操作风险框架梳理

1995年1月巴林银行 (Barings)倒闭之案例：
→流程控管的监督失衡 :总行稽核与里森间的信任与放任 →系统控管 :超过限额的风险预警机制未发挥作用 →系统安全 : 李森同时具有设定系统权限与限额的能力。 2006年交行某分行发生一起涉案金额约2亿元人民币的客 户资金诈骗案。 2009年12月底某基金公司“乌龙门”事件(申购赎回清单计算偏差)。
风险。
6.转化性。操作风险是基础性风险，对其他类别风险，如信用风险、市场风险等有重要影响，操作风险管理不善，将会引起
风险的转化，导致其他风险的产生，2008年爆发的金融危机为我们分析风险之间的转化机制提供了很好的样本。
操作风险事件案例
2008年1月法国兴业银行爆发全球金融史上最大弊案，一位年轻交易员越权作多 欧洲股价指数期货，造成该行亏损49亿欧元（72亿美元），使得兴业银行当年全 年营收净利剩下9.47亿欧元，比前年下跌82%。 2001年11月UBS交易员把「每股61万日圆，卖出16股」打成「每股16日圆，卖出 61万股」，在几秒钟内使公司损失7,100万英镑。
作风险中的风险因素主要存在于银行的业务操作中，几乎涵盖了银行的所有业务，操作风险事件前后之间有关联，但是单个 的操作风险因素与操作性损失之间并不存在可以定量界定的数量关系，个体性较强。
2.分散性。试图用一种方法来覆盖操作风险管理的所有领域几乎是不可能的，原因在于操作风险管理实际上覆盖了银行经营
管理中几乎所有方面的不同风险，既包括发生频率高、造成损失相对较低的日常业务流程处理上的小错误，也包括发生频率 低、造成损失相对较高的大规模舞弊、自然灾害等，而且操作风险与各类风险相互交叠，涉及面广。同时操作风险管理不可 能由一个部门完成，必须建立操作风险管理的框架体系。
风险控制 行动计划：通过三大工
具的应用，根据对风险暴 露严重程度的判断，采取 相应的措施，将风险暴露 降低到可接受的水平
银监会操作风险管理13条原则
（1）高度重视防范操作风险的规章制度建设； （2）切实加强稽核建设； （3）加强对基层行的合规性监督； （4）订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障； （5）坚持相关的行务管理公开制度； （6）建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事 管理制度； （7）严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度； （8）对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖； （9）加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账 频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定； （10）加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账 款差错的查核工作不返原岗处理 （11）严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违 规者进行严厉惩处 （12）加强对可能发生的账外经营的监控 （13）迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确 生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础
风险识别 流程分析：识别主要业
务流程或业务活动中固有 的操作风险事件以及目前 本行具备的相应控制措施
风险评估 风险与控制自我评估 (RCSA)：通过流程分析，
识别和评估流程中潜在操 作风险以及自身业务活动 的控制措施、适当程度及 有效性的操作风险管理工 具。
风险监测 关键风险指标（KRI)：
代表某一风险领域变化情 况并可定期监控的统计指 标,可用于监测可能造成损 失事件的各项风险及控制 措施，并作为反映风险变 化情况的早期预警指标。
3.差异性。不同业务领域操作风险的表现方式存在差异，原因在于业务规模小、交易量小、结构变化不太迅速的业务领域，
虽然操作风险造成的损失不一定低，但是发生操作风险的频率相对较低；而业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领 域，受到操作风险冲击的可能性也大。
4.复杂性。银行风险管理部门难以确定哪些因素对于操作风险管理来说是最重要的，原因在于引起操作风Байду номын сангаас的因素较复杂，
因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策、监管法规等所遭 受的罚款、吊销执照等 由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如火灾、洪水、地震等 自然灾害所导致的账面价值减少等 由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。如因银行自身业务 中断、交割延误、内部案件造成客户资金或资产等损失的赔偿金额
由于工作失误、失职或内部事件，使原本能够追偿但最终无法追偿所导致的损失，或因有关方不履 行相应义务导致追索失败所造成的损失。如资金划转错误、相关文件要素缺失、跟踪监测不及时所 带来的损失等
由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少。如内部欺诈导致 的销账、外部欺诈和偷盗导致的账面资产/收入损失，以及未经授权或超授权交易导致的账面损失等 由于操作风险事件引起的其他损失
结果
结果类别：
• 影响损益 –账户冲销 –丧失追索权 –法律责任 –赔偿 –资产遗失或损坏 • 主管机关的监管行动 • 客户投诉 • 信誉受损
• 信息科技
• 信息、资料 • 人力资源 • 操作流程
• 外部事件
• 其它影响
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操作风险的特点 一、操作风险绪论—风险特征
1.具体性。不同类型的操作风险具有各自具体的特性，难以用一种方法对各类操作风险进行准确的识别和计量，原因在于操
如何管理操作风险？
操作风险管理是指在实现组织经营目标过程中，相关人员将组织的操作风险
控制在组织可接受范围之内的方法和过程，以保障组织经营目标的实现。
二、操作风险管理——基本概念
组织结构：包括治理结构、 内部控制、组织文化
人员：包括人员素质、人 员稳定性、绩效及薪酬结 构、内部欺诈
操作风险管理覆盖面
操作风险损失形态
损失形态
1.法律成本 2.监管罚没
3.资产损失 4.对外赔偿 5.追索失败 6.账面减值 7.其它损失
具体描述
因商业银行发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁，在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲 裁费用及其他法律成本。如违反知识产权保护规定等导致的诉讼费、外聘律师代理费、评估费、鉴 定费等
能有效降低操作风险，使内在风险-已降低风险=剩余风险最小化的操作风险管理的12条
黄金法则（Hans-Ulrich Doerig，瑞士信贷集团）：（1）战略；（2）结构；（3）系统化； （4）员工；（5）安全；（6）速度；（7）利益相关者；（8）共同价值观；（9）技能； （10）象征；（11）风格；（12）同步
指违反就业、 健康或安全方 面的法律或协 议，个人工伤 赔付或者因歧 视及差别待遇 导致的损失事 件
指因未按有关 规定造成未对 特定客户履行 份内义务（如 诚信责任和适 当性要求）或 产品性质或设 计缺陷导致的 损失事件
因交易处理或 流程管理失败 ，以及与交易 对手方、外部 供应商及销售 商发生纠纷导 致的损失事件
操作风险结构
荷兰银行的操作风险结构
重点在于区分“起因”, “事件”及“结果”三个关键因素，因为每一个关键因素都可能被使用作为分 析操作风险的起点。
起因
起因类别：
• 组织
事件
事件类别：
• 内部诈欺 • 外部欺诈 • 雇用惯例和工作场所安全 • 客户、产品及营业行为 • 人员或资产损失 • 营运中断与系统当机 • 执行、运送及操作流程的管理
外部因素：包括外部欺诈、 经营产所安全性、外部突 发事件
业务流程：包括业务流程 设计缺陷、业务流程执行 不规范
信息科技系统：计算机硬 件、计算机软件、通信
二、操作风险管理—管理目标
操作风险管理的总目标：将业务操作风险控制在一个可以接受的 范围内，使得各类业务完成目标之总和可以为企业的总体经营目
标的实现提供操作保障。
如产品的复杂性、产品营销渠道的拓展、人员流动以及规章制度的变化等都可能引起操作风险，而通常可以监测和识别的操 作风险，与由此可能导致的损失的规模、频率之间不存在直接关系，常常带有鲜明的个案特征。
5.内生性。除自然灾害、恐怖袭击等外部事件外，操作风险的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行的内生
在评估结果的基础上，根 据可选方案对风险进行控 制和缓释； 使用行动计划、控制措施 优化、保险等措施。
对风险和控制情况进行监 控、计量和报告； 使用关键风险指标、操作 风险报表/报告、资本计量 等工具。
操作风险管理工具体系
操作风险管理三大工具：风险与控制自我评估(RCSA)、损失数据收集（LDC)和关键风 险指标（KRI)。三大工具贯穿操作风险管理始终，为高效率、系统化的操作风险管理 提供帮助。
什么是操作风险？
操作风险的定义
文件名称 定义 《操作风险管理调查报 1998年 巴塞尔委员会 市场风险和信用风险以外的其他风险。 告》 英国银行业协 《操作风险管理调查报 由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事 2001年 会 告》 件造成直接损失或间接损失的风险。 由于内部的程序、人员、系统不充足或运行失当以及因 《巴塞尔新资本协议》 为外部事件的冲击等导致直接损失或间接损失的可能性 2001年 巴塞尔委员会 （征求意见稿） 的风险。该定义包括法律风险，但排除政策性风险与声 誉风险。 《操作风险管理与监管 由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件 2003年 巴塞尔委员会 的稳健做法》 导致损失的风险。 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件 2004年 巴塞尔委员会 《巴塞尔新资本协议》 所造成损失的风险。本定义包括法律风险，但不包括策 略风险和声誉风险。 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统， 《商业银行操作风险管 2007年 中国银监会 以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险 理指引》 包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 时间 发布组织