人民币银行结算账户管理相关知识-单位结算账户开立1
人民币银行结算账户管理基础知识培训
X银行结算账户治理根底知识培训1、X银行结算账户是X活期存款账户。
2、开户业务整体情况：开户增速较快、流程优化连续、监管要求严格、外部环境复杂。
3、单位银行结算账户的分类：①按存款人分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。
②按用途分为：根本存款账户〔一家企业在全国范围内只能开立一个该账户〕、一般存款账户〔开户数目没有限制，但不可与根本存款账户在同个网点开立〕、专用存款帐户、临时存款账户〔分为验资户和临时存款账户，验资户不可支取现金、临时存款账户可支取现金〕。
③按是否需经人民银行核准分为：核准类账户和备案类账户。
4、核准类账户包含：根本存款账户、临时存款账户〔不包含因注册验资和增资验资开立的账户〕、预算单位专用存款账户、QFII专业存款账户〔合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的X特别账户和X结算资金账户〕。
5、备案类账户包含：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。
〔注：此类账户开户行可直接办理开户，但需报备人行。
〕6、可申请开立根本存款账户的存款人有：〔一〕企业法人。
〔二〕非法人企业。
〔三〕机关、事业单位。
〔四〕团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支〔分〕队。
〔五〕社会团体。
〔六〕民办非企业组织。
〔七〕异地常设机构。
〔八〕外国驻华机构。
〔九〕个体工商户。
〔十〕居民委员会、村民委员会、社区委员会。
〔十一〕单位设立的独立核算的附属机构。
〔十二〕其他组织。
7、开立根本存款账户需要的证明文件包含：①营业执照本或登记证书或批文证明；②组织机构代码证；③纳税人应出具税务登记证或无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明；④法定代表人或负债人你的证件；授权他人办理的，还应出具授权书及被授权人的你的证件件；⑤被授权让人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。
〔注：已实施“三证合一〞的单位及个体工商户无需提供组织机构代码证及税务登记证〕8、社会信用代码18位，第9至17位为组织机构代码。
人民币银行结算账户管理的办法以及实施细则解析
人民币银行结算账户管理的办法以及实施
细则解析
本文将对人民币银行结算账户管理的办法以及实施细则进行解析。
这些规定旨在管理和监督人民币银行结算账户的开设、使用和关闭，以确保金融系统的稳定运行和合规性。
一、人民币银行结算账户的开设
1. 开户主体：只有合法的金融机构和企业可以开设人民币银行结算账户。
2. 开户申请：开户申请必须按照相关法律法规的规定进行，并提供必要的证明文件和信息。
3. 开户审核：开户申请将由银行进行审核，确保申请人符合开户条件。
4. 开户许可：审核通过后，银行将发放开户许可证，允许申请人开设人民币银行结算账户。
二、人民币银行结算账户的使用
1. 资金存取：人民币银行结算账户可以用于存取资金，包括收入、支出和转账等。
2. 资金监控：银行将对人民币银行结算账户的资金流动进行监控，确保合规性和防范风险。
3. 资金报告：账户持有人需要按照规定提交资金报告，如资金流水表和财务报表等。
三、人民币银行结算账户的关闭
1. 关闭条件：人民币银行结算账户可以在以下情况下关闭：账户持有人申请关闭、账户持有人丧失开户条件、涉嫌违法犯罪等。
2. 关闭程序：银行将按照相关规定进行账户关闭程序，包括通知账户持有人、冻结资金、清算账户余额等。
以上是对人民币银行结算账户管理的办法以及实施细则的简要解析。
这些规定的目的是确保金融系统的稳定运行和合规性，同时为金融机构和企业提供便利的金融服务。
人民币单位银行结算账户的开立
（一）人民币单位银行结算账户的开立1．基本存款账户开立2．一般存款账户开立3．专用存款账户开立4．临时存款账户开立(二)常用表格模板模板一：人民币银行结算账户专管员备案登记表模板二：密码重置申请表注：密码重置需同时提供基本存款账户全套开户资料。
模板三：以单位名称加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页注：1、当该专用存款账户按规定属于核准类银行结算账户时，本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。
2、当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。
3、表中“存款人名称”、“账户名称”项应与“开立银行结算账户申请书”填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。
模板四：建筑施工企业以建筑施工企业名称加项目部名称开立临时存款账户申请书附页注：1、本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。
2、表中“存款人名称”、“账户名称”项应与“开立银行结算账户申请书”填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。
模板五：变更以单位名称加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。
2、当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。
3、存款人申请变更核准类银行结算账户的内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人的，人民银行上海总部、当地分支行应对存款人的变更申请进行审核并签署意见。
模板六：变更建筑施工企业以建筑施工企业名称加项目部名称开立临时存款账户申请书附页注：1、本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。
2、存款人申请变更项目部名称、项目部负责人的，人民银行上海总部、当地分支行应对存款人的变更申请进行审核并签署意见。
《人民币银行结算账户管理办法》知识问答(二)
* 为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求，《办法》第十三条，对纳入专用存款账户管理的资金，做出了明确规定：
* 一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等，必须纳入专用存款账户使用和管理。其中，预算外资金是指国家机关、事业单位为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规或具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的、纳入国家预算管理的各种收费性资金。为从源头上遏制、预防和治理腐败，加强预算外资金管理，推动“收支两条线”和“罚缴分离”工作，根据国务院有关规定，行政事业单位收取或取得的财政预算外资金，必须设立专户存放，该账户的资金只能按规定及时上缴国库或财政专户，不得用于本单位的支出。粮、棉、油收购资金是指用于国家和地方专项储备的粮棉油的收购、储备、调销资金和国家定购粮棉油的收购资金，属封闭运行的政策性资金。为防止收购资金被挤占、挪用，保证粮棉油调销、回笼资金及时、足额归位，根据规定，粮棉油收储企业的收购资金必须设立专户，规范使用，严格管理。
* 答：改革开放以来，中国经济一直保持良好的发展态势，蓬勃的市场生机，使大批境外资金涌入中国市场。作为新兴的市场经济国家，我国资本项目尚未开放，人民币没有施行可自由兑换，外资介入有可能对资本市场，尤其是对证券市场带来较大的负面冲击。为了规范合格境外机构投资者在中国境内证券市场的投资行为，促进中国证券市场的发展，中国证券监督管理委员会和中国人民银行联合颁布的《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》于2002年12月1日起正式施行。该办法允许经核准的合格境外机构投资者（以下简称合格投资者），在相关规定要求下汇入一定额度的外汇资金，并转换为人民币，通过严格监管的专门账户投资中国证券市场，其投资证券所得、股息等经审核后可转为外汇汇出。这是一种既遵循国际惯例，又符合我国国情的、有条件的市场放开模式，有关管理部门可以对外资进入进行必要的限制和引导，使之适应我国的经济发展和证券市场发展，以控制外来资本对我国经济独立性的影响，抑制境外投机性游资冲击我国经济，推动我国资本市场国际化，促进资本市场健康发展。
人民币银行结算账户管理办法知识问答
《人民币银行结算账户管理办法》知识问答《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)将于2003年9月1日实施。
为了帮助大家更好地掌握、运用《办法》,中国人民银行成都分行对《办法》中有关知识问答如下:1、单位银行结算账户包括哪些种类?单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
(1)存款人因办理日常转账结算和现金收付需要,可以开立基本存款账户,它是存款人的主办账户,存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取,都应通过该账户办理;(2)存款人因借款和其他结算需要,可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户,存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取;(3)存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定,需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的,可以开立专用存款账户,该类账户主要用于办理各项专用资金的收付,支取现金按照有关规定办理;(4)临时机构或存款人因临时性经营活动的需要,可以开立临时存款账户,用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付,此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。
临时存款账户有效期限最长不得超过2年。
个体工商户账户纳入单位账户管理,存款人申请开立基本存款账户、临时存款账户和预算资金专用账户,必须报经人民银行核准。
2、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?答:单位申请开立单位银行结算账户,应由法定代表人或单位负责人直接办理,如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的,可以授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的,应出具法定代表人或单位负责人本人的身份证件;授权他人办理的,除出具被授权人本人的身份证件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。
法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的,应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明,并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。
人民银行账户管理知识问答(最新)
人民银行账户管理知识问答一、哪些人民币银行结算账户需经人民银行核准？需经人行核准的人民币银行结算账户是指：（一）机关、社会团体、部队、事业单位、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织基本存款账户；（二）临时机构临时存款账户；（三）预算单位专用存款账户。
经人民银行核准后的以上账户，分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。
二、哪些存款人可以申请开立基本存款账户？《人民币银行结算账户管理办法》第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的身份资格进行了明确的规定。
根据规定，具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法享有民事权利和承担民事义务的法人和其它组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。
同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，《人民币银行结算账户管理办法》也允许其开立基本存款账户，主要包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）等。
三、存款人或银行提供虚假开户资料应承担哪些责任？（一）存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料内容的真实性负责。
银行应对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。
（二）存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户，根据《人民币银行结算账户管理办法》第六十四条，对非经营性的存款人，给予警告并处1000元的罚款；对经营性的存款人，给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
（三）银行提供虚假开户申请资料欺骗人民银行许可开立基本存款账户，将根据《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条给予警告，并处5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人、其他直接负责的主管人员、直接责任人员构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
与单位银行结算账户开户相关流程和知识点
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人民币单位银行结算账户管理规定
附件1：人民币单位银行结算账户管理规定一、账户开立㈠基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
存款人申请开立基本存款账户,应提供下列资料：⒈一般企业单位应提供以下证明文件：⑴营业执照正本（如正本需要年检的，还应提供体现有效年检记录的营业执照副本）。
⑵组织机构代码证正本。
⑶税务登记证（国、地税）正本。
⑷法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。
(法人身份证,代办人身份证)⒉非预算管理的事业单位，应提供以下证明文件：⑴政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
⑵组织机构代码证正本。
⑶法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。
⒊机关和实行预算管理的事业单位，在非预算管理事业单位提供证明文件的基础上，还应提供财政部门同意其开户的相关证明。
⒋关于证明文件的具体说明：⑴机关和实行预算管理的事业单位，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。
⑵军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
⑶社会团体应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
⑷民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。
⑸异地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文或外地驻地机构登记证；对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。
⑹外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
⑺个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
⑻居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
⑼单位设立独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园），应出具其主管部门基本存款账户开户许可证和相关批文。
人民币银行结算账户管理办法
人民币银行结算账户管理办法第一章总则第一条为进一步规范银行结算账户的管理，适应公司网上银行管理的需要，根据公司财权集中、统一调控、分级管理的原则及中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》等相关法律法规的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本管理办法（以下简称本办法）。
第二条本办法适用于公司和所属各单位。
第三条本办法所称银行结算账户是指中国人民银行规定的四类银行账户：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
第四条各单位负责人对本单位贯彻执行本办法和有效实施及银行结算账户的安全负责。
第二章开立管理第五条银行结算账户开立原则：项目部原则上不得单独开立银行结算账户，确因特殊原因由所在单位提出申请，报经公司财务管理部批准后允许在指定银行开立临时结算账户；公司或分公司原则上只允许在建行、中行、农行或交行开立一个账户（基本结算户）。
如因融资等特殊需要报经公司审批后可在相关银行开立一般存款账户。
各单位不得以自然人名义开立银行结算账户为单位或行政领导专用的银行结算账户或银行信用卡等第六条所有银行结算账户必须纳入公司网上银行系统，实施统一管理。
各单位必须及时办理授权公司开通网上银行查询和转账业务，接受公司的监督、检查。
第七条银行开户办理程序：开户单位应书面向公司财务管理部申请，说明申请开户的原因，财务管理部核实经财务总监审批后，由财务管理部出具有关开户资料。
第八条各单位预留银行的财务印鉴由公司办公室统一刻制。
第三章审批管理第九条公司财务管理部是银行结算账户的授权管理部门，负责银行结算账户开立、清理、注销的审核，并提出审查意见。
第十条财务总监是银行结算账户开立、清理、注销的审批人。
第十一条确因业务拓展、管理等的需要，需新开立银行账户的单位，应事先向公司财务管理部提交银行开户申请报告和印鉴刻制报告，经审核批准后方可办理开立银行结算账户手续。
第十二条各单位应对本单位在本办法颁发实施前已开立的银行结算账户进行一次全面的清理，列出清单并根据业务情况提出是否需要保留的理由后报公司财务管理部审批；第十三条各单位开立银行结算账户后，应及时将开户银行、账号、账户性质等相关资料以书面形式报公司财务管理部备案。
人民币结算账户管理办法相关知识
人民币结算账户管理办法相关知识人民币结算账户及现金管理培训试题一、填空题(每题1分,共20分)1、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
4、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。
5、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
6、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
7、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。
开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。
11、基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
13、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。
15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检17、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。
人民币银行结算账户管理办法(一)2024
人民币银行结算账户管理办法（一）引言概述：人民币银行结算账户管理办法（一）是为了规范银行对人民币银行结算账户的管理，进一步完善金融体系，确保资金流动性和金融安全。
本文将从五个大点出发，分别为账户开立、账户变更、账户冻结、账户解冻和账户销户。
正文：一、账户开立：1. 客户需提供开户所需的身份证明文件和相关资料。
2. 开户流程包括填写开户申请表、签署开户协议以及核实客户身份等。
3. 开户申请需经过银行审核和审批方可办理。
4. 开户成功后，银行将提供账户信息和操作指南给客户。
5. 客户可以根据需要，开立个人账户或企业账户。
二、账户变更：1. 客户需在账户变更前提前通知银行，并提供相关变更证明文件。
2. 变更账户信息包括客户身份信息变更、账户类型变更等。
3. 银行将根据客户提供的变更证明文件进行审核并确认变更可行性。
4. 客户需遵循银行规定的变更流程和程序，办理账户变更手续。
5. 客户变更成功后，银行将及时更新账户信息，并提供相关通知和操作指南。
三、账户冻结：1. 银行可以根据法律法规或监管要求，对账户进行冻结。
2. 冻结账户可以是暂时性的，也可以是长期性的。
3. 冻结账户的原因包括涉及洗钱、非法资金流入等违法犯罪行为。
4. 冻结账户后，客户将无法进行资金进出和相关交易活动。
5. 解冻账户需要符合相关规定，经过银行审核和审批后方可解冻。
四、账户解冻：1. 客户需向银行提供相关解冻凭证和解冻申请。
2. 解冻凭证包括法院决定书、监管机构的解冻要求等。
3. 银行将根据客户提供的解冻凭证进行审核和确认解冻可行性。
4. 客户需遵循银行规定的解冻流程和程序，办理账户解冻手续。
5. 客户解冻成功后，银行将及时更新账户状态，并通知客户相关变更信息。
五、账户销户：1. 客户需提前办理账户销户申请，填写相关销户表格。
2. 银行将根据客户提供的销户申请进行审核和确认销户可行性。
3. 客户需清算账户内的所有款项和交易事项。
4. 银行将注销账户并进行注销登记，同时提供销户的凭证给客户。
关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知
关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知银发[2006]71号人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：针对人民币银行结算账户管理制度执行和人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）实施工作中反映的情况和问题，为进一步规范人民币银行结算账户管理，现就有关问题通知如下：一、银行结算账户的开立（一）基本存款账户1、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号，以下简称《办法》）第十七条规定的证明文件。
因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。
机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。
以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。
2、外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件开立基本存款账户。
3、单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户，应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。
单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。
4 ．按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。
不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。
人行银行账户培训
机关、实行预算管理的事业单位
变更账户应提供: （1）变更银行结算账户申请书 （2）财政批复 （3）更名文件 （4）任免文件 （5）单位负责人身份证并联网核查 （6）原基本存款账户开户许可证正副本原件 ★实行预算管理的事业单位还需提供变更后的事业 单位法人证书
机关、实行预算管理的事业单位
撤销账户应提供资料：
（1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件
★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆★
注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款 人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和 遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。▲
团级（含）以上军队、武警部队及 分散执勤的支（分）队
开立账户应提供：
（1）开立单位银行结算账户申请书 （2）军队\武警部队单位开户核准通知 书（原件） （3）负责人军官证
团级（含）以上军队、武警部队及 分散执勤的支（分）队
变更账户应提供资料：
（1）变更银行结算账户申请书 （2）相关证明 （3）变更后的负责人军官证 （4）原基本存款账户开户许可证正副本原件
居民委员会、社区委员会
撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆ ★☆★
注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款 人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和 遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。▲
个体工商户
开立账户应提供： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）个体工商户营业执照 （3）税务登记证 （3）经营者身份证 （4）联网核查
中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知
中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知银发[2006]第71号人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：针对人民币银行结算账户管理制度执行和人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）实施工作中反映的情况和问题，为进一步规范人民币银行结算账户管理，现就有关问题通知如下：一、银行结算账户的开立（一）基本存款账户1．机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号，以下简称《办法》）第十七条规定的证明文件。
因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。
机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。
以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。
2．外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件开立基本存款账户。
3．单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户，应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。
单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。
4．按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。
不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。
人民币银行结算账户的管理
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（4）异地开立临时存款账户——异地临时经营活动 的需要； （5）异地开立个人结算账户——自然人因投资、消 费、结算等的需要。 2、异地开立银行结算账户所需证明文件： 除要提供本地开户所需的证明文件外，还要提供 其他证明文件。
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（七）开户的有关规定 1、账户名称： ♠ 单位的名称，应与其证明文件的名称全称一致。
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四、银行结算账户的管理
（一）管理权限 1、人行负责结算账户的开立和使用的监督、检查 和处罚。 2、人行负责开户登记证的管理。 3、开户银行负责具体结算账户的管理，包括对账 户的开立、使用和撤销的审查和管理，建立有关的账 户档案，负责纠正违规行为。
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（二）建立银行结算账户管理系统 人行开发全国统一的银行结算账户管理系统， 利用信息技术手段，与支付系统、同城票据交换 系统等联接，对结算账户的情况进行监控。
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2、经办人的资格及证明 开立单位银行结算账户，可由法定代表人或单位 负责人直接办理（需出具其人的身份证件）；也可授 权他人办理。 授权办理的，需出具授权人、被授权人的身份证 件和授权书。授权人要在授权书上写上被授权人的姓 名及身份证件、权限等，加盖单位公章及授权人签 章。银行应将授权书、身份证复印件等存档备查。 个人申请开立结算账户，提倡由存款人本人亲自 办理，但申请开立使用支票、信用卡的，必须本人亲 自办理。
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（二）一般存款账户的开立 在基本存款账户开户行以外的银行开立的银行结 算账户。（以外是指同一营业机构以外） 1、开户条件：存款人因借款转存或有其他结算需 要。没有数量限制。 2、开户对象：开立了基本账户的；借款；结算需 要。
3、开户所需证明文件：包括开立基本账户的证 明文件及开户登记证，借款合同，其他结算需要的有 关证明。
单位银行结算账户管理
1. 人民币结算市场份额达45%，2010年全年实现人 民币结算金额485万亿元；
2. 截止2010年底，在开展小额无效户清理的基础上 中国工商银行开立的对公结算存款账户达320万户；
3. 国际结算市场份额占20%； 4. 证券期货资金清算市场份额超过50%；
单位银行结算账户管理
第一讲 人民币单位银行结算账户管理
本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的 开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面 的内容。
2020/4/8
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第一节 基本概念
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资 金收付结算的人民币活期存款账户。人民币银行结算账户 按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
办理展期。临时存款户有效期限和展期期限合计最长不得
超过2年。
（3）单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作
日后正式生效，生效后方可办理对外支付，特殊情况按相
关2020规/4/8定制度执行。
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第二节 基本规定
（4）单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款 项，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不出 具付款依据，但付款单位对付款事由的真实性、合法性负 责。
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第二讲 支付结算业务
（5）银行应根据中国人民银行当地分支行的规定，对 单位银行结算账户进行年检。
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第二节 基本规定
3.单位银行结算账户的变更 单位客户更改名称但不改变开户行及账号的，以及法 定代表人或主要负责人、住址、其他开户资料发生变更 的，应于5个工作日内向开户行提交正式公函，填写变更申 请书，并出具有关部门的证明文件向开户行申请变更。开 户行按制度要求报批后进行变更。
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无需提供税务登记证的，应出具无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。 （4）预留印鉴卡至少三份
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二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
（5）签订《支票票据行为诚信承诺书》 （6）签订《银行结算账户管理协议》 （7）法定代表人或单位负责人身份证件原件
单位结算账户开立的相关知识
2009年11月26日
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一、银行结算账户开立基本要求 二、四类账户（基本户、临时户、
一般户、专户）的开立 三、对目前咨询较多的账户开立的
解答2Leabharlann 一、银行结算账户开立的基本要求
1. 存款人应以实名开立银行结算账户。
2. 银行应对存款人开户申请资料的真实性、 完整性和合规性进行双人审查，且应对存 款人开户证明文件的原件进行审查，并在 相关开户资料上签章予以确认。
军级以上单位财务部门、武警总队财务部门 的开户证明
社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教 事务管理部门的批文或证明
民办非企业登记证书
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二、银行结算账户的开立-基本存款账
户
存款人类别
提供的证明文件
异地常设机构
驻在地政府主管部门的批文
外国驻华机构
国家有关主管部门的批文或证明；外资 企业驻华代表处（办事处）出具国家登 记机关颁发登记证
➢ (2)预留签章的名称依法可使用简称的，账户 名称应与其保持一致。
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一、银行结算账户开立的基本要求
➢ (3)无字号个体工商户开立的银行结算账户 名称，为“个体户”字样和营业执照记载 的经营者姓名，预留签章应是个体户字样 加经营者的签字或盖章。
➢ (4)单位名称加内设机构或资金性质开立的 专用存款账户，预留签章应与账户名称一 致。
开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。
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二、银行结算账户的开立-一般存款账 户
1. 一般存款账户，是存款人因借款或其 他结算需要，在基本存款账户开户银 行以外的银行营业机构开立的银行结 算账户。
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二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
2. 根据存款人类别所提供的证明文件：
存款人类别
提供的证明文件
企业法人
企业法人营业执照
非法人企业
企业营业执照
机关、事业单位
团级（含）以上军队、武警部队 及分散执勤支（分）队 社会团体
民办非企业组织
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证 书；预算单位还应出具财政部门同意其开户 的证明
3. 人民银行对银行报送的核准类银行结算账 户的开户资料的完整性、合规性以及存款 人开立基本存款账户的唯一性进行审核。
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一、银行结算账户开立的基本要求
4. 符合开立核准类银行结算账户条件的， 人民银行于2个工作日内核准。
5. 符合开立非核准类银行结算账户条件的， 银行应于开户之日起5个工作日内向人 民银行备案。
4. 机关和实行预算管理的事业单位出具的政府 人事部门或编制委员会的批文或登记证书上， 有两个或两个以上名称的，可以分别开立基 本存款账户。
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二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
5. 按照《中华人民共和国工会法》成立的 具有社会团体法人资格的工会组织，可 以凭社会团体法人登记证书开立基本存 款账户。地方总工会、产业工会、行业 工会可以凭上级主管部门成立批文开立 基本存款账户。
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一、银行结算账户开立的基本要求
6. 存款人申请临时存款账户展期，开立、变更、 撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户 许可证时，可由法定代表人或单位负责人直 接办理，也可授权他人办理。
➢ 法定代表人或单位负责人直接办理的，应出 具法定代表人或单位负责人的身份证件。
➢ 授权他人办理的，应出具法定代表人或单位 负责人的授权书及其身份证件，以及被授权 人的身份证件。
及复印件（若非法定代表人本人前来办理 业务的还需提供法定代表人或单位负责人 的授权书及授权人身份证件） （8）存款人有上级法人或主管单位及关联企 业的，应要求其提供上级法人、主管单位 及关联企业的基本存款账户开户许可证、 组织机构代码证、税务登记证、法定代表 人的身份证件，履行尽职调查的义务。 （9）开户申请书 注：留存我行的开户资料中身份证件复印件 必须加盖申请开户单位公章。
个体工商户
个体工商户营业执照
居民委员会、村民委员会、社区委员会 主管部门的批文或证明
单位设立的独立核算的附属机构（仅指 隶属单位的基本存款账户开户许可证和
食堂、招待所和幼儿园）
相关批文
其他组织，如业主委员会、村民小组 主管部门或相关管理部门的证明
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二、银行结算账户的开立-基本存款账户
3. 机关和实行预算管理的事业单位，因年代久 远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门 或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级 单位或主管部门出具的证明及财政部门同意 其开户的证明开立基本存款账户。
7. 预算单位不得以处（科）室等内设机构名义 申请开立银行结算账户。
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一、银行结算账户开立的基本要求
8. 存款人申请开立银行结算账户时，银行结算 账户名称、开户证明文件上记载的存款人名 称以及预留签章中的名称应保持一致，但下 列情形除外：
➢ (1)因注册验资开立的临时存款账户，账户名 称为工商部门核发的“企业名称预先核准通 知书”或政府有关部门批文中注明的名称， 预留签章名称应是存款人与银行约定的出资 人名称。
➢ (5)异地建筑施工及安装单位名称后加项目 部名称开立的临时存款账户，预留签章应 与账户名称一致。
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二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
1. 基本存款账户，是存款人因办理日常转账 结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 一般情况开户时需要提供以下资料：
（1）营业执照正本及副本等相关证明文件原 件及复印件
6. 律师事务所可以凭司法部门颁发的《律 师事务所执业许可证》以民办非企业单 位名义申请开立基本存款账户。
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二、银行结算账户的开立-基本存款账 户
7. 会计师事务所必须凭营业执照申请开立 银行结算账户，不能凭《会计师事务所 执业证》开立基本存款账户。
8. 行政机关、事业单位下属的基层机构， 如派出所、工商所、税务所、交管站、 房管所、大学的二级学院等非独立核算 的组织机构，不能申请开立基本存款账 户。如确有财务收支，可凭成立批文及 主管单位开立基本存款账户的证明文件