瀚叶股份2020年三季度财务风险分析详细报告
600226瀚叶股份2023年三季度财务分析结论报告
瀚叶股份2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为5,905.95万元，与2022年三季度的14,925.79万元相比有较大幅度下降，下降60.43%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为11,468.97万元，与2022年三季度的10,230.82万元相比有较大增长，增长12.1%。
2023年三季度销售费用为416.25万元，与2022年三季度的195.33万元相比成倍增长，增长1.13倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2023年三季度管理费用为1,320.81万元，与2022年三季度的2,811.95万元相比有较大幅度下降，下降53.03%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.35%，与2022年三季度的23.93%相比有较大幅度的降低，降低15.58个百分点。
管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。
本期财务费用为-80.82万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，瀚叶股份2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为82,044.52万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析瀚叶股份2023年三季度的营业利润率为37.32%，总资产报酬率为6.30%，净资产收益率为5.92%，成本费用利润率为43.49%。
瀚蓝环境2020年三季度财务分析结论报告
瀚蓝环境2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为38,028.06万元，与2019年三季度的33,839.17万元相比有较大增长，增长12.38%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为138,230.15万元，与2019年三季度的113,618.13万元相比有较大增长，增长21.66%。
2020年三季度销售费用为2,317.42万元，与2019年三季度的2,019.87万元相比有较大增长，增长14.73%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为11,718.12万元，与2019年三季度的8,256.96万元相比有较大增长，增长41.92%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.83%，与2019年三季度的5.16%相比有所提高，提高0.66个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。
管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
2020年三季度财务费用为9,022.49万元，与2019年三季度的5,792.96万元相比有较大增长，增长55.75%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，瀚蓝环境2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
瀚叶股份2020年三季度财务分析详细报告
瀚叶股份2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况瀚叶股份2020年三季度资产总额为415,175.95万元，其中流动资产为143,900.1万元，主要以应收账款、应收股利、预付款项为主，分别占流动资产的26.85%、10.46%和9.42%。
非流动资产为271,275.85万元，主要以长期股权投资、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的52.98%、17.22%和17.18%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产532,053.18 100.00506,766.13100.00415,175.95100.00流动资产178,304.37 33.51156,231.3930.83 143,900.1 34.66应收账款30,203.47 5.68 30,500.8 6.02 38,632.55 9.31 应收股利0 - 0 - 15,048 3.62 预付款项35,564.69 6.68 42,522.4 8.39 13,553.64 3.26非流动资产353,748.81 66.49350,534.7469.17271,275.8565.34长期股权投资128,096.19 24.08148,099.1529.22143,721.5734.62商誉118,744.58 22.32118,544.5823.39 46,723.44 11.25固定资产43,936.78 8.26 51,744.69 10.21 46,600.82 11.222.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.85%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产178,304.37 100.00156,231.39100.00 143,900.1 100.00应收账款30,203.47 16.94 30,500.8 19.52 38,632.55 26.85 应收股利0 - 0 - 15,048 10.46 预付款项35,564.69 19.95 42,522.4 27.22 13,553.64 9.42 存货22,931.87 12.86 19,395.51 12.41 12,577.41 8.74 货币资金19,299.07 10.82 8,780.37 5.62 6,446.93 4.48 其他流动资产29,105.73 16.32 2,565.16 1.64 2,896.78 2.01 交易性金融资产0 - 1,368.42 0.88 998.9 0.693.资产的增减变化2020年三季度总资产为415,175.95万元，与2019年三季度的506,766.13万元相比有较大幅度下降，下降18.07%。
瀚叶股份2020年财务风险分析详细报告
瀚叶股份2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为66,408.56万元，2020年已经取得的短期带息负债为16,605.18万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供56,800.73万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为9,607.83万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为6,496.77万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂该企业当前不存在现金支付资金缺口，但经营业务亏损。
其经营活动的资金需求已被长期资金来源弥补。
资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供59,911.79万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为58,814.43万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收股利增加15,048万元，应收账款增加2,719.49万元，其他应收款增加45,088.84万元，预付款项增加13,830.59万元，存货增加8,534.63万元，其他流动资产增加2,216.6万元，共计增加87,438.14万元。
应付账款增加6,209.02万元，应付职工薪酬增加2,473.5万元，应交税费增加3,072.73万元，其他应付款增加8,221.13万元，一年内到期的非流动负债增加7,594.13万元，其他流动负债增加174.38万元，共计增加27,744.9万元。
经营性资产增减变化表(万元)经营性负债增减变化表(万元)4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-93,476.66万元，存货为8,534.63万元，应收账款为2,719.49万元，其他应收款为45,088.84万元，应付账款为6,209.02万元，货币资金为7,615.48万元。
600226瀚叶股份2023年三季度财务风险分析详细报告
瀚叶股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为16,734.99万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为1,321.03万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有73,847.07万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕57,112.08万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为82,044.52万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是102,579.09万元，实际已经取得的短期带息负债为1,321.03万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为92,311.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为97,445.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为107,712.73万元，当前实际的带息负债合计为21,060.78万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。
资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供97,458.48万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为15,413.96万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收股利减少777.5万元，应收账款减少511.54万元，预付款项增加5,715.87万元，存货增加3,776.52万元，其他流动资产增加5,838.45万元，共计增加14,041.8万元。
翰宇药业2020年三季度财务分析结论报告
翰宇药业2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损15,687.73万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利811.56万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为3,138.82万元，与2019年三季度的3,250.15万元相比有所下降，下降3.43%。
2020年三季度销售费用为16,039.3万元，与2019年三季度的18,673.84万元相比有较大幅度下降，下降14.11%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为1,883.89万元，与2019年三季度的2,565.98万元相比有较大幅度下降，下降26.58%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为7.62%，与2019年三季度的24.19%相比有较大幅度的降低，降低16.58个百分点。
2020年三季度财务费用为986.58万元，与2019年三季度的1,100.25万元相比有较大幅度下降，下降10.33%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，翰宇药业2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为19,573.79万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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瀚叶股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为116,188.7万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为14,153.22万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供101,724.77万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为14,463.93万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为7,445.82万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是23,587.92万元，实际已经取得的短期带息负债为14,153.22万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为15,516.87万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为19,552.39万元，在5年之内偿还的贷款总规模为27,623.44万元，当前实际的带息负债合计为17,653.22万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为154.18万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与营业收入规模相比，企业
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。