大唐河南发电有限公司燃料预付款管理办法

大唐河南发电有限公司

燃料预付款管理办法

第一条为加强大唐河南发电有限公司（以下简称“河南公司”）燃料预付款管理工作，防范财务风险，根据企业内部控制规范，结合河南公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于河南公司所管理各单位。

第三条本办法所称燃料预付款，系指按照购货合同规定预付给燃煤供应单位的购货款。

第四条为防范资金风险，原则上不允许发生预付款。

第五条对于特殊情况确需发生预付款的单位，必须事先对燃料供应单位的资信状况进行深入了解和评估，并出具书面风险评估报告。

第六条风险评估报告的内容应包括：

（一）供应单位的企业性质、信誉、供货能力；

（二）供应单位的银行、税务、法律信用状况；

（三）供应单位近两年的经营状况；

（四）对预付款的风险判断及评估结论。

第七条风险评估报告应由各单位燃料主管部门提出，并经单位法律顾问、监察审计、财务等部门的专业人员审核确认。

第八条风险评估报告应经单位总经理办公会审议通过，并随同燃料预付款请示以红头文件形式上报河南公司审批同意后执

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行。

第九条对供应单位有下列情况之一的，不得对其发生预付款：

（一）供应单位是非国有企业的；

（二）供应单位是非长期合作关系的；

（三）供应单位有不良信誉记录的；

（四）供应单位经营状况恶化，资不抵债的；

（五）价格不具有优势的；

（六）对单位开拓煤源、燃料结构调整和保证供应无重大意义的；

（七）对供应单位资信状况了解不清楚的。

第十条经河南公司批复同意发生的预付款，各单位必须与燃料供应单位签订合同，明确预付款金额、燃料到货数量和时间、验收期限、对逾期到货收取资金占用费的金额规定等。

第十一条每项预付款的比例原则上不得超过当笔合同总金额的50%，在燃料价格存在优惠的情况下，预付款比例可以超合同金额的50%，但不允许超合同不含税金额的100%，同时必须附报相关优惠条件依据。

第十二条各单位应建立燃料供应商信用档案，健全供应商的历史信用记录。

第十三条各单位应建立预付款跟踪和责任考核制度，落实每笔预付款的清收跟踪责任部门和责任人。

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第十四条各单位燃料主管部门应建立预付款台账管理制度，加强预付款的清查催收工作，保证预付款及时回收。

第十五条本办法由河南公司财务管理部会同燃料物资部负责解释。

第十六条本办法自下发之日起生效，大唐豫电制〔2007〕648号文同时废止。

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