601288农业银行度财务报表及审计报告

601288 农业银行2014 年度财务报表及审计报
告
负债
向中央银行借款18 80,121 104
同业及其他金融机构存放款项19 831,141 729,354
拆入资金20 224,923 174,363
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21 372,493 306,259
衍生金融负债5 7,240 7,635
卖出回购金融资产款22 131,021 26,787
吸收存款23 12,533,397 11,811,411
应付职工薪酬24 40,511 45,573
应交税费25 48,873 51,755
应付利息26 192,876 163,328
预计负债27 13,902 4,723
已发行债务证券28 325,167 266,261
递延所得税负债15 43 8
其他负债29 139,825 130,004
负债合计14,941,533 13,717,565
股东权益普通股股本30 324,794 324,794
其他权益工具31 39,944 -
资本公积32 98,773 98,773
其他综合收益/（支出） 33 2,265 （23,777）
盈余公积34 78,594 60,632
般风险准备35 156,707 139,204
未分配利润36 329,989 243,482
归属于母公司股东权益合计1,031,066 843,108
少数股东权益1,553 1,429
股东权益合计1,032,619 844,537
负债和股东权益总计15,974,152 14,562,102 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1 页至第207 页的财务报表由下列负责人签署：刘士余楼文龙张克秋董事长执行董事财务总监法定代表人主管财务工作副行长财会机构负责人二o—五年三月二十四日中国农业银行股份有限公司银行资产负债表
2014 年12 月31 日
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
2014 年2013 年附注七12 月31 日12 月31 日
资产现金及存放中央银行款项1 2,742,797
2,603,625
存放同业及其他金融机构款项2 562,792 389,938 贵金属20,188 19,185
拆出资金3 412,825 310,967
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4 414,188 321,491
衍生金融资产5 6,950 8,176
买入返售金融资产6 509,412 736,742
应收利息7 97,411 74,607
发放贷款和垫款8 7,700,348 6,866,183
可供出售金融资产9 917,381 776,715
持有至到期投资10 1,703,508 1,517,998
应收款项类投资11 511,174 585,459
长期股权投资12 10,564 8,248
固定资产13 152,374 149,001
无形资产14 25,474 26,264
递延所得税资产15 78,368 73,938
其他资产16 25,405 25,813
资产总计15,891,159 14,494,350
中国农业银行股份有限公司银行资产负债表（续）
2014 年12 月31 日
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
2014 年2013 年附注七12 月31 日12 月31 日负债向中央银行借款18 80,030 30
同业及其他金融机构存放款项19 834,765 732,194
拆入资金20 197,803 145,924
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21 372,497 306,259
衍生金融负债5 7,072 7,633
卖出回购金融资产款22 126,950 24,670
吸收存款23 12,530,169 11,808,163
应付职工薪酬24 40,163 45,220
应交税费25 48,740 51,624
应付利息26 192,688 163,221
预计负债27 13,902 4,723
已发行债务证券28 323,336 266,261
其他负债29 93,595 96,316
负债合计14,861,710 13,652,238
股东权益
普通股股本30 324,794 324,794
其他权益工具31 39,944 -
资本公积32 98,574 98,574
其他综合收益/（支出） 33 2,414 （23,529）
盈余公积34 78,445 60,542
般风险准备35 156,145 138,751
未分配利润36 329,133 242,980
股东权益合计1,029,449 842,112
负债和股东权益总计15,891,159 14,494,350 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司合并利润表
2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
本集团附注七2014 年2013 年
、营业收入520,858 462,625
利息净收入37 429,891 376,202
利息收入699,289 613,384
利息支出(269,398) (237,182)
手续费及佣金净收入38 80,123 83,171
手续费及佣金收入87,883 89,697
手续费及佣金支出 (7,760) (6,526)
投资损益 39 1,887 3,769
其中：对联营企业的投资损益 - 309
公允价值变动损益 40 1,861 (2,084)
汇兑损益 41 2,915 312
其他业务收入 42 4,181 1,255
、营业支出 (289,914) (250,449)
营业税金及附加 43 (28,880) (27,226)
加：营业外收入 47 3,268 3,146 减：营业外支出 (1,955) (1,148)
四、利润总额 232,257 214,174
减：所得税费用 48 (52,747) (47,963)
五、净利润 179,510 166,211
—归属于母公司股东的净利润 179,461 166,315 —少数股东损益 49 (104)
中国农业银行股份有限公司 合并利润表 (续) 业务及管理费
44 (179,992) (167,940) 资产减值损失 45 (67,971) (52,990) 其他业务成本 46 (13,071) (2,293) 、营业利润 230,944
212,176
本集团
附注七2014 年2013 年
六、其他综合收益/（支出）的税后净额：33
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益
/（支出）
可供出售金融资产公允价值变动25,890 （21,871）
外币报表折算差额152 （321）
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额75 (4)
其他综合收益/（支出）税后净额26,117 （22,196）七、综合收益总额205,627 144,015
归属于母公司股东的综合收益总额205,503 144,123
归属于少数股东的综合收益总额124 （108）
八、每股收益基本及稀释每股收益（人民币元） 49
0.55 0.51
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司银行利润表
本行附注七2014 年2013 年
、营业收入513,729 458,915
利息净收入37 427,582 374,277
利息收入695,580 609,999
利息支出(267,998) (235,722)
手续费及佣金净收入38 79,433 82,392
手续费及佣金收入87,159 88,911
手续费及佣金支出(7,726) (6,519)
投资损益39 1,635 3,599
其中：对联营企业的投资损益- 309
公允价值变动损益40 1,748 (2,026)
汇兑损益41 2,963 291
其他业务收入42 368 382
二、营业支出(283,474) (247,277)
营业税金及附加43 (28,799) (27,157) 业务及管理费44 (178,086) (166,239) 资产减值损失45 (67,557) (52,583) 其他业务成本46 (9,032) (1,298) 三、营业利润230,255 211,638
加：营业外收入47 3,175 3,006
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元 ） 减：营业外支出 （1,946） （1,145）
四、利润总额 231,484 213,499
减：所得税费用 48 (52,545) (47,719)
五、净利润 178,939 165,780
中国农业银行股份有限公司 银行利润表 （续 ） 2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元 ） 本行 附注七 2014 年 2013 年
以后将重分类进损益的其他综合收益 / （支出）： 可供出售金融资产公允价值变动 25,793 （21,852） 外币报表折算差额 150 （202）
其他综合收益 /（支出）税后净额 25,943 （22,054）
七、综合收益总额 204,882 143,726
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2014 年度
六、其他综合收益 /（ 支出 ）的税后净额： 33
归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积（支出）/收益盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计
、2014 年1月1 日余额324,794 - 98,773 (23,777) 60,632 139,204 243,482 1,429 844,537
、本年增减变动金额
（一）净利润179,461 49 179,510
(二)其他综合收益33 - - - 26,042 - - - 75 26,117
综合收益总额- - - 26,042 - - 179,461 124 205,627 （三）其他权益工具持有
者投入资本31 - 39,944 39,944
(四)利润分配- - - - 17,962 17,503 (92,954) - (57,489)
1.提取盈余公积36 - - - - 17,962 - (17,962) - -
2. 提取一般风险准备36 17,503 (17,503) - -
3. 股利分配36 (57,489) - (57,489)
、2014 年12 月31 日余额324,794 39,944 98,773
2,265
78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619
中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表（续） 2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司股东权益 普通股 其他权益 其他综合 一般风险 附注七 股本 工具资本公积 支出 盈余公积 准备 未分配 利润少数股东权益 合计
、2013 年 1 月 1 日余额 324,794 - 98,773 (1,585) 43,996 75,349 208,488 1,539 751,354
、本年增减变动金额
(二) 其他综合支出 33 - - - (22,192) - - - (4) (22,196)
综合(支出)/收益总额 - - - (22,192) - - 166,315 (108) 144,015
(三) 利润分配 - - - - 16,636 63,855 (131,321) (2) (50,832)
1.提取盈余公积 36 - - - - 16,636 - (16,636) - - 3.向少数股东进行股
(2) (2) 、 2013 年 12 月 31 日余额 324,794 - 98,773
(23,777)
60,632 139,204 243,482 1,429 844,537
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司 银行股东权益变动表 （一）净利润
166,315 (104) 166,211
2. 提取一般风险准备 36
63,855 (63,855) - -
利分配
4. 股利分配 36 (50,830) - (50,830)
2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积（支出）/收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计
、2014 年1月1 日余额324,794 - 98,574 (23,529) 60,542 138,751 242,980 842,112
、本年增减变动金额
（一）净利润178,939 178,939
(二)其他综合收益33 - - - 25,943 - - - 25,943
综合收益总额- - - 25,943 - - 178,939 204,882 （三）其他权益工具持有
者投入资本31 - 39,944 39,944
(四)利润分配- - - - 17,903 17,394 (92,786) (57,489)
1.提取盈余公积36 - - - - 17,903 - (17,903) -
2. 提取一般风险准备36 17,394 (17,394) -
3. 股利分配36 (57,489) (57,489)
、2014 年12 月31 日余额324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449
中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表（续） 2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积支出盈余公积一般风险准备未分配利润合计
、2013 年1 月1 日余额324,794 - 98,574 (1,475) 43,959 75,181 208,183 749,216
、本年增减变动金额
（一）净利润165,780 165,780
(二)其他综合支出33 - - - (22,054) - - - (22,054) 综合(支出)/收益总额- - - (22,054) - - 165,780
143,726 (三)利润分配- - - - 16,583 63,570 (130,983) (50,830)
1.提取盈余公积36 - - - - 16,583 - (16,583) -
2. 提取一般风险准备36 63,570 (63,570) -
3. 股利分配36 (50,830) (50,830)
三、2013 年12 月31 日余额324,794 - 98,574 (23,529) 60,542 138,751 242,980 842,112
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司合并现金流量表
2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
本集团
附注七2014 年2013 年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额823,773 893,478
向中央银行借款净增加额80,017 38
拆入/拆出资金净增加额1,742 -
收取的利息、手续费及佣金的现金636,350 583,655
收到其他与经营活动有关的现金287,074 202,006
经营活动现金流入小计1,828,956 1,679,177
客户贷款和垫款净增加额(887,572) (795,948)
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额(335,229) (187,328)
拆入/拆出资金净减少额- (20,181)
支付利息、手续费及佣金的现金(237,554) (206,405)
支付给职工以及为职工支付的现金(116,550) (106,818)
支付的各项税费(99,370) (83,203)
支付其他与经营活动有关的现金(118,066) (246,415)
经营活动现金流出小计(1,794,341) (1,646,298)
经营活动产生的现金流量净额51 34,615 32,879
投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金629,129 634,630
取得投资收益收到的现金112,781 99,120
处置联营及合营企业收到的现金 1 416
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的现金2,819 765
投资活动现金流入小计744,730 734,931
投资支付的现金(859,158) (891,097)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
(25,997) (28,170)
投资活动现金流出小计(885,155) (919,267)
投资活动产生的现金流量净额(140,425) (184,336)
中国农业银行股份有限公司合并现金流量表(续) 2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团附注七2014 年2013 年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金40,000 -
已发行债务证券收到的现金271,873 118,771
筹资活动现金流入小计311,873 118,771
分配股利、利润支付的现金(57,489) (50,832)
其中：向本行股东分配股利支付的现金(57,489) (50,830)
向少数股东进行股利分配- (2)
偿付已发行债务证券支付的现金(213,359) (45,153)
偿付已发行债务证券利息支付的现金(10,107) (7,707)
为已发行债务证券所支付的现金(58) (15)
为已发行其他权益工具所支付的现金(38) -
筹资活动现金流出小计(281,051) (103,707)
筹资活动产生的现金流量净额30,822 15,064
汇率变动对现金及现金等价物的影响(570) (2,744) 现金及现金等价物的变动净额51 (75,558) (139,137) 加：年初现金及现金等价物余额813,799 952,936
年末现金及现金等价物余额50 738,241 813,799
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司银行现金流量表
2014 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行附注七2014 年2013 年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额824,577 889,224
向中央银行借款净增加额80,000 -
拆入/拆出资金净增加额571 -
收取的利息、手续费及佣金的现金633,194 579,917
收到其他与经营活动有关的现金281,278 189,529
经营活动现金流入小计1,819,620 1,658,670
客户贷款和垫款净增加额(883,791) (785,133)
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额(335,119) (187,910)
拆入/拆出资金净减少额- (25,537)
支付利息、手续费及佣金的现金(236,200) (205,060)
支付给职工以及为职工支付的现金(115,445) (106,003)
支付的各项税费(98,929) (82,827)
支付其他与经营活动有关的现金(123,873) (241,281)
经营活动现金流出小计(1,793,357) (1,633,751)
经营活动产生的现金流量净额51 26,263 24,919
投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金628,565 623,205 取得投资收益收到的现金111,806 98,429
处置联营及合营企业收到的现金- 416
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的现金2,750 758
投资活动现金流入小计743,121 722,808
投资支付的现金(849,669) (873,792)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金(24,675) (25,540)
投资活动现金流出小计(874,344) (899,332)
投资活动产生的现金流量净额(131,223) (176,524)
中国农业银行股份有限公司银行现金流量表(续) 2014 年度(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行附注七2014 年2013 年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金40,000 -
已发行债务证券收到的现金270,043 118,771
筹资活动现金流入小计310,043 118,771
分配股利、利润支付的现金(57,489) (50,830)
偿付已发行债务证券支付的现金(213,359) (45,153)
偿付已发行债务证券利息支付的现金(10,101) (7,707)
为已发行债务证券所支付的现金(51) (15)
为已发行其他权益工具所支付的现金(38) -
筹资活动现金流出小计(281,038) (103,705)
筹资活动产生的现金流量净额29,005 15,066
汇率变动对现金及现金等价物的影响(590) (2,744)
现金及现金等价物的变动净额51 (76,545) (139,283) 加：年初现金及现金等价物余额814,569 953,852
年末现金及现金等价物余额50 738,024 814,569
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

中国农业银行股份有限公司财务报表附注
2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
银行简介中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行
业银行（以下简称“原农
行” ）是由中国人民银行批准并于1979 年2 月23 日成立的国有独资商业银行。

2009
年1 月15 日，在财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。

本行设立经中国人民银行批准。

于2010 年7 月15 日和2010 年7
月16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。

本行经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会” ）批准持有B0002H111000001
号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册
100000000005472 号企业法人营业执照。

本行的注册地址
为中国北京市东城区建国门内大街69 号。

本行及其子公司（以下统称“本集团” ）主要经营范围包括人：民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融
租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机构所
在地有关监管机构所批准经营的业
务。

本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公
司统称为“境内机构”，中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。

财务报表编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）
于2006 年2 月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则” ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定及其他信息披露相关规定编
制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新生效的企业会计准则及修订财政部于2014 年1、2 月颁布了《企业会计准则第39 号公允价值计量》、《企业会计准则第40 号—合营安排》以及修订后的《企业会计准则第9 号—职工薪酬》、
企业会计准则第30 号—财务报表列报》和《企业会计准
则第33 号—合并财务报表》，自2014 年7 月1 日起施行。

本集团和本行在编制2013
年度财务报表时已提前采用上述准则，并已在2013 年度财务报表中作出了相关披露。

财政部于2014 年3 月颁布了《企业会计准则第41 号—在其他主体中权益的披露》以及修订后的《企业会计准则第2 号—长期股权投资》，自2014
年7 月1日起施行。

本集团和本行在编制截至2014 年6月30 日止的中期财务报告时已提前采用上述准则，并已在该中期财务报告中作出了相关披露。

财政部于2014 年6 月颁布了修订后的《企业会计准则第37 号—金融工具列报》，自
2014 年度财务报表起施行。

本集团和本行在编制本2014 年度财务报表时已予以采用，其采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。

中国农业银行股份有限公司财务报表附注
2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
二财务报表编制基础（续）
新生效的企业会计准则及修订（续）
财政部于2014 年7 月及2015 年1 月颁布了上述八项企业会计准则的应用指南，本集团和本行在编制本2014 年度财务报表时已予以采用。

除
企业会计准则第30 号
财务报表列报》应用指南的采用会导致本集团和本行资产负债表部分项目列报方式发生变化而导致比较数据需要重新列报外，这些应用指南的采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产
生重大影响。

采用《企业会计准则第30 号—财务报表列报》应用指南对本集团和本行财务报表的影响如下：
本集团
2013 年12 月31 日2013 年1 月1 日重述前重述后重述前重述后资本公积76,00198,773 97,87298,773
其他综合支出- (23,777) - (1,585)
外币报表折算差额(1,005) - (684) -
合计74,99674,996 97,18897,188
本行
2013 年12 月31 日2013 年1 月1 日重述前重述后重述前重述后资本公积75,82498,574 97,67698,574
其他综合支出- (23,529) - (1,475)
外币报表折算差额(779) - (577) -
合计75,04575,045 97,09997,099
三遵循企业会计准则的声明本行2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于2014
年12 月31 日的合并及银行财务状况以及2014 年度的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。

中国农业银行股份有限公司财务报表附注
2014 年度
（除另有注明外，金额单位均为人民币百万元）
四重要会计政策及会计估计。