人民币银行结算账户管理相关知识-单位结算账户开立1
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3. 人民银行对银行报送的核准类银行结算账 户的开户资料的完整性、合规性以及存款 人开立基本存款账户的唯一性进行审核。
3
一、银行结算账户开立的基本要求
4. 符合开立核准类银行结算账户条件的， 人民银行于2个工作日内核准。
5. 符合开立非核准类银行结算账户条件的， 银行应于开户之日起5个工作日内向人 民银行备案。
➢ (5)异地建筑施工及安装单位名称后加项目 部名称开立的临时存款账户，预留签章应 与账户名称一致。
7
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
1. 基本存款账户，是存款人因办理日常转账 结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 一般情况开户时需要提供以下资料：
（1）营业执照正本及副本等相关证明文件原 件及复印件
单位结算账户开立的相关知识
2009年11月26日
1
一、银行结算账户开立基本要求 二、四类账户（基本户、临时户、
一般户、专户）的开立 三、对目前咨询较多的账户开立的
解答
2
一、银行结算账户开立的基本要求
1. 存款人应以实名开立银行结算账户。
2. 银行应对存款人开户申请资料的真实性、 完整性和合规性进行双人审查，且应对存 款人开户证明文件的原件进行审查，并在 相关开户资料上签章予以确认。
6. 律师事务所可以凭司法部门颁发的《律 师事务所执业许可证》以民办非企业单 位名义申请开立基本存款账户。
13
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
7. 会计师事务所必须凭营业执照申请开立 银行结算账户，不能凭《会计师事务所 执业证》开立基本存款账户。
8. 行政机关、事业单位下属的基层机构， 如派出所、工商所、税务所、交管站、 房管所、大学的二级学院等非独立核算 的组织机构，不能申请开立基本存款账 户。如确有财务收支，可凭成立批文及 主管单位开立基本存款账户的证明文件
个体工商户
个体工商户营业执照
居民委员会、村民委员会、社区委员会 主管部门的批文或证明
单位设立的独立核算的附属机构（仅指 隶属单位的基本存款账户开户许可证和
食堂、招待所和幼儿园）
相关批文
其他组织，如业主委员会、村民小组 主管部门或相关管理部门的证明
11
二、银行结算账户的开立-基本存款账户
3. 机关和实行预算管理的事业单位，因年代久 远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门 或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级 单位或主管部门出具的证明及财政部门同意 其开户的证明开立基本存款账户。
➢ (2)预留签章的名称依法可使用简称的，账户 名称应与其保持一致。
6
一、银行结算账户开立的基本要求
➢ (3)无字号个体工商户开立的银行结算账户 名称，为“个体户”字样和营业执照记载 的经营者姓名，预留签章应是个体户字样 加经营者的签字或盖章。
➢ (4)单位名称加内设机构或资金性质开立的 专用存款账户，预留签章应与账户名称一 致。
开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。
14
二、银行结算账户的开立-一般存款账 户
1. 一般存款账户，是存款人因借款或其 他结算需要，在基本存款账户开户银 行以外的银行营业机构开立的银行结 算账户。
及复印件（若非法定代表人本人前来办理 业务的还需提供法定代表人或单位负责人 的授权书及授权人身份证件） （8）存款人有上级法人或主管单位及关联企 业的，应要求其提供上级法人、主管单位 及关联企业的基本存款账户开户许可证、 组织机构代码证、税务登记证、法定代表 人的身份证件，履行尽职调查的义务。 （9）开户申请书 注：留存我行的开户资料中身份证件复印件 必须加盖申请开户单位公章。
7. 预算单位不得以处（科）室等内设机构名义 申请开立银行结算账户。
5
一、银行结算账户开立的基本要求
8. 存款人申请开立银行结算账户时，银行结算 账户名称、开户证明文件上记载的存款人名 称以及预留签章中的名称应保持一致，但下 列情形除外：
➢ (1)因注册验资开立的临时存款账户，账户名 称为工商部门核发的“企业名称预先核准通 知书”或政府有关部门批文中注明的名称， 预留签章名称应是存款人与银行约定的出资 人名称。
4. 机关和实行预算管理的事业单位出具的政府 人事部门或编制委员会的批文或登记证书上， 有两个或两个以上名称的，可以分别开立基 本存款账户。
12
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
5. 按照《中华人民共和国工会法》成立的 具有社会团体法人资格的工会组织，可 以凭社会团体法人登记证书开立基本存 款账户。地方总工会、产业工会、行业 工会可以凭上级主管部门成立批文开立 基本存款账户。
（2）组织机构代码证原件及复印件 （3）税务登记证原件及复印件（国税或地税）
无需提供税务登记证的，应出具无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。 （4）预留印鉴卡至少三份
8
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
（5）签订《支票票据行为诚信承诺书》 （6）签订《银行结算账户管理协议》 （7）法定代表人或单位负责人身份证件原件
4
一、银行结算账户开立的基本要求
6. 存款人申请临时存款账户展期，开立、变更、 撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户 许可证时，可由法定代表人或单位负责人直 接办理，也可授权他人办理。
➢ 法定代表人或单位负责人直接办理的，应出 具法定代表人或单位负责人的身份证件。
➢ 授权他人办理的，应出具法定代表人或单位 负责人的授权书及其身份证件，以及被授权 人的身份证件。
军级以上单位财务部门、武警总队财务部门 的开户证明
社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教 事务管理部门的批文或证明
民办非企业登记证书
10
二、银行结算账户的开立-基本存款账
户
存款人类别
提Baidu Nhomakorabea的证明文件
异地常设机构
驻在地政府主管部门的批文
外国驻华机构
国家有关主管部门的批文或证明；外资 企业驻华代表处（办事处）出具国家登 记机关颁发登记证
9
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
2. 根据存款人类别所提供的证明文件：
存款人类别
提供的证明文件
企业法人
企业法人营业执照
非法人企业
企业营业执照
机关、事业单位
团级（含）以上军队、武警部队 及分散执勤支（分）队 社会团体
民办非企业组织
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证 书；预算单位还应出具财政部门同意其开户 的证明
3
一、银行结算账户开立的基本要求
4. 符合开立核准类银行结算账户条件的， 人民银行于2个工作日内核准。
5. 符合开立非核准类银行结算账户条件的， 银行应于开户之日起5个工作日内向人 民银行备案。
➢ (5)异地建筑施工及安装单位名称后加项目 部名称开立的临时存款账户，预留签章应 与账户名称一致。
7
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
1. 基本存款账户，是存款人因办理日常转账 结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 一般情况开户时需要提供以下资料：
（1）营业执照正本及副本等相关证明文件原 件及复印件
单位结算账户开立的相关知识
2009年11月26日
1
一、银行结算账户开立基本要求 二、四类账户（基本户、临时户、
一般户、专户）的开立 三、对目前咨询较多的账户开立的
解答
2
一、银行结算账户开立的基本要求
1. 存款人应以实名开立银行结算账户。
2. 银行应对存款人开户申请资料的真实性、 完整性和合规性进行双人审查，且应对存 款人开户证明文件的原件进行审查，并在 相关开户资料上签章予以确认。
6. 律师事务所可以凭司法部门颁发的《律 师事务所执业许可证》以民办非企业单 位名义申请开立基本存款账户。
13
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
7. 会计师事务所必须凭营业执照申请开立 银行结算账户，不能凭《会计师事务所 执业证》开立基本存款账户。
8. 行政机关、事业单位下属的基层机构， 如派出所、工商所、税务所、交管站、 房管所、大学的二级学院等非独立核算 的组织机构，不能申请开立基本存款账 户。如确有财务收支，可凭成立批文及 主管单位开立基本存款账户的证明文件
个体工商户
个体工商户营业执照
居民委员会、村民委员会、社区委员会 主管部门的批文或证明
单位设立的独立核算的附属机构（仅指 隶属单位的基本存款账户开户许可证和
食堂、招待所和幼儿园）
相关批文
其他组织，如业主委员会、村民小组 主管部门或相关管理部门的证明
11
二、银行结算账户的开立-基本存款账户
3. 机关和实行预算管理的事业单位，因年代久 远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门 或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级 单位或主管部门出具的证明及财政部门同意 其开户的证明开立基本存款账户。
➢ (2)预留签章的名称依法可使用简称的，账户 名称应与其保持一致。
6
一、银行结算账户开立的基本要求
➢ (3)无字号个体工商户开立的银行结算账户 名称，为“个体户”字样和营业执照记载 的经营者姓名，预留签章应是个体户字样 加经营者的签字或盖章。
➢ (4)单位名称加内设机构或资金性质开立的 专用存款账户，预留签章应与账户名称一 致。
开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。
14
二、银行结算账户的开立-一般存款账 户
1. 一般存款账户，是存款人因借款或其 他结算需要，在基本存款账户开户银 行以外的银行营业机构开立的银行结 算账户。
及复印件（若非法定代表人本人前来办理 业务的还需提供法定代表人或单位负责人 的授权书及授权人身份证件） （8）存款人有上级法人或主管单位及关联企 业的，应要求其提供上级法人、主管单位 及关联企业的基本存款账户开户许可证、 组织机构代码证、税务登记证、法定代表 人的身份证件，履行尽职调查的义务。 （9）开户申请书 注：留存我行的开户资料中身份证件复印件 必须加盖申请开户单位公章。
7. 预算单位不得以处（科）室等内设机构名义 申请开立银行结算账户。
5
一、银行结算账户开立的基本要求
8. 存款人申请开立银行结算账户时，银行结算 账户名称、开户证明文件上记载的存款人名 称以及预留签章中的名称应保持一致，但下 列情形除外：
➢ (1)因注册验资开立的临时存款账户，账户名 称为工商部门核发的“企业名称预先核准通 知书”或政府有关部门批文中注明的名称， 预留签章名称应是存款人与银行约定的出资 人名称。
4. 机关和实行预算管理的事业单位出具的政府 人事部门或编制委员会的批文或登记证书上， 有两个或两个以上名称的，可以分别开立基 本存款账户。
12
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
5. 按照《中华人民共和国工会法》成立的 具有社会团体法人资格的工会组织，可 以凭社会团体法人登记证书开立基本存 款账户。地方总工会、产业工会、行业 工会可以凭上级主管部门成立批文开立 基本存款账户。
（2）组织机构代码证原件及复印件 （3）税务登记证原件及复印件（国税或地税）
无需提供税务登记证的，应出具无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。 （4）预留印鉴卡至少三份
8
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
（5）签订《支票票据行为诚信承诺书》 （6）签订《银行结算账户管理协议》 （7）法定代表人或单位负责人身份证件原件
4
一、银行结算账户开立的基本要求
6. 存款人申请临时存款账户展期，开立、变更、 撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户 许可证时，可由法定代表人或单位负责人直 接办理，也可授权他人办理。
➢ 法定代表人或单位负责人直接办理的，应出 具法定代表人或单位负责人的身份证件。
➢ 授权他人办理的，应出具法定代表人或单位 负责人的授权书及其身份证件，以及被授权 人的身份证件。
军级以上单位财务部门、武警总队财务部门 的开户证明
社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教 事务管理部门的批文或证明
民办非企业登记证书
10
二、银行结算账户的开立-基本存款账
户
存款人类别
提Baidu Nhomakorabea的证明文件
异地常设机构
驻在地政府主管部门的批文
外国驻华机构
国家有关主管部门的批文或证明；外资 企业驻华代表处（办事处）出具国家登 记机关颁发登记证
9
二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
2. 根据存款人类别所提供的证明文件：
存款人类别
提供的证明文件
企业法人
企业法人营业执照
非法人企业
企业营业执照
机关、事业单位
团级（含）以上军队、武警部队 及分散执勤支（分）队 社会团体
民办非企业组织
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证 书；预算单位还应出具财政部门同意其开户 的证明