审计农业银行发现的主要问题
我对银行内部审计的认识与了解
我对银行内部审计的认识与了解我初参加农业银行内部审计工作，在四年多的内部审计实践中，通过和北京时代新威信息技术有限公司合作感受到对银行内部审计的理解和体会都有所不同，以下是本人这几年通过和时代新威专家接触从事内部审计工作不同阶段对内部审计的认识和了解，与各位内审同行交流，以期共同提高。
第一阶段，就是刚参加内部审计工作的一年多时间里，对业务操作熟悉，但对内部审计了解不多。
和大多数内部审计同行一样，在参加审计工作之前，都是从事在具体业务操作，对各种业务的操作流程和方法十分熟悉，但对内部审计的基本技术方法了解不多。
和时代新威的专家接触后，发现对内部审计缺乏较深入的理解，时代新威是以保护信息系统安全性、有效性为使命的公司，主要以信息系统审计服务、信息系统审计工具研发和信息系统审计师培训为核心业务，我们银行与时代新威合作，通过与时代新威的专家相处更加体会到银行内部审计的行道“深浅”。
在实际审计工作中，往往是套用以前业务工作的经验和方法，这一阶段虽然也能基本正常开展审计工作，也能审查出一些违规问题和风险隐患，但与时代新威对银行内部审计相比严重缺乏内部审计的知识与技能，即缺乏一个合格内部审计师的基本素质，在审计中往往以业务流程的符合性作为审计发现的主要依据，过分注重操作过程的细节，结果是捡了芝麻丢了西瓜，经常会忽略了关键的风险控制环节和控制点，如对岗位职责的明确划分和相互制约等基本的内部控制内容。
第二阶段，就是参加内部审计工作2到3年时间之后，从各种渠道对内部审计有了一些了解，包括参加了各种审计培训、自学了一些有关内部审计的书刊，当时我参加了时代新威他们组织的培训班，掌握了一些内部审计的工作方法和技能，能部分将审计理论和技能应用于实践工作中，初步具有了对风险的认识和把握能力，能根据业务操作的经验，对被审计事项的一些重要风险点进行归纳和总结，并作出判断和评价。
通过在时代新威培训班的学习加上自己的努力，在这一阶段，个人的内部审计综合素质提高了，但对具体业务操作则逐步开始有所生疏，因为业务品种及操作往往是不断变化的，审计人员虽然也要经常学习业务知识，但毕竟时间、精力有限，不能对所有需要审计的业务都详细了解各种具体的操作细节。
中国农业银行风险导向审计研究
中国农业银行风险导向审计研究安雅婷 谢杰(辽宁对外经贸学院 , 辽宁大连 116052)摘要：近年来，随着我国银行业规模的不断扩大，业务数量逐步上升，银行业逐渐成为我国经济的重要拉动力量。
但同时，也带来了许多风险，本文探讨的中国农业银行，要想在激烈的竞争中站稳脚跟，就要加强审计的转型升级。
因此，本文将风险导向审计和中国农业银行结合，分析风险导向审计在中国农业银行应用状况。
首先分析风险导向审计在中国农业银行应用的背景，结合国内外文献关于风险导向审计的研究，明确了银行风险导向审计的相关理论基础以及方法;以农业银行为本章的研究对象，对其内部审计机构设置以及审计现状进行了相应的说明，对农业银行在进行风险导向审计过程中出现的问题及其成因进行了分析，并从有效对策方面进行了探讨，为其他银行的风险导向审计问题提供解决思路。
关键词：农业银行，风险导向，审计研究一、风险导向内部审计在中国农业银行的应用——以浙江农业分行为例（一）农业银行基本情况中国农业银行ABC（Agricultural Bank of China），简称农行，总行设于北京，这家国内大型上市银行与工行、建行、中行、交行齐驱共名，是组成中国金融体系中重要部分。
作为新中国成立后的首家国有商业银行，农行自1951年成立以来持续稳健发展着，而今已是一家世界五百强企业，在全球银行1000强排名榜上位列第7，穆迪信用评级为A1。
在2009年时农行进行了改制，从一家国有独资型商业银行转变成为一家现代化股份制商业银行，次年所持A在上海及深圳两家证券交易所成功上市，所持H股在香港联合交易所成功上市，“A+H”两地上市后总市值在全球同类上市银行中排在前五。
后于2015年上榜中国品牌500强排名第23。
（二）农业银行内部审计机构设置2006年9月浙江省分行根据其业务规模、管理模式、机构分布等实际情况，实行按行派驻的模式，建立由省分行直接领导的派驻各个二级分行的内部审计机构，同时撤销各二级分行现有的内设审计机构。
对提高农业银行审计监督执行力的工作思考
当前审计监督执行力较弱的表现形式审计监督执行力较弱的原因分析１、审计问题上报难２、审计决定落实难3、审计环境改善难。
4、审计成果利用难1、审计监督独立性不强2、内控制度执行力不强3、工作机制创新力不强。
受工作平衡考虑、与被审计单位经济利益、私人关系等因素影响，审计发现的问题在逐级上报过程中，往往要雁过拔毛，最终使得一些关键性问题、影响大的重要问题得不到上报，而审计报告成为这部分违规违纪问题的“保护伞”，隐藏着极大的审计风险。
主要表现为：一是对应给予纪律处分的往往以经济处罚替代，或通报批评替代，甚至通过找客观原因辩护说情等手段最终不了了之；二是对应给予个人经济处罚的通过变通手段，由单位或企业买单；三是审计发现问题整改不到位。
表现有三：其一，有些操作性问题，反映在基层行，但根在上级行，上面不动，下面动不了；其二，被审单位上一级机关相关职能部门不履行整改督办职责，这种“不作为”的结果就是问题得不到根本性整改；其三，被审单位消极应付，使有些问题前清后增，屡查屡犯。
主要表现为：一是审计部门与被审计单位经济利益一体化。
如省分行派驻审计办事处在人员工资、费用及其管理上受制于当地二级分行；二是审计手段较为落后。
农行计算机审计系统尚未全面推行，内审软件开发滞后，农行现有的各类内控信息系统还没有向审计部门全面开放，内部管理信息系统尚未建立等；三是审计人员素质参差不齐，审计人员进出机制不健全，常规教育培训不力，后续教育未跟上，不能满足新形势下审计工作要求。
一是审计结果得不到公开。
当前审计结果作为内部秘密，实行封闭式管理。
受内外部环境条件制约，审计公开工作任重而道远。
二是经济责任审计结果利用价值不高，行长经济责任审计大都以非现场审计为主。
受现行干部管理潜规则等因素影响，少数行长经济责任审计演绎为人情审计、面子审计、逆程序审计，提交的审计报告所列问题也是不痛不痒。
三是少数专项审计利用低。
上级行少数领导或管理部门为了自身调研工作或求证任务，而动用审计资源在辖内开展规模性专项审计，此类审计有悖于审计监督职能发挥，其利用性高低不得而知。
农行电子银行业务内部审计的难点与对策
５ 湖 北农 村 金 融研 究 Ｑ １ 第 ３ ６ ｏ１年 期
门缺 少熟悉 电子银行整个 业务流程 ，了解 电子银行业务 系
是 由银行 与客户纠 纷 引发 的 法律 风 险 。二 是 由于 电 子
统结 构和程序 控制 ，又 学握信息 系统审计技 术的专家 型人 才 。因此难 以对 电子银行 的系统风 险展开 审计 。
银 行 业 务 中 的部 分 交 易违 反相 关分值 。然后按 指标随机抽取 业务样本 ，评估是 否存在风险 ，确定单项 指标的得分。最后
根据各个项 目得分 汇总评估 出整个业 务的风险等级 ，供领 导 层决策参考 。运用这种评价方式 ，哪个业务种类 、业务 环节
录 ，或通过现 场 、电话及 网银 系统 的形式 向客户发放 故 障调 查 问卷 。收集 网银故 障信 息 。对 故障种 类 、时间长
务的审计提供保 障。提 高内部审计人 员素质是强化电子银行 业务 审计 的关键 ，只有具备较高 的会计理论 水平和较强 的实
践工作能力 以及过硬 的科技手段 ，才能在 错综复杂的资料 中
发现 问题 。并做 出正确 的审计结论 。一是 引进国外先进 的风
险防控理念和信 息系统 审计技术 ，鼓 励审计 人员加强学 习 ， 通过 考取 信息 系统 审计 师专 业资 格等 途径提 高 自身 业务 素
阅该行 电子银行设备投入 资料和电子银行业务 的费用减免文 件 。测算 某项 电子银行业务 对银 行的贡献度是 否达 到规定要 求，计算 业务的收益率 。最 后评 估该行 电子银 行业务效益在
行业 中所 处的水平 。通过这 些评 价和审计 工作 ，审计部 门在
常或不 兼容 状况 。六是 关注网银 系统和设 备与计算 机环
农行内部审计面临的挑战与思考
1
0年 第 5
期 ( 总第 一 5期 )
农 行 内部 审 计 面 临 的挑 战 与 思 考
农行 区 分行
邱瑞 雄
随着农村 金 融体 制 改革 的 不 断深 入 业 银行 经营行 为 的企业 化 管 理审计 展
4
, ,
,
农 业银行稽 核 审计工 作正 面临着 新 的挑战
为 了 改变 这 种
:
笔 者认 为 内部 审计 在工 作 职责 上可 实行 分 级 审计
,
采 取 下 审 一 级 的办 法
;
总行 负 责 审
计 省 ( 区 ) 分行
,
省 ( 区 ) 分行 负 责 审计地
。
市支 ( 分 ) 行
。
地
、
市支 ( 分 ) 行 负责 审 计 县
县支 行 负责 审计 基 层营 业所
、
,
熟悉 财务会 计 的要 占 4 0 帕
,
熟
。
悉 信贷业 务的要 占4 0 肠
3
、
熟 悉计 划
存款
。
、
电脑等业务 的要 占 2 0 帕
、
0 呱 以 上 的稽 核员 必 须 9
、
达到 助师 以 上 业务 技 术职务 操 作处罚 规定
4
、
每 个稽 核 员 都 要经 过 一 次 以 上 区 分行 级 的稽 核 业 务 知识培 训
,
这样 可 以 在不 改变 现 有机 构设 置 的 情 况 下 把 稽核 审 计 置
。
于 真 正超 脱 地 位
2
、
并 有效地 解决 同级 审 计带 来 的种 种 困扰
,
中国农业银行面临的主要操作风险及防范对策
本文首先从当前银行业面临严峻的风险管理压力及当前银行的主要违规现象出 发，明确了操作风险管理的概念并介绍了当前比较成熟的三个操作风险计量模型；然 后通过对中国农业银行业务经营所处内、外部环境的分析，采用 SWOT 分析法分析得 出目前应该实施加强操作风险管理防范，加快业务发展的战略；最后,通过中国农业 银行操作风险案件的实证分析,以巴塞尔新协议提出的完善的风险管理体系框架为依 据，提出如下建议：即从培育全员风险管理文化入手；加大操作违规成本的处罚力度、 切实提高案件防范能力；建立和完善操作风险数据库；全面应用信息技术，努力实现 操作风险量化管理，以解决中国农业银行在操作风险管理方面存在的问题。
华中科技大学 硕士学位论文 中国农业银行面临的主要操作风险及防范对策
摘要
近年来，随着全球金融一体化趋势的形成,国际金融市场迅猛发展,银行同业间竞 争日趋激烈,银行金融工具不断创新，业务品种越来越多,与此同时也使银行业面临的 操作风险更加多样化和复杂化。操作风险成为继信用风险之后威胁商业银行生存发展 的最主要的风险因素。
关键词： 中国农业银行 操作风险 内部控制 风险管理文化
I
ABSTRACT
In recent years, due to the influence of economic globalization, financial integration and other factors,world financial market developed greatly and fluctuated dramatically.Banking operation risks were divided into the credit risk,the market risk and the operational risk in the new Basel Capital Accord. Banks are faced to the serious operational risks.Nowadays,with the deepening of various reforms each state--- owned commercial bank in China has made some achievement in the control of credit risk and market risks, but the operational risk management of commercial bank in China still remained a initial stage.Operational risk is one of the main risk resources, and the proportion to the risk of commercial banks is far larger than that of international level. It makes the research of measurement and management of operational risk important in China.
中国农业银行运营风险排查工作总结
中国农业银行运营风险排查工作总结中国农业银行运营风险排查工作总结一、工作目标和任务中国农业银行是我国大型银行之一，其经营规模和业务范围广泛，同时也面临着不同类型的风险。
为了保证银行的稳定运营，必须对各类风险进行排查和管控。
本次工作的目标是全面排查农业银行的运营风险，确保各项业务能够安全、稳定、高效地开展。
本次工作任务包括：1.梳理农业银行的运营业务，对每项业务进行风险评估。
2.对发现的问题和隐患进行深入排查、分析和整改，并制定完善的管理措施，确保问题得到解决。
3.建立全面的风险防范管理制度，确保制度合规、落实到位。
4.加强风险意识教育培训，提高员工风险意识和管理素养，进一步完善风险管理机制。
二、工作进展和完成情况经过全面的风险排查，我们发现在农业银行的运营过程中，存在一些潜在的风险和可能成为风险的问题。
我们针对这些问题提出了一系列的改进措施，主要包括：1.完善内部控制制度，建立全面、有效的内部审计和风险防范管理机制。
2.对关键业务环节和客户进行定期、不定期的风险评估，并针对评估结果采取相应的风险管理措施。
3.对员工风险意识进行培训，加强员工风险管理的教育和培训，提高员工的综合素质和风险管理水平。
4.建立完善的风险管理制度和落实对应的奖惩制度。
对机构、部门、个人在风险管理中存在的疏漏或者违反规定的行为，要进行严肃处理，强化责任追究机制。
三、工作难点及问题在工作中我们面临着以下一些难点和问题：1.信息共享不畅：由于信息孤岛的存在，不同部门和机构之间信息共享不充分，导致有些风险可能被忽略或者没有及时得到发现。
2.信息技术安全问题：正如大家所知，随着网络技术的发展和普及，信息安全问题日益凸显，农业银行在维护信息安全方面还存在不少问题需要进一步完善。
3.员工培训需要加强：农业银行人员众多，管理复杂，需要不断加强部门之间、机构之间的沟通交流，同时加强内外部培训，提高员工的风险意识和管理水平。
四、工作质量和压力我们在排查风险过程中，尽可能地做到了全面、深入，对于发现的问题也进行了及时、有效的处理。
中国农业发展银行内部审计存在问题及应对措施
管理 风险和经 营风 险 ， 这对农 业发展 银行 内部 审计提 出了新的挑战 。 照现代银行 按 的经 营管理 要求 ， 要使 业务 又好又快 地发 展 ， 必须重 视发展 速度 、 构 、 就 结 质量 和效
益 的有效统 一 ， 处理 好业务发 展和风 险 防
计对组 织的增值作 用。 着农业发展银 行 随
作规 范 、 完善 高效 的内部 审计 ， 才能 更 好
地应对 新的 内外部 环境下所面 临的挑 战。 ＝、 农业发晨银行内部审计存在的向矗
计 手段 同 中国 农业银 行内部 审计 一样 ， 没 有 自己的内部 审计制 度。 这个阶段 农业发 展 银行 内部审计 采用账 项基础 审计模 式 ， 内部审计 目标是查错 防弊。 １９ 年 至 ２ ０ ９７ ０ ４年 ， 各级 行逐渐 建立 起较为严密的 内部控 制制度 ，内部审计逐
１ ３－２ １．
国 家治理 不 同于 政 府统治 ， 它强调 扩展 社会 各 主体 的共 有
知识 ， 帮助他 们共 同 参与 治理 决策 ， 目前 而言 ， 要是 如何 发 就 主 挥政 府 、 市场 和社 会 等主 体在 治理 中的积 极作 用 。作 为国家 良 治 的重 要 手段 —— 审计 问 责 ， 它通 过 监督 预 算 执 行 、 证经 济 鉴
责 任 而作 用 于政 府 ； 通过 监 督 市 场管 理 者 、 护经 济 秩 序而 作 维
用于 市场 ； 过 实施 民 生审 计 、 通 维护 公共 利益 等而 作 用于社 会 ， 通 过 整合 问 责 资源 、 问 责 力度来 保 障这 些功 能的 实现 。 目 强化 前 审计 问责 已 成 为国 家 良治 的重要 工具 。并 为很 多 国家认 同。 但 中 国的审 计 问责 尚不 能满 足 国家 治理 的功 能需 求 ， 问 责 审计 的工具 理 性 尚有 较 大 的 发挥 空 间 ，需 要各 级 审计 机 关 因地 制 宜 ， 步扩 大 问责范 围 ， 逐 加大 公 告力 度 ， 来提 高 国家治 理 的开放 度 和透 明度 ， 导社 会 各 主体 积 极参 与国 家 治理 ， 引 实现 治理 主 体 间的 良性 互 动 ， 护 社会 公共 利益 ， 善政 府 的治 理能 力 ， 维 改 满 足 国家 治理 的需 要 。当然 ， 家治理 的工 具有 多种 ， 问责 只 国 审计 是 国家 良治 的工 具 之一 ， 国家 审 计在 参 与 治理 的过 程 中 ， 仅 不 应发 挥 审计 问 责的 工具 性作 用 ， 关 注审 计机 关 自身 的主体 还应
中国农业银行不良贷款问题及对策分析
中国农业银行不良贷款问题及对策分析中国农业银行是全国性农村金融机构之一，其主要服务对象是农业、农村及农民群体，因此，其风险管理和不良贷款问题一直是该行的热门话题。
本文将从不良贷款问题的背景和原因分析入手，进而提出中国农业银行的解决对策。
一、不良贷款问题的背景和原因分析首先，随着国家经济发展和城市化进程的加快，农村地区的经济转型与发展呈现出一定的困难。
其次，传统农业经济受自然灾害影响较大，连续多年的自然灾害对于该地区的经济发展造成极大的压力，也使得银行的贷款出现了一定的不良情况。
此外，农业领域存在的信息不对称问题和拖欠资金的情况也在一定程度上加重了农村金融机构的不良贷款问题。
二、对中国农业银行的解决对策1. 完善内部控制机制通过建立内部控制机制和完善内部检查和审计制度，提高贷款的审核标准和风险评估能力，从源头上避免不良贷款的发生。
2. 严格管理借款人加强对农民或农村企业的贷款管理，仔细评估贷款人的信用状况和经济实力，加强担保品的审查和管理，同时通过加强信访渠道建设，及时了解贷款人的资金状况，对于出现拖欠的情况，及时采取法律手段，维护银行的权益。
3. 积极推进金融创新通过积极推进金融创新，逐步实施差别化战略，将财务资源向高风险低收益客户和领域转移，同时注重开拓新的客户和市场，寻找新的增长点。
4. 建立风险预警模型要做到事前预防和事中治理，需要建立完善的风险预警模型，能够及时发现潜在的风险，及时采取应对措施。
此外，建立流动资金管理系统，将贷款资金的使用情况全面监管，避免银行资金被变相流入其他领域，从而减少不良贷款的发生。
三、总结在经济形势变化、市场竞争加剧的背景下，中国农业银行需要加强内外部系统的建设，在风险管理、贷款管理和法律风险预警基础上，不断提升金融创新能力和发展水平，确保农村金融发展有序、稳健，不良贷款问题得以彻底解决。
我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例
我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例一、本文概述随着全球金融市场的不断发展和我国金融改革的深入推进，商业银行在我国经济体系中的地位日益重要。
作为金融体系的核心组成部分，商业银行的风险管理问题直接关系到银行自身的稳健运营，更对我国的金融稳定和经济安全产生深远影响。
本文旨在探讨我国商业银行在风险管理方面所面临的问题，并以中国农业银行为例，深入分析其风险管理的现状、挑战以及可能的对策。
本文将首先概述商业银行风险管理的基本概念，包括风险的定义、分类以及商业银行风险管理的核心目标。
随后，通过文献综述和案例分析，梳理国内外商业银行风险管理的理论发展和实践经验。
在此基础上，结合中国农业银行的具体情况，分析其在风险管理方面存在的问题，如风险识别不足、风险评估方法落后、风险控制机制不完善等。
本文还将深入探讨导致这些问题的原因，如内部管理制度不健全、风险管理人才短缺、外部监管环境不完善等。
针对这些问题和原因，本文将提出一系列对策和建议，包括加强风险管理体系建设、提升风险管理技术水平、完善内部控制机制、加强人才培养和引进、优化外部监管环境等。
通过对中国农业银行风险管理问题的深入剖析和对策研究，本文旨在为其他商业银行的风险管理工作提供借鉴和参考，同时为推动我国商业银行风险管理的创新和发展提供理论支持和政策建议。
二、中国农业银行风险管理现状分析中国农业银行作为我国四大国有商业银行之一，其风险管理状况在一定程度上反映了我国商业银行风险管理的整体水平。
然而，与国际先进银行相比，中国农业银行在风险管理方面仍存在一些问题和挑战。
中国农业银行在风险识别方面仍有待加强。
随着金融市场的不断发展和创新，新型风险不断出现，如网络金融风险、操作风险等。
然而，中国农业银行在风险识别方面还存在一定的滞后性，未能及时识别和评估这些新型风险，导致风险管理的有效性受到一定影响。
中国农业银行在风险量化和管理技术方面还有待提升。
风险量化是风险管理的基础，但目前我国商业银行在风险量化方面还存在一定的不足。
银行内部审计中存在的问题与对策
二、对完善农业银行审计工作的建议（一）内部审计工作要突出重点，围绕业务经营中的主要风险环节开展1.要将被审计的对象从对操作层的操作行为审计转向对管理层的决策行为、决策结果审计。
操作层的操作行为不当会带来风险，造成损失，但其所造成的问题大多是单笔的、局部的，损失也相对较小；而管理层的决策行为不当造成的后果将是较大层面的风险或损失。
因此抓好对管理层的决策行为、决策结果的审计是内部审计工作的关键。
2.要加强审计工作的深度和力度。
现阶段审计工作的深度和力度是审计工作是否有效的标准。
因而，审计工作必须紧紧围绕方针政策，法律法规、行规行约的贯彻执行情况；业务经营指标及各项业务活动的真实性、合规合法性、风险性情况；内控机制执行情况；主要负责人任期内的经营管理行为及其经营管理业务情况；业务主管部门自律监管职责履行情况等监督重点来开展。
3.要抓好对审计发现问题的分析和审计建议。
审计发现的问题是个别的，表现形式也各有不同，审计对产生问题的原因及可能产生的后果分析要从制度规定、经营机制等方面找原因，挖掘出隐藏在问题表象后面的经营管理“盲区”。
抓好审计分析，为提出合理的审计意见和建议打下良好的基础。
另外，提出的审计意见和建议的针对性要强，要能对领导的决策或被审计单位工作改进起到帮助作用。
（二）开展非现场审计，提高审计的效率和质量非现场审计是利用计算机专用审计程序和方法，对“新一代”数据库中各种账簿进行审查分析的过程。
由于农行的业务数据处理已全面实现电子化，运用计算机辅助手段对电子数据进行分析已经成为审计工作发展的必然趋势和提升审计质量的迫切要求。
运用计算机审计，不仅数据来源全面，而且可以查询到每个网点、任意时间的数据，使审计范围、覆盖面得到有效扩大，有利于提高审计工作的全面性及工作效率，有利于降低审计成本。
在进行非现场审计中，要注重紧密围绕业务经营中心，切实结合计算机审计工作的特点开展审计，计算机审计工作将逐步应用到资产、负债、所有者权益、表外等各个业务领域，同时通过计算机审计捕捉一些可疑科目如损益、存款等科目敏感日期的账户异常变动，为现场审计提供抽样依据，增强审计监督的针对性和威慑力。
审计发现问题未整改原因分析及整改建议
审计发现问题未整改原因分析及整改建议审计发现问题未整改原因分析及整改建议20XX年上半年度，江苏省农行驻**审计办共完成经营指标真实性审计、行长责任审计等项目27个，审计支行级单位22个，累计审计金额1675891万元，发现信贷、财务等方面的违规问题1563个，违规金额121284万元，目前已整改问题1299个，整改金额104756万元,未整改问题264个，金额16528万元。
笔者根据被审计单位的反馈情况，部分问题未整改到位主要有以下几方面的原因：1、历史遗留问题，整改难度较大。
如：信贷业务中部分借新还旧手续不合规的问题是属以前年度操作不规范，现在为降低风险或完善信贷手续，虽然整体风险在降低，但于现行制度仍有不符之处；财务方面因历史原因形成的长期挂帐，一时无法清理。
2、业务操作中，由于经办人员业务知识欠缺、风险意识差，未严格执行规章制度，且个别被审计单位满足于表面上的整改，整改不彻底、不到位，类似问题重复出现。
3、同业竞争激烈，各行为拓展优质客户，降低标准或放宽准入条件，如办理承兑业务未收取手续费等问题。
4、业务部门自律监管在监管方式、监管手段、整改规范等方面仍然滞后，未真正发挥“第二道防线”的作用。
针对不同性质的问题，应区别对待，审计建议采取以下措施予以整改。
1、对于历史遗留的问题，应总结经验吸取教训，避免类似问题的重复发生；并积极采取有效措施，逐步完善手续，降低风险，尽量减少损失。
2、对于因操作失误等主观因素等导致的问题，要进一步加强思想教育和业务培训，尤其是信贷、财务知识及新产品、新业务操作规程的培训；要明确岗位职责，严格提高遵纪守法的自觉性和履行岗位职责的主动性；要严格业务流程、规范操作，加大奖惩力度，确保业务操作的合法合规性，切实防范操作风险。
3、对于因同业竞争采取让利行为而形成的问题，上级行应研究采取适当措施，在法律、制度允许的范围内扩大基层自主权，以提高农业银行的竞争力和盈利能力。
国有农业银行内控制度的现状,问题和对策
国有农业银行内控制度的现状,问题和对策论◇●经济师论坛j国有农业银行内控制度的现状,问题和对策对霍山,寿县,六安三县支行内控制度的调查当前,国有农业银行作为高负债的特殊盎业,其经营活动始终面临着高度的风险.在农业银行向商业银行转化过程中,经营风险是转轨过程中的一大障碍.如何防范垒融风险,建立健奎内部控制制度,再控制度,确保垒融业务稳健经营,是当前农业银行经营管理工作的中rt也是各级农业银行领导干部经营管理工作的头等大事通过对六安,寿县,霍山三个县支行J.,制度的实地调查,我们现就农业银行内控制度的现扶,问题和对蕞作如下思考.一,当前农业银行内控制度的现状根据三个县农行的调查反映,目前,国有农业银行县支行内部控制制度经过几年的积极努力探索,取得了一定的成绩一是建立了稽棱监察机构,充实了干部队伍;二是加大了稽核监察力度,报抓了案件的防范和查处工作;三是实行了内部制度制约和岗位制约,建立了内部机制但是,在经营过程中面临着许多困难和问题,其主要现状1,信贷资产质量偏低的问题比较突出,不良信贷资产较高.在调查中发现一十农村营业所96年上半年,不良信贷资产占82.4,有一个贷款企业.贷款还没有到期当地法院宣布破产还债信贷质量偏低给各级银行的业务经营和财务收支带来了极大的困难2,部分同志覆支行领导遵纪守法,执行经济,金融法规和政策观念不强.有些同志为了奉单位本部门的利益,扩大"小金库的资金实力,不顾国家政策的约束,违规从事帐外经营,将大量的资垒用于炒买房地产和证券回购,形成高度风险3,没有真正建立起有效的内部自我约束机制和内部监控制度,缺乏上下级之间,职能部门之间,岗位之间必要的制约和监督,特别是县级支行的领导干部,缺乏有效的监督,内部的监控手段也比较落后,培越权行亭,违规操作带来了可乘之机.4,职工队伍的思想建设还有薄弱环节经过多年的职工恩想政治教育,农业银行县支行一级得力的职工队伍,主流是好的.但是,我们的思想政治工作形式化的色彩还比较馥,还存在一些死角,素质还有待提高,少数职工t贪图车受,腐化堕落,为满足私敏和个人的目的不惜以身试法,对银行资产安垒是十臆惠. 5,个刺县级支行领导责任心不强,失职凄职,对违规行为不问不闻,或者大事化小,小事化了,姑息袒护●王小兵张海林章玉山以至酿成大祸.'r/,二,对当前存在问题的原因分析f1,有章不循,违章不纠问题比较突出.一是支行领导重经营,轻管理的思想没有解决,不按程序办事和违章操作,使得各项制度得不到有效执行,出了问题之后才如梦初醒,后悔莫覆;二是一些制度执行起来也存在着客观上的困难,如信贷三查"制度,审贷分离制度,会计交叉复核制度,储蓄事后监督制度等,到基层营业机构往往由于人员少而难落实;三是对各种执行规章制度的情况缺乏严格的捡查,监督和处罚.2,县支行一级的审计稽楮机构独立性和权威性不够.从调查的三个县支行看:一是职能部门.其中有两个县支行审计稽棱是由一名副行长分管,这样对该副行长分管范围以外的业务部门无法进行稽棱和处理. 而行长也难以覆时了解和掌握业务运作过程中出现的问题二是人员配备上,夸不得把业务骨干充实到稽核部门来;三是人员的思想和意识上存在着不愿千这项I作.认为干稽核I作最得罪人3,对各级行长缺乏有效的监督.最近几年来,根据经营业务的需要,实行行长负责制是完全正璃的现在的行长权力大了,有了经营自主权,但是没有真正建立起行长负责制的监督机制.一是支行长的经营行为和决策,如发放贷款过程中自批自贷,签发承兑汇票方面自批自签等,缺乏监督力度;二是对行长的行为规范缺乏监督.领导本身不身先士卒或是管理水平低,对奉单位没有治理好留下漏洞,置银行基奉规章制度,职业道德不顾,赍污腐败.4,监督管理部门不力.一是有效监督作用没有充分发挥,权威性也没有摆上重要位王二是由于监督体系不顺,耳前实行的行长领导下的总稽核负责制是在同级行长领导下开展工作,所以行长叫千啥,就干噜, 开展工作存在着监督检查难,问题查处难,不能如实向总行一级法人报告真实情况.同时,稽核监察队伍政治素质和业务素质差,也制约稽核监察有效监督作用的发挥.三,建立和完善县一级农业银行内控{甘度的思考1,理顺稽核监督体制,建立对甚行一级法人负责的稽核监督机制建立这样的体制应具备的末件:一是稽棱监督工作直接对总行一级法人负责,县支行稽核机构的设置和动作要体现总行授权的(下转第36页) 51●金融研究仉依法经营的自觉性和防腐拒变能力.二,实行信贷决策责任制.使肴贷款审批权力的部门和个人晕担相应的风险责任为了增强领导人员的责任心.遏制金融系统经济犯罪案件的发生,中国人民银行于1995年颁布了《关于对金融机构重大经济犯罪案件负有领导责任人员行政处分的暂行规定》.按照规定?对盎融机构发生重大经济犯罪案件?造成1o万元以上经济损失,或者虽来造成1O万元以上损失,但影响恶劣,后果严重,或连续发生重大经济犯罪案件的,对其业务部门负责人,分管领导,主要领导都将给予相应的行政处分.在实际工作中,银行信贷决策失谩或决策者玩忽职守所造成的贷款损失远远大于金融机构因重大经济犯罪所造成的损失,对此我们建议人民银行参照《关于对金融机构重大经济犯罪案件负有顿导责任人员行政处分的暂行规定》.制定相应的信贷决策管理办法,实行信贷决策风险追究制?对固玩忽职守或工作不负责任而造成贷救损失的有关人员追究相应的责任.在执行过程中,应根据信贷决策和投放的全过程.对项目调查,决策,贷救回收辱各个部门和环节明确相应的责任,使信贷资产质量与上述部门的每个人员的切身利益挂钩}对于集体审批的贷救,明确行长的信贷经营管理中的中心地三,强化人民银行对商业银行信贷资产质■的监控人民银行应把对商业银行信贷资产质量的监控作为金融监管的重要内窖,定期调查,审计,对于信贷资产质量低劣,潜伏着较大经营危机的商业银行,及时提出化解风险的对策或采取相应的措施一对于商业银行因工作人员不负责任或臂理混乱而造成贷救损失或产生较大风险的,及时提交有关部门处理,避免风险的进一步扩大,确保一方金融平安四,切实发挥商业银行内审机构的监督作用,井增强贷披决策的进明度,接受群众监督改商业银行内审机构对同级行长负责为对上级行或同级人民银行负责,赋予商业银行内审机构必要的工作自主权,使其充分发挥对商业银行经营管理活动的监督和评估作用;建立贷款决策的群众监督机制商业银行应定期向垒行职工公布奉行的贷救发放情况和风险情况,充分征求奉行职工对贷款工作的意见,使每笔贷救的决策都接受本行职工的监督.同时,信贷部门还应在每笔贷救发放前充分征求贷款使用单位职工的意见,增强贷款单位项目决策和贷救使用的遗明度.避免贷款资金的挤占,挪用和流失.(责蝙,贾伟)(上接第51页)要书f二是要吴有相对的融立性,县支行一衄稽械机构是受总行一衄法人妻捧开展工作的, 不时同衄行长负责t只对上一衄精棱机构负青,具有相时的融立性f三是要像固外商业银行的监督部门一样具有权威性}四是要具备一支高素质的精越队伍.2,加强稽棱,监察再监督工作,健皇内部监督妁束(1),农业银行系统建立内部等扳管理,分敏授权的制度时县支行一衄1的机构,经过考挺分成若干等衄行,根据不同等衄.授予不同的经营管理权限.县支行一般根据省,地市分行授权刺度,不挹蟪权操作.(2),以业务部门自己监督为基础,以精棱监察部门的弄监督为重点.加大稽棱监量力度,强化稽棱监量作用的发挥.(3),县支行一衄建立健奎各十痢位的操作规程,明确工作流程和岗位职t?同时相应制定违章操作的处罚规定?遥步把监督的重点从事后监督转移到业务撩作过程的监控上采?做到业务操作有章可循.连章撩作处罚有据.(4),县支行一衄一定要改变目前业务职能部门既摘羟办又摘管理的机构设王播局,把霄台操作.后台监督分开?形成相互夸作,相互制妁的是系.特别是时案件秀发高发的郝住和痢住监督管理+要经常进行稽核栓壹..(5),县支行要分得把业务骨干充实王稽挂监察部门3,坚袭杜蛇在高风险业务中违规蛭营行为.(1),加强内部管理,提高依法轻营的自觉性蛄舍信贷,奢计,统计在机构撒井,清理违规经营过程中严一36禁藕"两本帐"?切实纠正套计,统计工作的"三假行为,堆护固家资产安全,消皓滋生腐败现象和;l岌经营案件的温室,要严肃纪律.不搞"下不为倒,禁防下必有啻i"的行为.(2),继续搞好清理信贷贵产,健全内拉机制要继续加强时经营风险的监控,对高风险业务除了时业务授权上加强监管外.还要从整十部门分工,建立制约机制上加以约束,要继续加强稽棱,监察等职能部门的工作,加强时高风险业务环节以厦各敏领导干部执行规章制度忤况的监督,保障稽桂监察部门能够坚持原则, 融立行使职权井向上衄行领导报告工作.(3),要加强内部监督制妁和稽棱检查.切实防范新的案件.县支行一扳领导要深入第一威.具体抓落实,堵塞满;罔,消除穗忠.夸后凡固领导工作不到住而发生新的案件?要按照人民银行的有关规定,追竞所在单位负责人的责任.当前,抓内拉机制建设.防范空融风险是县支行行长工作的重要一环.其具体措施一是成立贵产负债管理委员奢,指导奎行资产寅债比例管理工作}二是信贷部门成立信贷审批委员奢和贵产质量监洲妻员奢.规范审货分离和预锢4贵产风险.按照规定的程序审枇贷款和规避风险.以人为本是商业银行走向现代商业银行的一个改革的主题.县支行要实行劳动告同制和聘任,打破"镘饭碗和帙变椅的用人制度,形成员工能进能出,管理者能上能下的用人机制.同时避步建立起以考橱工作业靖为主的目标责任制考评委员奢.县支行行长离任实行审计稽棱.L首稿:乔木)。
农业银行阳光办公检查问题清单
农业银行阳光办公检查问题清单（实用版）目录一、农业银行阳光办公检查问题的背景和意义二、检查问题的具体内容1.财务管理不规范2.内部审计存在缺陷3.信息披露不完善4.公司治理结构待优化三、问题的可能原因1.管理体制和制度不完善2.内部监督不到位3.人员素质和能力不足四、解决问题的建议和措施1.加强财务管理2.完善内部审计机制3.提高信息披露透明度4.优化公司治理结构正文农业银行阳光办公检查问题清单是针对农业银行在运营过程中所出现的一系列问题进行梳理和检查的结果。
这些问题可能会对农业银行的运营和发展产生不利影响，因此，对其进行详细的检查和分析具有重要的意义。
首先，检查问题的具体内容包括财务管理不规范、内部审计存在缺陷、信息披露不完善和公司治理结构待优化等四个方面。
财务管理不规范可能会导致农业银行的财务状况出现混乱，影响其正常的运营；内部审计存在缺陷可能会使农业银行在运营过程中出现漏洞，给其带来风险；信息披露不完善可能会影响投资者对农业银行的信任，影响其形象；公司治理结构待优化则可能会影响农业银行的决策效率和质量。
其次，这些问题的出现可能有多方面的原因。
管理体制和制度不完善可能是导致这些问题出现的主要原因，因为管理体制和制度是企业运营的基础，如果存在问题，就可能会导致企业运营出现混乱。
内部监督不到位也可能会导致问题出现，因为内部监督是企业自我约束和自我管理的重要手段，如果监督不到位，就可能会导致问题不被及时发现和解决。
人员素质和能力不足也可能会导致问题出现，因为企业的运营需要有专业的人员进行管理，如果人员的素质和能力不足，就可能会导致问题出现。
针对这些问题，农业银行可以采取一系列的建议和措施。
首先是加强财务管理，通过建立完善的财务管理制度和流程，提高财务管理的效率和质量。
其次是完善内部审计机制，通过加强内部审计，及时发现和解决存在的问题。
再次是提高信息披露透明度，通过公开和透明的信息披露，增强投资者对农业银行的信任。
中国农业银行运营风险排查工作总结
中国农业银行运营风险排查工作总结1. 引言本文旨在总结中国农业银行过去一年中的运营风险排查工作。
通过风险排查，银行可以及时发现和解决潜在的问题，以确保正常和稳定的运营。
本文将总结排查的方法和措施，并对发现的问题和解决方案进行分析和评估。
2. 排查方法和措施在过去一年，中国农业银行采取了一系列的方法和措施来进行运营风险的排查。
主要包括以下几个方面：2.1 定期的风险评估和检查银行设立了专门的风险评估部门，定期对各个业务环节进行评估和检查。
通过排查关键业务，银行能够及时发现潜在的风险点，并提出相应的改进建议。
2.2 数据分析和监控银行采用先进的数据分析和监控技术，对各类数据进行实时监测和分析。
通过对数据的挖掘，银行能够发现异常和风险信号，并及时采取措施进行处理。
2.3 内部审计和自查银行内部设立了独立的审计部门，对各个业务环节进行内部审计和自查。
通过独立审计，银行能够发现潜在的问题和不合规行为，并及时采取纠正和改进措施。
2.4 外部合作和信息共享银行与其他银行和相关机构进行合作，共享风险信息和经验。
通过与其他机构的合作，银行能够更全面地了解行业风险和趋势，并采取相应的防范措施。
3. 问题分析和解决方案在排查过程中，中国农业银行发现了一些问题，并提出了相应的解决方案。
3.1 客户数据安全问题通过数据分析和监控，银行发现部分客户数据存在安全隐患。
为了解决这个问题，银行加强了客户数据的加密和存储措施，提高了数据安全防护能力。
3.2 内部人员严重违规问题通过内部审计和自查，银行发现部分内部人员存在严重违规行为。
为了解决这个问题，银行采取了一系列措施，包括加强内部监控和管理，加强员工教育和培训，建立违规行为的举报机制等。
3.3 外部风险事件问题通过外部合作和信息共享，银行了解到一些外部风险事件。
为了应对这些风险，银行优化了风险应对机制，建立了快速反应和处理机制，提高了风险应对能力。
4. 总结和展望通过过去一年的运营风险排查工作，中国农业银行有效地发现了一些潜在的风险点，并提出了相应的解决方案。
农业银行警示教育
农业银行警示教育农业银行是中国最大的商业银行之一，拥有广泛的客户群体和庞大的资产规模。
作为一家金融机构，农业银行在保障金融安全和维护金融秩序方面承担着重要责任。
然而，近年来，农业银行也频繁出现违规操作、内部腐败等问题，给社会造成了负面影响。
为了警示教育农业银行及其员工，下面将从几个方面对其问题进行分析和总结。
一、违规操作问题1. 内部违规操作农业银行内部存在着一些员工利用职务之便进行违规操作的情况。
这些违规操作包括擅自调整客户账户余额、私自泄露客户信息、虚报贷款等行为。
这种违规操作不仅损害了客户的利益，也破坏了金融市场秩序。
2. 对外违规操作农业银行也存在对外违规操作的问题。
个别员工在办理贷款时接受贿赂、泄露内部信息给竞争对手等情况。
这种对外违规操作不仅损害了农业银行的声誉，也严重破坏了金融市场的公平竞争环境。
二、内部腐败问题1. 职务便利化导致的腐败问题农业银行内部存在一些职务便利化的现象，这使得一些员工滥用职权、收受贿赂等。
某些员工可以通过非正常途径为客户办理贷款、放宽审批条件等，以换取私利。
这种腐败行为不仅损害了农业银行的形象，也削弱了金融市场的公信力。
2. 内部人际关系导致的腐败问题农业银行内部存在一些人际关系复杂、权力交织的情况，这也成为一些员工从事腐败活动的温床。
某些高层领导与下属之间存在着利益输送、互相包庇等情况。
这种内部人际关系导致的腐败问题严重损害了农业银行的形象和声誉。
三、对策建议1. 加强内部监管和控制措施农业银行应加强内部监管和控制措施，建立健全的内部审计机制，严格执行各项规章制度。
通过加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险意识，减少违规操作的发生。
2. 建立健全的奖惩机制农业银行应建立健全的奖惩机制，对于违规操作和腐败行为要严肃处理。
对于发现的问题要及时查处，并给予相应的处罚。
同时，对于表现出色、遵守规章制度的员工要给予适当奖励，激励员工遵纪守法、履职尽责。
3. 加强外部监管合作农业银行应积极与监管机构合作，加强外部监管力量。
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审计农业银行发现的主要问题（一）财务收支方面。
1.2012年至2014年，总行及6家分行在工资总额外通过“职工福利费”、“劳动保护费”等科目列支伙食补贴、制装费等5.55亿元，其中2014年2亿元；总行还超过财政部规定标准，为职工多缴存住房公积金1.58亿元，其中2014年6043.47万元。
2.2014年，四川分行在未向担保方进行追偿情况下转让不良资产3.65亿元；浙江和广东分行以低于抵质押物评估值的价格转让不良资产32.04亿元。
3.2013年至2014年，浙江、山东、江苏、上海4家分行存在少计收入、多计支出等损益不实问题，涉及金额2357.67万元，其中2014年2254.88万元；山东、浙江、江苏3家分行存在会计核算不准确问题，涉及金额1.69亿元，其中2014年1.14亿元。
4．农业银行总行有109套住房从2010年至2014年底长期闲置；江苏分行至2015年5月底有131宗房产长期处于闲置或部分闲置状态；广东分行广州北秀支行2012年7月起租赁一处营业用房，因无法装修，至2014年8月一直处于闲置状态；农银财务有限公司于2013年计划撤销，其6799.5万港元存款等资产闲置近2年时间。
（二）重大决策制定和执行方面。
2014年，农业银行未经董事会审批，向农银租赁增资80亿元、向农银人寿保险股份有限公司（以下简称农银人寿）增资35.7亿元。
农银人寿增资事项在未经该公司股东大会同意的情况下，先行支付增资资金9.99亿元；2012年至2014年期间农银人寿董事会人数为9至10人，未达到公司章程规定的11人。
（三）业务经营方面。
1.2012年至2014年，农业银行涉农贷款增速放缓，3年平均增幅12.43%，低于同业平均增幅4.92个百分点；未严格执行涉农贷款统计制度，将367.14亿元非涉农贷款按涉农贷款进行统计；农银租赁涉农租赁合同金额仅占该公司全部租赁业务的8.46%，未能体现服务“三农”特色。
此外，抽查发现个别分支机构存在涉农贷款利率上浮情况。
2．“金穗惠农通”工程部分电子机具闲置，其中浙江分行2014年及以前年度安装的15746台电子机具中，有4215台自2015年以来无交易记录；北京等6家分行2012年至2014年发放的惠农卡共计开卡491.42万张，至2014年底，有345.5万张开卡后无交易或已销卡。
3.2012年至2014年，为规避信贷规模管理，总行和部分分行通过购买境外子公司农银国际控股有限公司信托计划收益权等多种方式，向境内企业融资1420.3亿元（2014年540.6亿元），部分投向限制性行业和领域；2014年在工业和信息化部公布当年淘汰落后和过剩产能企业名单后，农业银行仍向其中33户发放贷款35.35亿元；江苏分行在2012年至2014年期间，通过定向理财方式向火电、造纸等限制性行业和领域的企业提供融资87.55亿元。
4.2012年至2014年，农业银行单户授信500万元以下企业贷款分别下降2.76%、10.27%和3.20%；浙江等6家分行未严格执行国家对小微企业的划分标准，将非小微企业的贷款计入小微企业贷款中，涉及金额55.2亿元。
5.2012年至2014年，农银租赁在未实际提供咨询服务的情况下，向融资客户收取咨询服务费13.01亿元，其中2014年2.23亿元。
6.2010年至2014年，山东、江苏、浙江、广东、四川、上海6家分行向提供虚假资料、贸易背景不实等不符合条件的企业违规办理贷款、承兑汇票等信贷类业务182.32亿元，其中2014年142.84亿元。
7.2012年至2014年，北京、山东、浙江、四川4家分行未经审批代销理财产品、为无国际结算需求的企业办理外汇掉期等中间业务，涉及金额110.66亿元，其中2014年72.44亿元。
8.2012年至2014年，云南分行等29家分支机构未经审批，违规为客户融资出具“抽屉协议”性质的担保及回购承诺，涉及金额251.74亿元（其中2014年70.79亿元），已形成垫款8.5亿元。
9.2014年，浙江、江苏2家分行通过将同业存款按照一般对公存款核算等方式，违规办理存款业务19.35亿元。
10.2011年12月，农银租赁在租赁物不存在、项目手续不全等情况下，违规开展房地产售后回租业务5.5亿元。
（四）风险管理和内部控制方面。
1.2011年至2014年，四川分行等6家分支机构未严格执行贷前审核，致使部分企业以虚假财务报表、购销合同等手段从农业银行取得贷款；广东分行等7家分支机构贷后检查制度执行不严，导致部分贷款企业不按规定使用贷款资金。
上述问题涉及贷款金额187.38亿元，其中2014年61.48亿元。
2.2012年至2014年，总行和上海分行在未按规定报备的情况下，将部分集中采购的项目采用竞争性谈判等非招标方式采购，涉及金额169.83亿元，其中2014年42.71亿元；总行和上海分行向以虚假资质文件入围等不符合条件的企业采购16.81亿元。
此外，农业银行由内、外部专家随机组成的集中采购评审委员会未能按规定履行职责。
3．至2014年底，总行未及时出台差旅费管理相关制度；2013年至2014年，总行249个出国团组中有167个未列入年初因公出国计划。
此外，还存在部分信息系统缺少必要的数据控制功能、农业银行年金理事会违约提前赎回理财产品、个别分支机构违反行内规定代客户划转资金等问题。
（五）廉洁从业方面。
1.2013年至2014年，四川分行租用成都双流机场头等舱休息室119.25平米，实际使用8174人次（含员工），支付租金748.84万元，其中2014年274.77万元。
2.2013年至2014年，山东分行部分分支机构以会议费、培训费等名义支出397.98万元，用于购买烟酒等，其中2014年217.29万元。
光大集团审计发现的主要问题（一）财务收支方面。
1.2014年，光大银行广州分行将应当列入“应收款项类投资”科目进行会计核算的业务列入其他科目，造成会计核算不准确，涉及金额3.52亿元；北京、济南、上海3家分行为完成年度利润考核指标，通过少计收入或多计支出调节损益3911.57万元；光大银行6家分支机构和光大证券在会议费中超范围列支日常营销等费用共计2416.17万元。
2.2007年11月至2014年底，光大集团、光大银行和光大实业超出国家规定的上限，为职工多缴纳住房公积金共计7662.86万元，其中2014年731.79万元。
3.2008年至2015年6月，光大银行、光大金控、光大证券及所属公司在工资总额外，为员工购买商业保险及发放就餐补助等共计6355.67万元，其中2014年1466.55万元。
（二）重大决策制定和执行方面。
1.2015年1月至8月，光大集团7家所属一级子公司按规定应上报集团研究的各类重大事项共计71项，实际仅上报14项。
2.2013年10月，光大永明保险第25次公司董事会决定以10亿元的价格购置商业楼，集团派出参加上述会议及决策的董事未按规定向集团报告。
3.2010年至2014年，光大香港部分重大事项未按规定以董事会会议方式决策，而是以书面决议方式由常驻香港的3位董事签署；光大香港所属中国光大控股[0.34%]有限公司和中国光大国际[-1.86%]有限公司除重大人事任免上报光大香港审批外，重大决策事项均由各自董事会决策，与光大香港“三重一大”决策制度不符。
（三）业务经营方面。
1.2014年，光大银行杭州分行等6家分支机构违规向不符合贷款条件的项目、企业及个人发放贷款，涉及金额25.55亿元。
2.2011年3月至2013年5月，光大银行北京分行等7家分支机构违规办理无真实贸易背景的票据、信用证业务，涉及金额26.62亿元。
3.2012年至2014年，光大银行上海、杭州、广州3家分行未严格执行国家对小微企业的划分标准，将非小微企业的贷款计入小微企业贷款中，涉及金额13.81亿元，其中2014年4.4亿元；杭州分行发放的1.4亿元小微企业贷款资金，实际被为小微企业提供担保的大型企业套取，其中2014年3608万元。
4.2010年10月至2015年1月，光大永明保险违规以承诺收益方式获取保费收入，涉及金额14.79亿元，其中2014年1.18亿元；其所属光大永明资产管理有限公司通过购买本公司发起设立的理财产品，变相运用自有资金进行股票投资共计1亿元。
5.2010年2月至2015年1月，光大金控出资1420万元，通过控股子公司违规以普通合伙人身份成立合伙企业从事私募基金业务，其中2014年出资190万元。
6.2014年5月至2015年3月，光大金控超出其经营范围发放贷款1.5亿元，其中2014年1亿元。
7.2014年12月至2015年1月，光大信托违规使用自有资金垫付信托贷款客户的欠息并形成不良，涉及金额2003.44万元，其中2014年995.94万元。
（四）风险管理和内部控制方面。
1.2009年至2014年，光大银行、光大永明保险未严格执行集中采购招标制度，存在未按规定公开招标、逆程序采购等问题，涉及金额3.93亿元，其中2014年444.76万元。
2.2014年，光大银行成都分行等5家分支机构未严格落实贷后管理制度，致使28.15亿元信贷资金被挪用；粤沪地区分支机构未有效控制钢贸等行业风险，导致相关分支机构出现大量不良贷款。
2013年1月至2015年6月，累计处置不良贷款45.22亿元，其中2014年14.59亿元。
3.2014年，光大银行广州、杭州、南京等3家分行办理售汇业务时，存在对客户提交的贸易合同真实性审核不严等问题，涉及金额45.39亿元。
4.2013年至2014年，光大银行合肥、北京、杭州3家分行通过同业业务规避监管要求或在办理同业业务时操作不规范，涉及金额26亿元。
此外，还存在通过贷款、信用证等业务变相吸收存款等不规范行为。
5.2012年至2014年，光大银行未根据信用卡持卡人资信状况、用卡情况和风险信息对授信额度进行动态管理，在448名客户所持信用卡已形成1039.26万元呆账并核销的情况下，未将其名下其他光大信用卡的1608.48万元消费及时转为不良，其中2014年740.93万元。
6．光大银行个别从业人员存在违规行为，其中上海分行2名理财经理私自销售股权投资基金，至2015年5月底，该基金余额1.54亿元已无法兑付；上海分行1名客户经理违规利用其个人账户帮助朋友向其负责管理的对公授信客户借款70万元；大连分行有关人员及亲属违规从事高利放贷活动。
7．在信息系统建设和管理方面，光大银行存在客户信息记录异常、邮件系统日志管理不符合监管要求以及部分外包开发的信息系统未按规定进行验收等问题；光大证券2013年因交易软件未经测试即直接上线进行实盘操作，导致重大风险事件发生。