国有资产管理制度65405

国有资产管理工作流程图

为进一步加强和规范单位内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于单位其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我单位国有资产管理工作流程图。

审批综合流程图

限额以上

限额以下

国有资产配置审批流程图

规定限额以上

规定限额以下

1的购置事项。

资产配置需提交的材料

1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；

2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；

3、单位资产存量状况说明；

4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产对外投资审批流程图

说明:行政单位不得对外投资；事业单位应严格控制对外投资,不得用财政拨款及结余资金对外投资,不得投资股票、期货、基金、企业债券等。

资产对外投资需提交的材料

1、正式申请文件，要写明对外投资资产的品目、数量、金额等；

2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；

3、产权权属证明及价值凭证；

4、可行性论证报告等；

5、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产核查（债权核销）工作流程图

资产核查

1、正式文件；

2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；

3、工作报告（清查基本情况和结果）、数据报表、需处置的资产损益相关证明材料、社会中介机构对清查结果的审计报告等；

4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产调拨（划转）

、对外捐赠审批流程图

规定限

1、调拨（划转）申请文件；

2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一）》；

3、资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件（加盖单位公章）；

4、因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系而移交资产的，须提供相关批文和单位的资产清查情况以及相关报表；

5、拟划转资产清册，包括资产的名称、数量、规格和单价等内容；

6、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

资产对外捐赠需提交的材料

1、对外捐赠申请文件，内容应包括捐赠事由、途径、方式、责任人、资产构成及其数额、交接程序等；

2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一）》；

3、捐赠单位出具的捐赠事项对本单位财务状况和业务活动影响的分析，使用货币资金对外捐赠的，应提供货币资金的来源说明等；

4、单位审议、决定捐赠事项的有关会议文件；

5、能够证明捐赠资产价值的有效凭证，如购货发票或收据、工程决算副本、记帐凭证、固定资产卡片及产权证明等凭据的复印件（加盖单位公章）；

6、双方（捐赠方和受赠方）草拟的捐赠协议；

7、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产出售（出让、转让）和置换

资产出售需提交的材料

《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；

3

4、出售（出让、转让）方案，包括资产的基本情况，处置的原因、方式等；

5、资产评估报告和《国有资产评估项目备案表》（评估值1万元以内的资产不提交）；

6、属协议转让的，应附转让意向协议；

7、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

资产置换需提交的材料

1、置换申请文件；

2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；

3、资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件（加盖单位公章）；

4、双方拟置换资产的评估报告和本方单位《国有资产评估项目备案表》；

5、对方拟用于置换资产的基本情况说明、是否已被设置为抵押（担保）物等；

6、双方草签的置换协议；

7、对方单位的法人证书或营业执照的复印件（加盖单位公章）；

8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产报废和报损审批流程图

2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；

3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明；

4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；

5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件；

6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议；

8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

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