关的生产计划，每日也有核算成本数据，并在月末由生产技术部进行相关考核。但与公司实际财务核算的成本数据仍有差距，导致考核与公司经营情况存在脱节问题，加之数据只有部分管理人员了解参考，也只是有数据，但没有分析。这样不利于成本更好的节约控制，不能贴近公司实际经营情况，达不到全员参与成本控制，促进不了部门互相配合相关工作，不能很

好地为公司经营决策提供更准确更及时的依据。

四、生产经营分析会的建议

1.会议的组织：会议的组织由企管部负责牵头并主持召开。

2.会议参加范围：参加人员为公司中层以上管理人员以及营销、会计、统计等相关人员。

3.会议时间：每月的10-15日之间召开。

4.会议内容：（1）生产主体及各部门的经营分析、（2）公司整体经营分析（参加人员不同）。生产主体经营分析：以上月实际完成的产量、质量、成本数据与计划及上上月实际完成情况作对比进行全面分析，重点对发生异常（特别好和特别差）的指标进行详细分析并找出原因，制定相应的整改措施，并在下月的工作中落实执行；公司整体经营分析：由财务部和企管部通过财务数据对公司整体的生产、经营、管理做全面分析。最后由总经理进行会议总结，总评上月经营形势，对上月制定的经营发展进行分析总结，要让与会者明白增长或下滑的主观原因是哪些？客观因素又是哪些？增长是否到位？下滑是否控制在应有的范围之内？明确指出具体部门存在的问题，对各部门落实上月决策措施的情况作出权威性的评判和考核。然后根据各部门的发言，具体安排下月生产经营目标和针对性的决策措施。

5.会议报告：经营分析会会议纪要由综合管理部在会后当日或次日拟出，形成报告，下发相关部门。

6.会议精神的督查督办：企管部根据生产经营分析会会议精神，切实加强对相关职能部门的管理及监督，对责任单位生产经营分析会议精神落实情况的督查督办，及时督促过问落实进度并向主管领导汇报督办结果。

7.附公司成本预算依据及成本预算。

8.附财务成本对比表(其中含计划成本指标及上月实际成本）

企管部

2016/8/10

公司2016年成本预算

为了统一考核口径，制定2016年下半年成本预算，建议依据相关预算，由相关部门及各炉长以上人员参会，按照公司财务核算的成本数据，对公司整体经营情况进行分析，对产品成本及具体消耗情况进行考核，核定总体考核奖罚金额后，再由生产技术部组织车间班组长以上人员进行消耗指标分析，向各具体单位分配考核结果。

预算制定依据：2015年及2016年上半年公司实际成本完成情况，参考当前市场变动因素。

1、计划产量以月产31662吨核定，单炉月产5277吨（天），考核可根据具体生产日数及考核办法核减核增。

2、预算成本的产量折去无形损耗3%（因成本中合入中频炉费用，假定产品全部为正品）。

3、中频炉成本按月产3000吨，每吨加工费用410元核算。

实际成本计算中：

1、计划产量依据车间统计产量，折耗与预算一致。

2、综合单耗度，其中冶炼电4050度，其他动力用电85度（不包括原料、化验、中频炉、烧结及后勤等部门用电）

3、矿耗以湿吨计算，吨铁吨（包括各种损耗在内）

本建议所包含的数据均需提交公司审议决定。