202X证券从业资格考试投资银行业务试题详解二.doc
2020证券从业投资银行业务考试习题详解二
2020证券从业投资银行业务考试习题详解二2018证券从业投资银行业务考试习题详解二1、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告：(不定项选择)A.公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况。
B.持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况。
C.董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况。
D.董事会报告。
E.财务会计报告和审计报告全文。
参考答案：A、B、D解析：一、《上市公司信息披露管理办法》：第十九条上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。
凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。
年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
第二十条年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。
第二十一条年度报告应当记载以下内容：(一)公司基本情况;(二)主要会计数据和财务指标;(三)公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前10大股东持股情况;(四)持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况;(五)董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况;(六)董事会报告;(七)管理层讨论与分析;(八)报告期内重大事件及对公司的影响;(九)财务会计报告和审计报告全文;(十)中国证监会规定的其他事项。
第二十二条中期报告应当记载以下内容：(一)公司基本情况;(二)主要会计数据和财务指标;(三)公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况;(四)管理层讨论与分析;(五)报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响;(六)财务会计报告;(七)中国证监会规定的其他事项。
2020证券从业投资银行业务考试习题详解二
2020证券从业投资银行业务考试习题详解二2018证券从业投资银行业务考试习题详解二1、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告：(不定项选择)A.公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况。
B.持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况。
C.董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况。
D.董事会报告。
E.财务会计报告和审计报告全文。
参考答案：A、B、D解析：一、《上市公司信息披露管理办法》：第十九条上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。
凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。
年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
第二十条年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。
第二十一条年度报告应当记载以下内容：(一)公司基本情况;(二)主要会计数据和财务指标;(三)公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前10大股东持股情况;(四)持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况;(五)董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况;(六)董事会报告;(七)管理层讨论与分析;(八)报告期内重大事件及对公司的影响;(九)财务会计报告和审计报告全文;(十)中国证监会规定的其他事项。
第二十二条中期报告应当记载以下内容：(一)公司基本情况;(二)主要会计数据和财务指标;(三)公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况;(四)管理层讨论与分析;(五)报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响;(六)财务会计报告;(七)中国证监会规定的其他事项。
2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案版
2024年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。
假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。
A. 4000B. 8500C. 4500D. 50002.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）Ⅰ 发行人的董事Ⅱ 发行人的监事Ⅲ 发行人的高级管理人员Ⅳ 发行人的中层员工Ⅴ 发行人的持股比例超过百分之三的股东A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅰ、Ⅱ、ⅣC. Ⅰ、ⅢD. Ⅲ、ⅤE. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是( )。
Ⅰ 持有待售的固定资产，是指在当前状况下准备出售的固定资产Ⅱ 持有待售的固定资产账面价值高于重新预计的净残值的金额计入当期损益Ⅲ 企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整Ⅳ 划分为持有待售的固定资产必须满足预计转让将在1年内完成A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ4.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。
A. 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B. 注册资本不低于人民币1亿元C. 净资本不低于人民币3000万元D. 保荐代表人不少于3人E. 最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚5.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。
2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案
2024年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。
Ⅰ．政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理Ⅱ．政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入Ⅲ．政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入Ⅳ．政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入A. Ⅰ．Ⅱ．ⅣB. Ⅰ．ⅢC. Ⅱ．Ⅲ．ⅣD. Ⅰ．Ⅳ2.(单项选择题)(每题 1.00 分)内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。
A. 可抵扣暂时性差异B. 应纳税暂时性差异C. 确认递延所得税资产D. 确认递延所得税负债3.(单项选择题)(每题 1.00 分)（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。
A. 特定目的信托受托机构B. 信贷资产证券化发起机构C. 信用增级机构D. 贷款服务机构4.(单项选择题)(每题 1.00 分)新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（）。
Ⅰ 公司股东Ⅱ 公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工Ⅲ 符合投资者适当性管理规定的自然人投资者Ⅳ 符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ5.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于政府补助，以下说法正确的有( )。
Ⅰ 甲公司为芳烃研发、生产和销售的高新技术企业，按照国家政府对于使用燃料油、石脑油生产乙烯烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油等按实际耗用量退还所含消费税，甲公司2017年1月按照相关规定提供了当期产量及所购原料供应商的消费税证明，申请退还相应的消费税，经税务部门核定当期退税款为24万元，期末尚未收到相关退税款，甲公司将应收的退税款计入应收款项，并冲减了当期的生产成本Ⅱ 乙软件公司销售其自主开发生产的动漫软件，适用即征即退增值税优惠政策，2017年10月收到退税款100万元，公司将其计入其他收益Ⅲ 丙公司是一家生活销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广，通过统一招标的形式确定中标企业。
证券从业资格考试投资银行业务试题详解二
B.单次补充流动资金时间不得超过6 个月,单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%。
C.超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时,保荐机构、独立董事、监事会须出具明确同意的意见,且须经股东大会审议通过,并提供网络投票表决方式。
参考答案：B、 D、 E
解析：对a,沪市规定的时间为两周内,深市主板、中小板、创业板规定的和时间是一个月内。
对c,各板都包含一次或12 个月内累计数,但规定的具体数据不相同,沪市为5000万且20%,深市主板为5000万或20%,深市中小板为1000万或5%,创业板为1000万或10%。
2、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》,下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法,正确的有：(不定项选择)
证券从业资格考试投资银行业务试题详解二
1、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》,下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议说法,正确的有：(不定项选择)
A.上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。
B.三方监管协议应约定,上市公司应当将募集资金集中存放于专户。
个人理解,深交所制订《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》时,应和证会沟通过,考虑到创业板上市公司普遍且存在大量超募资金的实际情况,执行该条不切实可行。当然,严格从《立法法》的角度理解,是违反上位法的规定的。
D.闲置募集资金用于补充流动资金时,仅限于与主营业务相关的生产经营使用,不得直接或间接用于新股配售、申购,或用于投资股票及其衍生品种、可转换公司债券等。
E.补充流通资金到期之前,上市公司应将该部分资金归还至募集资金专户,并在资金全部归还后2 个交易日内报告交易所并公告。
证券从业投资银行业务试题详解二
(六)债券受托管理协议约定的其他重要义务。
第二十六条 公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则,约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。
公司应当在债券募集说明书中约定,投资者认购本期债券视作同意债券持有人会议规则。
(二)公司为债券设定担保的,债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产,债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件,并在担保期间妥善保管;
(三)在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务;
(四)预计公司不能偿还债务时,要求公司追加担保,或者依法申请法定机关采取财产保全措施;
第二十四条 债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。
债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事,不得与债券持有人存在利益冲突。
第二十五条 债券受托管理人应当履行下列职责：
(一)持续关注公司和保证人的资信状况,出现可能影响债券持有人重大权益的事项时,召集债券持有人会议;
第二十七条 存在下列情况的,应当召开债券持有人会议：
(一)拟变更债券募集说明书的约定;
(二)拟变更债券受托管理人;
(三)公司不能按期支付本息;
(四)公司减资、合并、分立、解散或者申请破产;
(五)保证人或者担保物发生重大变化;
(六)发生对债券持有人权益有重大影响的事项
参考答案：A、B、E
解析：《公司债券发行试点办法》：
第四章 债券持有人权益保护
第二十三条 公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人,并订立债券受托管理协议;在债券存续期限内,由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。
证券从业资格考试《投资银行业务》试题二.doc
证券从业资格考试《投资银行业务》试题二2017年证券从业资格考试《投资银行业务》试题二一、单项选择题(每小题0.5分。
共40题。
以下备选项中只有一项符合题目要求。
不选、错选均不得分)1、债务人与债权人(银行)协商，将应于2007年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5%，如债务人2008年和2009年净利润超过2000万，则利率按8%计算。
2008年债务人预计2008年和2009年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为()。
A.0万元B.24万元C.48万元D.128万元参考答案：C参考解析：本题考的是附或有条件债务重组，对债务人而言，修改后的债务条款中涉及或有应付金额.且该或有应付金额符合预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债，本题中“债务人预计2008年和2009年公司很可能实现每年2000万的利润”，符合预计负债确认条件.应确认预计负债800×(8%-5%)×2=48万元。
2、下列说法正确的有()。
A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大参考答案：C参考解析：A，看涨期权的内在价值为Max[(St-x)m，0]=Max[(12-10),0]=2元，时间价值=期权价格-内在价值=5-2=3元;B，同向非线性关系;D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越小。
3、2006年12月31日.甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。
该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。
考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。
2023年6月证券从业资格考试真题：投资银行业务
2023年6月证券从业资格考试真题：投资银行业务1．根据《上市公司重大资产重组管理办法》和《关于并购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答》。
不考虑其他因素，下列正确的是A．乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重级最近12 个月内累计交易金额未超过5 亿元，可通用“小额快漆”审核B．甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核C．丙上市公司全部以自有资金购买资产，构或重大资产重组。
，无需经证监会审核D．丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途。
使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书答案：D2．根据（上海证券交易所上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》，上市公可筹划复有股份购买资产，可以根据实际情况申请短期停牌，考虑有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。
A．5 个交易日B．20 个交易日C．30 个交易日D．10 个交易日答案：D3．甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误而的是（）。
A．甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料xB．甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议C．甲国券公司有权就持续督导期间乙公司相关事项发表独立意见D 甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务E．乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司答案：A4．根据《全国中小企业股份转让系统胶票挂牌条件适用基本标准指引》，申请在全国中小企量股份转让系统挂牌的公司，持续运营记录，符合的条件是（）。
A．最近两个完整会计年度的营业收入累计不低1000 万元，研发周期较长导致营业收入少于1000 万元，但最近一年来净资产不少于5000 万元的除外B．最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于100 万元C．报告期末股本不少于000 万元D．报告期未每股净废产不低于1 元/股答案：D5．根据《上海证券交易所科创板股票上市规则），下列关于科创板上市公司核心技术人员股份减持的说法，正确的是（）。
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202X证券从业资格考试投资银行业务试题详解二
1、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议说法，正确的有：(不定项选择)
A.上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。
B.三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户。
C.三方监管协议应约定，上市公司一次或12 个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000 万元或募集资金净额的5%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构。
D.三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料。
E.三方监管协议应约定，商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户。
参考答案：B、 D、 E
解析：对a，沪市规定的时间为两周内，深市主板、中小板、创业板规定的和时间是一个月内。
对c，各板都包含一次或12 个月内累计数，但规定的具体数据不相同，沪市为5000万且20%，深市主板为5000万或20%，深市中小板为1000万或5%，创业板为1000万或10%。
2、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法，正确的有：(不定项选择)
A.不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行。
B.单次补充流动资金时间不得超过6 个月，单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%。
C.超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，保荐机构、独立董事、监事会须出具明确同意的意见，且须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。
D.闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于投资股票及其衍生品种、可转换公司债券等。
E.补充流通资金到期之前，上市公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2 个交易日内报告交易所并公告。
参考答案：A、 D、 E
解析：对b，是沪市和中小企业板特有的规定，深市主板、创业板无此规定。
对c，是创业板特有的规定，深市主板、中小板、沪市都规定，超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。
而且深交所关于此条的规定不符合证监会的规定，根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》(证监公司字[2007]25号)的规定，超过本次募集金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。
独立董事、保荐人须单独发表意见并披露。
个人理解，深交所制订《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》时，应和证监会沟通过，考虑到创业板上市公司普遍且存在大量超募资金的实际情况，执行该条不切实可行。
当然，严格从《立法法》的角度理解，是违反上位法的规定的。
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