财务金融-保证金缴存证明
金融企业会计分录汇总大全
金融公司会计分录汇总大全金融公司会计是以金融公司为会计主体的一种行业会计。
把会计基来源理及其程序、方法等应用于金融公司，进而反应金融公司经济活动，供给金融公司财务情况、经营成就、现金流量的信息系统。
本文主要总结了金融公司在平时业务中怎样做会计分录：1.存款业务的核算单位存款业务的核算一、单位活期存款业务的核算(一 )存入现金的核算借：库存现金贷：汲取存款—活期存款(某单位户 )—本金(二 )支取现金的核算借：汲取存款—活期存款(某单位户 )—本金贷：库存现金(三 )支付利息的核算借：利息支出贷：汲取存款—活期存款(某单位户 )—本金二、单位按期存款业务的核算(一 )单位存入按期存款借：汲取存款—活期存款(某单位户 )—本金贷：汲取存款—按期存款(某单位户 )—本金付出：重要空白凭据—单位按期存款证明书(二 )财产欠债表日计算确立利息花费借：利息支出贷：对付利息借或贷：汲取存款—按期存款(某单位户 ) —利息调整(三 )支取款项的核算借：汲取存款—按期存款(某单位户 )—本金利息支出 / 对付利息贷：汲取存款—活期存款(某单位户 )—本金收入：重要空白凭据—单位按期存款证明书三、单位通知存款的核算(一 )存入借：汲取存款—活期存款贷：汲取存款—通知存款(某单位户(某单位户) —本金)(* 天 )—本金(二 )支取借：汲取存款——通知存款(某单位户)(* 天)—本金利息支出贷：汲取存款—活期存款(某单位户 ) —本金个人存款业务的核算一、活期积蓄存款业务核算(一 )存入现金 ( 含续存 )借：库存现金贷：汲取存款—活期积蓄存款(户名 )—本金(二 )支取现金的核算借：汲取存款—活期积蓄存款(户名 )—本金贷：库存现金(三 )销户借：汲取存款—活期积蓄存款(户名 )—本金利息支出贷：库存现金其余对付款—代扣利息所得税二、整存整取按期积蓄存款的核算(一 )开户借：库存现金贷：汲取存款—按期积蓄存款(整存整取户 )—本金付出：重要空白凭据——按期积蓄存款证明书(二 )提早支取借：汲取存款—按期积蓄存款(整存整取户 )—本金利息支出贷：库存现金其余对付款—代扣利息所得税(三 )销户借：汲取存款—按期积蓄存款(整存整取户 )—本金利息支出 / 对付利息贷：库存现金其余对付款—代扣利息所得税收入：重要空白凭据—按期积蓄存款证明书2.贷款业务的核算公司贷款业务的核算一、信誉贷款的核算(一 )贷款发放的核算借：贷款—短期贷款(单位贷款户 )—本金贷：汲取存款—活期存款(单位存款户 )—本金(二 )财产欠债表日计提利息借：应收利息贷：利息收入借或贷：贷款—利息调整(三 )到期贷款回收的核算借：汲取存款—活期存款(单位存款户 )—本金贷：贷款—短期贷款(单位贷款户 )—本金利息收入 / 应收利息(四 )贷款逾期借：逾期贷款—单位逾期贷款户贷：贷款—短期贷款(单位贷款户 )—本金借：应收利息贷：利息收入(五 )应计贷款转非应计贷款借：非应计贷款—单位逾期贷款户贷：逾期贷款—单位逾期贷款户借：利息收入贷：应收利息收入：未收贷款利息二、抵押贷款的核算(一 )贷款发放借：贷款—抵押贷款(单位贷款户 )—本金贷：汲取存款—活期存款(单位存款户 )—本金收入：代保存有价值品— ** 单位户(二 )贷款送还借：汲取存款—活期存款(单位存款户 )—本金贷：贷款—抵押贷款(单位贷款户 )—本金利息收入应收利息付出：代保存有价值品— ** 单位户(三 )贷款到期不可以回收的办理借：抵债财产贷款损失准备贷：贷款—抵押贷款(单位户 )—本金应收利息利息收入其余应收款应交税费差额借记“营业外支出”或贷记“财产减值损失”个人贷款业务的核算一、分期还本付息贷款的核算(一 )开户借：贷款—个人住宅贷款/个人住宅装饰贷款/个人汽车花费贷款/个人旅行贷款 (户名 )—本金贷：汲取存款—活期积蓄存款(户名 )—本金收入：代保存有价值品—个人户(二 )正常贷款扣收本息借：汲取存款—活期积蓄存款(户名 )—本金贷：贷款—个人住宅贷款/个人住宅装饰贷款/个人汽车花费贷款/个人旅行贷款 (户名 )—本金利息收入(三 )贷款到期所有送还贷：贷款—个人住宅贷款/个人住宅装饰贷款/个人汽车花费贷款/个人旅行贷款 (户名 )—本金利息收入二、单据贴现业务的核算(一 )贴现银行办理贴现的办理贴现利息 =贴现金额×贴现天数×月贴现率/30实付贴现金额=贴现金额- 贴现利息借：贴现财产——面值贷：汲取存款—活期存款(贴现申请人户)贴现财产——利息调整(二 )贴现汇票到期银行回收贴现票款的办理借：汲取存款—活期存款(承兑人户 )贴现财产—利息调整贷：贴现财产—面值利息收入贷款损失准备的核算(一 )、财产欠债表日借：财产减值损失贷：贷款损失准备借：贷款——已减值贷：贷款——本金(二 )关于的确没法回收的贷款，报批后转销各项贷款借：贷款损失准备贷：贷款——已减值付出：应收未收利息[page]3.支付结算工具的核算单据的核算一、转账支票的核算(一 )持票人开户行受理支票借：清理资本来往贷：其余对付款借：其余对付款贷：汲取存款——活期存款(持票人户 )—本金(二 )出票人开户行受理支票借：其余应收款贷：清理资本来往借：清理资本来往贷：其余应收款借：汲取存款——活期存款(出票人户 )—本金贷：营业外收入——结算罚款收入户二、银行汇票的核算(一 )签发(1)转账交托贷：汇出汇款(2)现金交托借：库存现金贷：汇出汇款付出：空白重要凭据——银行汇票(二 )结清 (汇票有剩余款)借：汇出汇款贷：清理资本来往汲取存款—活期存款(申请人户 )—本金三、商业汇票的核算一、商业承兑汇票的核算(一 )付款人开户行收到凭据和汇票(赞同付款 )借：汲取存款——活期存款(付款人户 )—本金贷：清理资本来往(二 )持票人开户行收到票款或退回凭据借：清理资本来往贷：汲取存款—活期存款(收款人户 )—本金二、银行承兑汇票的核算(一 )承兑银行办理汇票承兑借：汲取存款—活期存款(承兑申请人户 ) —本金贷：保证金—银行承兑汇票保证金借：汲取存款——活期存款(出票人户 )—本金贷：手续费及佣金收入收入：开出银行承兑汇票(二 )承兑行对汇票到期付款(1)出票人能足额支付票款借：汲取存款—活期存款 (出票人户 )—本金保证金—银行承兑汇票保证金贷：清理资本来往付出：开出银行承兑汇票(2)出票人账户资本不足借：逾期贷款——出票人户汲取存款——出票人户保证金—银行承兑汇票保证金贷：清理资本来往付出：开出银行承兑汇票四、银行本票的核算(一 )签发借：汲取存款—活期存款(申请人户 )—本金或库存现金贷：开出本票付出：重要空白凭据—银行本票(二 )兑付借：清理资本来往贷：汲取存款—活期存款(持票人户 )—本金(三 )结清借：开出本票贷：清理资本来往银行卡的核算一、凭信誉卡存取现金的核算(发卡行 )借：汲取存款—信誉卡存款(申请人户 )—本金贷：清理资本来往二、异地支取现金(经办行 )借：清理资本来往贷：库存现金手续费及佣金收入其余支付工具的核算一、托收承付的核算借：汲取存款—活期存款(付款人户 )—本金贷：清理资本来往[page]d4.来往业务的核算支付系统一、同城单据互换的核算(清理差额的办理): (一 )对付差额行转账的会计办理借：清理资本来往—同城单据清理贷：寄存中央银行款项(二 )应收差额行转账的会计办理借：寄存中央银行款项贷：清理资本来往—同城单据清理商业银行与中央银行来往的运算一、缴存财政性存款的核算(一 )调增时：借：寄存中央银行款项——财政性存款户贷：寄存中央银行款项——准备金户(二 )调减时：借：寄存中央银行款项——准备金户贷：寄存中央银行款项——财政性存款户二、再贴现(一 )买断式再贴现(1)商业银行办理再贴现借：寄存中央银行款项贴现欠债——利息调整贷：贴现欠债——面值(2)财产欠债表日计算确立的利息花费借：利息支出贷：贴现欠债——利息调整(3)再贴现到期时人行直接从付款人处回收资本借：贴现欠债——面值利息支出贷：贴现财产——面值贴现欠债——利息调整(4)到期付款人拒付人行从贴现商业银行回收资本借：贴现欠债——面值利息支出贷：寄存中央银行款项贴现欠债——利息调整(二 )回购式再贴现再贴现到期时商业银行向人行回购单据借：贴现欠债——面值利息支出贷：寄存中央银行款项贴现欠债——利息调整商业银行同业来往的核算一、异地跨系统汇划款项的核算(一 )汇出行所在地为双设机构——先横后直汇出行借：汲取存款—活期存款(付款人户 )—本金贷：同业寄存转汇行借：寄存同业贷：辖内来往汇入行借：辖内来往贷：汲取存款—活期存款(收款人户 )—本金(二 )汇出行所在地为单设机构，汇入行所在地为双设机构——先直后横汇出行借：汲取存款—活期存款 (付款人户 )—本金贷：辖内来往转汇行借：辖内来往贷：同业寄存汇入行借：寄存同业贷：汲取存款—活期存款(收款人户 )—本金(三 )汇出行、汇入行所在地均为单设机构——先直后横再直汇出行借：汲取存款—活期存款(付款人户 )—本金贷：辖内来往第三地联行借：辖内来往贷：同业寄存第三地汇入行联行借：寄存同业贷：辖内来往汇入行借：辖内来往贷：汲取存款—活期存款(收款人户 )—本金二、同业拆借(一 )拆借时(1)拆出机构借：拆出资本贷：寄存中央银行款项(2)拆入机构借：寄存中央银行款项贷：拆入资本(二 )送还时(1)拆出机构借：寄存中央银行款项贷：拆出资本利息收入—同业来往收入户(2)拆入机构借：拆入资本利息支出—同业来往收入户贷：寄存中央银行款项[page]5.外汇业务的核算外汇买卖的核算(一 )结汇业务借： XX 科目外币贷：钱币兑换外币借：钱币兑换本币贷： XX 科目本币(二 )售汇业务借： XX 科目本币贷：钱币兑换本币借：钱币兑换外币贷： XX 科目外币(三 )套汇1、一种钱币兑换成另一种钱币卖出币种的金额=买入币种金额×买入币种汇买价÷卖出币种汇卖价借：相关科目 A 外币贷：钱币兑换 A 外币借：钱币兑换本币贷：钱币兑换本币借：钱币兑换 B 外币贷：相关科目 B 外币2、同种外币的现钞与现汇互相变换汇买钞卖的计算公式：卖出币种现钞金额=买入币种现汇金额×汇买价÷钞卖价钞买汇卖的计算公式：卖出币种现汇金额=买入币种现钞金额×钞买价÷汇卖价。
融资性担保公司客户担保保证金管理办法
第一条为规范我公司融资性担保业务保证金管理，防范和控制担保风险，进一步提高公司对中小企业的担保服务水平，根据《融资性担保公司管理暂行办法》和融资性担保业务监管部际联席会议精神(融资担保发〔2012〕1号)，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条客户担保担保证的收取标准。
依据公司《担保业务收费管理办法(暂行)》确定的融资性担保客户担保收费率为基础，结合客户信用等级评价得分确定，按不超过担保额的10%收取。
第三条如客户将保证金直接缴付合作银行的，公司收取的金额标准为应收保证金比例与客户实际缴付给合作银行的担保保证金比例的差额。
第四条收取客户保证金时，应与担保客户明确保证金为质押资金，如担保贷款到期，客户按时足额偿还金融机构贷款，公司将无条件退还客户缴存的保证金。
第五条公司选择一家合作金融机构开设保证金专户，并与该金融机构签订客户保证金专户管理协议，专户管理办法根据保证金监管协议有关要求制定。
第六条公司对收取的客户担保保证金全额存入开设的“客户担保保证金”帐户，实行专户管理，并通过“存入保证金”科目对客户保证金进行会计核算。
第七条收取的客户保证金用途仅限于合同约定的违约代偿，不得用于委托贷款、投资等其他用途，也不得用于向银行业金融机构缴纳保证金。
第八条当担保客户与债权人主合同到期，担保客户如约偿还债务后，可向公司申请退还客户保证金。
审核合格后，由项目经理提出申请，返还客户保证金。
第九条当担保客户与债权人主合同到期，担保客户未足额偿还债务时，公司将依法合规处置该担保客户保证金，用于担保代偿，保证金与担保贷款的差额，由公司以自有资金补足。
第十条在担保客户与债权人主合同到期前，由于担保客户重大变化等特殊原因，担保客户提前偿还债务时，待担保客户与合作金融机构债权债务关系完全解除后，公司可依约提前退还客户保证金。
第十一条公司由专人负责客户担保保证金的统计核对工作，每月按时向融资性担保机构监管部门报送客户保证金余额及明细，并及时报告客户保证金专户的开设、变更、注销等有关情况。
保证金交纳证明模版
保证金交纳证明模版第一篇：保证金交纳证明模版投标保证金交纳证明编号：招标人：投标人于年月日时分将(人民币)（万元）交至我中心。
特此证明。
唐山市工程建设交易中心滦南县分中心年月日第二篇：关于交纳保证金的函关于交纳保证金的函石家庄钢铁有限责任公司: 我单位决定参加贵公司“ 号”（招标内容：）投标活动，同意按《招标文件》要求向你公司交纳投标保证金元。
为此，特申请以贵公司所欠我单位货款中的元（大写：）作为此次应交纳的投标保证金，如我单位违反招标文件规定，贵公司有权没收全部或部分投标保证金；如我单位中标并与贵公司签订合同，该投标保证金或部分没收后剩余的投标保证金转为该合同的履约保证金。
投标单位（公章、财务专用章）：投标单位代表：年月日石钢公司财务部（盖章）年月日说明：此函一式三份，适用于在石钢公司有应收款的投标单位，投标单位加盖公章、财务专用章后到石钢公司财务部盖章，石钢公司财务部、招标办及投标单位各留存一份。
第三篇：保证金证明[推荐]证明书海南方成建设工程集团有限公司承建我司的陵水县机关幼儿园第一标段（A区主体建筑（毛坯）后勤服务楼、门岗等项目），工程已竣工验收，我司对施工方和农民工结算的工资表及核对发给农民工工资的一切付款已调查清楚，无拖欠农民工工资。
特此证明陵水黎族自治县城乡投资有限公司****年**月**日第四篇：交纳旅行社质量保证金承诺书— 4交纳旅行社质量保证金承诺书--------旅游局兹有保证：本报告申请设立的旅行社或批准后，按照《旅行社条例》等规定，交纳旅行社质量保证金----------------万元。
申请人签章****年**月**日第五篇：交纳旅行社质量保证金承诺书交纳旅行社质量保证金承诺书兹有保证：本报告申请设立的旅行社获得批准后，将按《旅行社条例》等规定，交纳旅行社质量保证金万元。
申请人签章：年月日。
存款准备金交存自查报告(共7篇)
（一）存款打算金政策执行状况 为了规范存款打算管理，我行于开业初期制订了《**国民村镇银行存 款打算金管理方法及惩罚规定》及《**国民村镇银行存打算应急预案》， 并根据《转发关于进一步规范村镇银行存款存款金政策管理工作的通 知》的文件要求，明确规定了存款打算金的缴存范围和缴存方法，我行 根据根据文件要求严格执行，对存款打算金额率能够按规定刚好调整 到位，对启用新会计科目之前，能妥当向人民银行办理存款打算金缴 存范围能按规定申报，日常管理符合要求，职责分工明确。 （二）存款打算金按文件规定范围缴存状况 年月日，我行收到**地区中心支行办公室下发的《转发关于进一步规 范村镇银行存款存款金政策管理工作的通知》，通知规定我行法定存款 打算金根据各项存款总额的缴存，我行能够根据该项规定按比例足额 缴存存款打算金。我行根据人民银行规定将科目纳入缴存存款打算金 范围，刚好精确汇缴人民银行。 （三）存款打算金交存状况： 本次检查年月到年月缴存的一般存款打算缴存状况，依据存贷款余额 日计表及存款打算**细帐进行核对，无少缴漏交状况，也无变相规避 存款打算金业务的形为，没有存在违规动用存款打算金状况。 三、存在的问题： 在自查过程中发觉，我行存款打算金责任人，未按日登记法定存款打 算**账，未严格根据旬后五日的规定记账。在登记存款打算金过程中， 未将法定存款打算金和超额存款打算金分项登记。在缴存存款打算金
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和缴存方法，根据人民银行规定将 XX、XX、XX、XX、XX、XX、20 51、21 11、21 51、21 55、2622 科目纳入缴存一般性存款打算金范围，将 XX、XX、XX 的子科 目及 XX 纳入财政性存款打算金范围，刚好精确汇缴人民银行。 XX 年 8 月 16 日，中国人民银行下发了《关于将保证金存款纳入存款 打算金交存范围的通知》，文件规定中国工商银行、中国农业银行、中 国银行，中国建设银行、交通银行和中国邮政储蓄银行于 XX 年 9 月 5 日起，三个阶段(9 月 5 日一 10 月 4 日，10 月 5 日一 11 月 4 日、11 月 5 日以后)保证金存款计入一般存款的基数分别为保证金存款余额的 20%、60%和 100%;其他金融机构于 XX 年 9 月 15 日起，六个阶段(9 月 15 日一 10 月 14 日、10 月 15 日一 11 月 14 日、11 月 15 日一 12 月 14 日、12 月 15 日一 XX 年 1 月 14 日、1 月 15 日一 2 月 14 日、2 月 15 日以后) 保证金存款计入一般存款的基数分别为保证金存款余额的 15%、30%、 45%、60%、80%和 100%。我社马上对缴存法定存款金的范围进行了调整， 将保证金纳入缴存法定存款打算金范围。 XX 年 10 月，依据人民银行 XX 分行《关于核准 XX 地区 6 家农村地方 法人金融机构缴存存款范围的通知》，人民银行 XX 市中心支行对我社 的一般性存款打算金、财政性存款打算金缴存范围进行了重新核准， 我社依据通知精神刚好调整，刚好、足额缴纳了财政性存款和法定打
融资性担保公司客户担保保证金管理办法
融资性担保公司客户担保保证金管理办法(试行)第一条为规范我公司融资性担保业务保证金管理,防范和控制担保风险,进一步提高公司对中小企业的担保服务水平,根据《融资性担保公司管理暂行办法》和融资性担保业务监管部际联席会议精神(融资担保发〔2012〕1号),结合公司实际情况,制定本办法。
第二条客户担保担保证的收取标准。
依据公司《担保业务收费管理办法(暂行)》确定的融资性担保客户担保收费率为基础,结合客户信用等级评价得分确定,按不超过担保额的10%收取。
第三条如客户将保证金直接缴付合作银行的,公司收取的金额标准为应收保证金比例与客户实际缴付给合作银行的担保保证金比例的差额。
第四条收取客户保证金时,应与担保客户明确保证金为质押资金,如担保贷款到期,客户按时足额偿还金融机构贷款,公司将无条件退还客户缴存的保证金。
第五条公司选择一家合作金融机构开设保证金专户,并与该金融机构签订客户保证金专户管理协议,专户管理办法根据保证金监管协议有关要求制定。
第六条公司对收取的客户担保保证金全额存入开设的“客户担保保证金”帐户,实行专户管理,并通过“存入保证金”科目对客户保证金进行会计核算。
第七条收取的客户保证金用途仅限于合同约定的违约代偿,不得用于委托贷款、投资等其他用途,也不得用于向银行业金融机构缴纳保证金。
第八条当担保客户与债权人主合同到期,担保客户如约偿还债务后,可向公司申请退还客户保证金。
审核合格后,由项目经理提出申请,返还客户保证金。
第九条当担保客户与债权人主合同到期,担保客户未足额偿还债务时,公司将依法合规处置该担保客户保证金,用于担保代偿,保证金与担保贷款的差额,由公司以自有资金补足。
第十条在担保客户与债权人主合同到期前,由于担保客户重大变化等特殊原因,担保客户提前偿还债务时,待担保客户与合作金融机构债权债务关系完全解除后,公司可依约提前退还客户保证金。
第十一条公司由专人负责客户担保保证金的统计核对工作,每月按时向融资性担保机构监管部门报送客户保证金余额及明细,并及时报告客户保证金专户的开设、变更、注销等有关情况。
哪些机关有权限对他人存款执行查冻划【会计实务操作教程】
(4)财政部门《会计法》第三十二条规定:”……发现重大违法嫌疑时, 国务院财政部门及其派出机构可以向被监督单位有经济业务往来的单位 和被监督单位开立帐户的金融机构查询有关情况,有关单位和金融机构应 当给予支持”这里的”有关情况”是否包括银行存款,没有明确说明虽然 后来财政部、中国人民银行发出了《关于财政部及其派出机构查询被监 督单位有关情况若干具体问题的通知》,但仍然未明确另外,《财政违法 行为处罚处分条例》第二十二条规定:”财政部门、审计机关、监察机关 依法进行调查或者检查时,……可以向金融机构查询被调查、检查单位的 存款,有关单位和金融机构应当配合”
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
(3)海关《海关法》第六条第五项规定:”……可以查询案件涉嫌单位 和人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款”第六十一条规定:”海关可 以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构暂停支付纳税义务人相 当于应纳税款的存款;海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融 机构从其暂停支付的存款中扣缴税款,”很有意思的是,在冻结的概念上, 《海关法》的用词是”暂停支付存款”,真是别出一格的啰嗦.
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的,经国务院反洗钱行政主管部 门负责人 类可能有点不合适了
(6)个人关于住房公积金的查询国务院《住房公积金管理条例》第三十 六条规定:”职工、单位有权查询本人、本单位住房公积金的缴存提取情 况,住房公积金管理中心、受委托银行不得拒绝”这样,职工就可以以个 人名义查询本单位在银行的住房公积金存款,开个人查询非本人存款之先 河
会计师事务所质量控制及执业质量检查案例分析
PART3 执业质量存在的主要问题的案例解析
二、项目执业质量存在的共性问题
（1）风险评估程序执行不到位，鲜见与舞弊风险评估及应对相关的工作底 稿，未执行控制测试； （2）底稿中对于重要性金额的确定没有明确依据的情况较为普遍；仍以实 质性程序底稿为主； （3）计划阶段对会计报表的分析程序流于形式，重点关注的项目（科目） 在实质性程序中并无进一步的对应审计程序；审计总结、过于简单； （4）注重资产负债表，利润表被弱视，现金流量表被忽视； （5）综合性底稿编制滞后，执行日期混乱，前后底稿缺乏逻辑性；
PART1会计师事务所执业质量
要做好准备迎接明年行业检查，做好查漏补缺工作。 特点：检查范围广 ——类型（年报、高新、研发专项、政府补助、财务竣工决算等各类 专项审计报告） ——时间（包括2022年-2023年检查时）
事务所的生存和发展靠什么
执业质量是事务所的生命线。
浙江省财政厅关于进一步规范部门预算单位选聘会计师事务所的通知 （征求意见稿）
PART3 执业质量存在的主要问题的案例解析
项目执业质量存在的共性问题
（6）未关注资产负债表日后事项、抵押事项、或有事项； （7）三级复核系打勾式复核，仅有复核人签字，无复核意见； （8）未关注《小企业会计准则》作为财务报告编制基础的适用性； （9）会计报表附注中对于政策段未按照新准则更新，模板基本没有更新。对 于关联方关系、受限资产、或有负债、期后事项的披露不充分； （10）未关注持续经营能力，对存在持续经营能力重大不确定性未执行程序 （11）审计报告重要审计证据取得时点晚于审计报告日，比如审计报告已出 ，重要函证尚未收回：
通报批评 1家
训诫
4家
（对99家会计师事务所进行了执业质量检查。4家事务所移送行政机关延伸检查，15家事务所及有关注 册会计师进行谈话提醒）
保证金管理制度（精选6篇）
保证金管理制度保证金管理制度一、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。
各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。
这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。
6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。
7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
二、保证金管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
以下是小编为大家收集的保证金管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
保证金管理制度1根据《政府采购货物和服务招标投标管理办法》和本公司的实际经营情况，为了保证招投标工作的顺利进行和对保证金的规范管理，特制定本管理制度。
一、财务部于收到申购标的金额的第二天将投标人应交的保证金额度通知到招标部，由招标部协助保证金的催收工作，所有投标保证金应在开标前24小时内足额到达本公司的保证金专用账户，开标当天由招标部将投标人《保证金到账确认函》统一交给财务部，经财务部盖章确认后，再由招标部将盖有投标人及招标机构公章或财务章的《保证金到账确认函》交由投标人授权代表，此《保证金到账确认函》作为招标机构收到保证金的凭证和招标人申请退回保证金的有效凭证。
开具工资保证金存储证明申请书
工资保证金存储证明
以上工资保证章） 年 以下由留存单位自行根据需要填写： 月 日 ） ， 款项已于 （专用账户名称） 年 月 专户（账 元 ）缴存工资保证金,扣除服务管理费后,余额为￥
日存入工资保证金专户。
工资保证金使用记录
本申请书一式三联，专户开户银行、缴存企业各留存一联；另一联为开户单位留存联， 由缴存企业交建设主管部门或劳动保障部门留存。
附件 2
开具工资保证金存储证明申请书
以下由工资保证金缴存企业填写： 工资保证金 缴存企业 信息 企业名称 企业地址 联系电话 开户银行 联系人姓名 账 号 邮编
开具工资保证金存储证明申请 （工资保证金专户开户银行） ：
我单位已向你行工资保证金专户缴存工资保证金，请你行在款项收妥后予以证明。 我单位缴存的工资保证金如有划转至他人或提现，请及时告知本单位。 附：工资保证金缴存凭证 工资保证金缴存企业（公章） 年 以下由工资保证金专户开户银行填写： 月 日
资金管理制度
资金管理制度1目的为规范资金业务流程，加速资金周转，提高资金使用效率，特制定本制度。
2 适用范围本制度适用于各类资金、票据收支所涉及的资金业务全过程的管理。
3主体内容3.1职责分工3.1.1财务部是公司资金管理的主管部门，负责公司所有资金往来业务的管理，统一安排资金计划，集中管理收付款业务及账户存款；负责企业现金、票据收付业务；负责保管银行印鉴、空白收据和空白支票以及其他收付凭证；编制资金计划并根据计划安排好资金。
3.1.2各业务部门主要负责资金收支计划的申报，执行确定的资金计划，以及应付款申请单相关手续的办理等工作。
3.1.3其他任何部门均不得收取、保管各种公司资金（包括现金、有价证劵），不得私立小金库。
特殊情况下确需安排收取资金的应经财务部主要负责人批准。
3.2现金管理3.2.1现金的收取范围：个人购买公司的产品或接受劳务；个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款等。
3.2.1现金的使用范围：出差人员必须随身携带的差旅费；招待费、办公费等必须使用现金的；结算起点1000元以下的零星支出等。
3.2.3 现金的日常管理3.2.3.1现金收付必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
3.2.3.2库存现金实行限额管理，单日库存现金不超过5000元；特殊情况下，超过限额的需向财务部长汇报；存取数额较大的现金时，必须二人以上同行。
3.2.3.3与其它单位正常经济往来1000元以下，可以支付现金，1000元以上必须通过银行支付。
特殊情况下确实需要支付现金的，需经过财务部长签批“同意支付现金”字样。
4.4 收款管理4.3.2 产品销售回笼资金、保证金、退税、补贴、往来收入统一由公司财务部负责收取。
所有回笼资金均由财务部管理，并按公司财务管理制度和公司领导的批示统一调度使用。
4.4.2 当天收到的现金、银行汇票必须当天缴存银行；收到的银行承兑汇票当天下班必须存入财务部金库，并办理交接手续；对于电汇的款项必须要拿到回单或经银行确认。
银行会计结算制度执行情况报告
（一）会计结算业务操作规范执行状况1、财务管理方面本分行严格执行《网点筹建费用预算控制管理程序》、《福建海峡银行财务管理系统财务核算操作手册》等文献旳有关规定，对筹建费用进行了认真、仔细旳审查。
对于超过度行费用列支权限旳，按照规定上报总行，经总行计划财务部核算及有权人审批同意后列支。
本分行按照总行《财务支出预审与报销管理程序》对报销旳发票进行严格旳审查，并严格执行财务开支报销审批流程。
对于固定资产、低值易耗品购置实行“事前审批”制度；对于分行筹建期间差旅费旳报销存在未执行出差审批制度旳状况；对于预付款或借款，按照规定填写付款告知书或借款审批单并经有权人审批。
对于营业费用旳核算遵照总行《财务核算操作流程》旳规定，遵照“权责发生制”原则，严格费用待摊和预提管理，并根据费用科目核算范围对费用科目进行归集、序时列支。
对于费用专用存款账户旳管理，严格遵照总行《费用专用存款账户管理程序》执行。
专用款项旳拨付填写《费用专用存款账户拨款审批单》，并于月末对费用账户余额进行清零。
2、金融记录方面本分行能严格执行《中华人民共和国记录法》、《记录违法违纪行为处分规定》和《银行业监管记录管理暂行措施》等制度，执行总行下发旳《监管记录报表报送规范》、《记录工作考核评比规范》、《信贷报表记录工作管理程序》、《新设机构财务和金融记录管理程序》、《金融记录数据共享管理程序》、《金融记录管理控制程序》和《非现场监管报表管理程序》等文献旳有关规定，制定了《温州分行金融记录管理暂行规定》并及时报送报表。
配置了专职记录人员，记录人员实行AB角制度，分别设置了经办、复核岗，从组织上保证制度旳执行。
3、资金管理方面根据总行《人民币信贷资金管理程序》，分行制定了《温州分行信贷资金管理程序》，提高资金使用效益。
指定专人在每日上午9点之前通过综合业务系统进行每日头寸预测上报。
预测头寸局限性时，按规定进行资金拆借。
首先以形式向总行预约，随即进入办公自动化系统内旳行内资金管理下旳拆借申请模块提出申请，经分行有权人审批后提交至总行。
银行保证金账户管理办法
银行保证金账户管理办法Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#XX银行保证金账户管理办法第一章总则第一条为规范我行保证金账户的管理，防范操作风险，根据《支付结算办法》、《XX银行存贷款计、结息手册》、《XX银行综合业务系统操作手册》等有关规定，制定本管理办法。
第二条本办法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项。
第三条本办法所称保证金存款账户是指为核算各类保证金而在我行综合业务系统中开立的保证金账户。
第二章保证金存款的对象及款项来源第四条保证金存款属于担保资金，具有特定的用途，保证金存款严禁挪做它用。
保证金存款不得出具存款证明；人民法院或其他有权机关可以依法对我行的承兑汇票保证金存款进行查询、冻结，但不得扣划。
有权机关对我行的保证金存款进行查询、冻结时，经办柜员应在查询、冻结通知书中注明该款项为保证金存款。
第五条开立保证金账户的申请人办理业务前，必须在我行开立结算账户，并按规定以转账方式将保证金存款从其结算账户转入保证金账户。
第六条保证金资金来源必须合法，客户不得以我行信贷资金直接作为保证金使用。
第三章保证金账户的分类及核算范围第七条我行保证金账户按保证金所担保的业务种类不同分为：承兑保证金账户、担保保证金账户、信用证保证金账户、信用卡保证金账户、保函保证金账户、房地产按揭保证金账户、商户联保贷款保证金账户、代理合作业务保证金账户、其他保证金账户等。
第八条银行承兑保证金账户主要用于核算签发银行承兑汇票转入的保证金；担保保证金账户主要用于核算发放担保贷款业务转入的担保资金；信用证保证金账户主要用于核算办理信用证业务转入的保证金；信用卡保证金账户主要用于核算办理信用卡业务转入的保证金；保函保证金账户主要用于核算我行办理的保函业务转入的保证资金；房地产按揭保证金用于核算房屋按揭贷款业务房地产开发商转入的担保资金；商户联保贷款保证金主要用于核算商户联保贷款业务转入的保证金；代理合作业务保证金主要核算代理合作业务转入的保证金；其他保证金用于核算我行其他保证类业务转入的保证金。
金融保险企业财务制度
金融保险企业财务制度第一章总则第一条为规范金融保险企业的财务行为，促进各类金融保险企业公平竞争，根据《企业财务通则》，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内设立的，经依法登记注册，持有经营业务许可证，具有法人地位的银行、保险企业和其他各类非银行金融企业（以下简称企业）：（一）银行。
包括国家专业银行、区域性银行、股份制银行、外资银行、中外合资银行及其他综合性银行。
（二）保险企业。
包括全国性保险企业、区域性保险企业、股份制保险企业、外资保险企业、中外合资保险企业及其他专业性保险企业。
（三）其他各类非银行金融企业。
包括城市信用社、农村信用社、各类财务公司以及其他从事信托投资、租赁、证券交易等业务的专业性和综合性的各类非银行金融企业。
上述企业附属的独立核算的非金融保险企业，分别按有关行业财务制度执行。
第三条企业应在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。
企业发生迁移、合并、设立分支机构以及其他变更登记等主要事项，在依法办理手续之日起30日内，向主管财政机关提交有关的变更文件复制件。
第四条企业应遵循权责发生制原则。
凡是应属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和支出；凡是不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。
第五条企业要认真做好财务管理的基础工作，做到原始记录的准确、完整，建立、健全财务管理制度，完善内部经济责任制，加强内部各级单位的经济核算，定期或不定期地进行财产清查。
第六条企业应当遵守国家的法律、法规和财政、金融政策，认真做好财务收支的计划、控制、考核、分析工作，有效地筹集和运用资金，增收节支，改善经营管理，提高经济效益，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查和监督。
第二章资本金和负债第七条企业应当按规定筹集资本金。
企业筹集的资本金分为国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金等。
2024年履约担保金缴纳证明
专业合同封面COUNTRACT COVER20XXP ERSONAL甲方：XXX乙方：XXX2024年履约担保金缴纳证明本合同目录一览1. 担保金缴纳1.1 缴纳金额1.2 缴纳时间1.3 缴纳方式2. 履约保证2.1 保证范围2.2 保证期限2.3 保证责任3. 担保金退还3.1 退还条件3.2 退还时间3.3 退还方式4. 违约处理4.1 违约情形4.2 违约责任4.3 违约处理程序5. 合同的解除和终止5.1 解除条件5.2 终止条件5.3 解除和终止的程序6. 争议解决6.1 争议解决方式6.2 争议解决机构6.3 诉讼管辖7. 合同的生效、修改和解除 7.1 生效条件7.2 修改条件7.3 解除条件8. 保密条款8.1 保密内容8.2 保密期限8.3 保密责任9. 合同的转让9.1 转让条件9.2 转让程序9.3 转让后的责任承担10. 合同的解释10.1 解释权归属10.2 解释方式10.3 解释生效时间11. 附则11.1 合同的附件11.2 附件的生效11.3 附件的修改和解除12. 签署12.1 签署日期12.2 签署地点12.3 签署人13. 其他条款13.1 双方约定的其他事项13.2 其他事项的生效条件13.3 其他事项的修改和解除14. 签署证明14.1 担保金缴纳证明14.2 履约证明14.3 合同生效证明第一部分：合同如下：第一条担保金缴纳1.1 缴纳金额甲方向乙方缴纳的担保金为人民币【】元整（大写：【】元整），作为双方履行本合同的担保。
1.2 缴纳时间甲方应在本合同签订之日起【】日内，将担保金缴纳给乙方。
1.3 缴纳方式（一）通过银行转账方式，将担保金转入乙方指定的银行账户；（二）现金支付，直接交付给乙方。
第二条履约保证2.1 保证范围甲方保证在合同有效期内，按照合同约定的条款和条件履行其义务。
2.2 保证期限甲方的保证期限为本合同签订之日起至合同到期日止。
2.3 保证责任第三条担保金退还3.1 退还条件在合同到期，且甲方按照合同约定履行完毕其义务后，乙方应在【】日内退还甲方已缴纳的担保金。
保证金缴纳票据证明联系单需要缴纳保证金时填写
保证金缴纳票据证明联系单需要缴纳保证金时填写
尊敬的财务部：
首先，我需要说明的是缴纳保证金的目的。
在商业活动中，保证金通
常是一种商业合同的一部分，旨在确保合同方能够履行其合同义务。
作为
保证金缴纳方，我愿意支付一定金额的保证金，以证明我对合同的诚意和
承诺，并确保我将按照合同规定履行责任。
我要求缴纳保证金的原因是为了参与贵公司的项商业活动，例如招投标、租赁合同或其他重要商业交易。
在这种情况下，缴纳保证金是贵公司
为了确保有竞争者或合作伙伴的诚意和合作能力而要求的一项措施。
通过
缴纳保证金，贵公司可以放心地与我进行合作，并有信心我能够按照合同
的约定履行责任。
1.缴纳保证金的金额，以及支付方式的相关细节。
我将提供支票号码
和支付日期以及金额的详细信息。
2.票据复印件和相关证明文件的正本。
这将包括缴纳保证金的发票或
收据，以及与此交易相关的其他证明文件。
4.缴纳保证金的目的和计划。
我将提供一份写明该保证金将用于何种
目的的计划书，以及我在执行合同期间的行动计划。
非常感谢您对我的支持和理解。
我希望通过缴纳保证金，我们可以建
立起互信互利的合作关系，并在未来的商业交易中取得共同的成功。
再次感谢您的时间和努力，请放心，我将尽快完成相关的手续和付款。
此致
敬礼。
2023年保证金管理制度_保证金管理制度规范
2023年保证金管理制度_保证金管理制度规范保证金管理制度篇1为了加强政府采购保证金的管理，保护采购当事人的合法权益，促进廉政建设，特制定本制度。
第一条政府采购活动中收取的投标保证金、履约保证金、质量保证金均需纳入保证金账户管理。
第二条保证金的交纳及退付，必须以非现金形式通过银行转账办理。
第三条保证金的收取。
各投标供应商按照采购文件规定的交纳时间、金额、方式，将保证金按时、足额交纳到保证金账户，并持银行转账凭证到政府采购中心，由保证金账户管理人员开具保证金交纳收据。
第四条保证金的退付。
1、中标(成交)通知书发出后，未中标(成交)供应商应填写《保证金退付申请单》，到政府采购中心办理退付事项。
2、中标(成交)供应商的投标保证金自动转为履约保证金，在采购项目实施完毕并验收合格后，填写《保证金退付申请单》，到政府采购中心办理退付事项。
3、质量保证金按照采购合同约定，在质保期满后，供应商填写《保证金退付申请单》，并持采购人出具的质保期内无质量问题证明到政府采购中心办理退付事项。
4、保证金账户管理人员在接到保证金退付申请后，及时报请中心主任审批，审批后1个工作日内完成退付。
5、保证金退付的收款人必须与投标时的名称一致。
6、保证金退付时不计付利息。
第五条保证金账户应实行专人管理。
管理人员应严格遵守各项财经纪律和管理制度，及时办理保证金的交纳和退付业务，并做好账簿登记和凭证整理归档工作。
保证金管理制度篇2第一条为规范我公司融资性担保业务保证金收取、使用和管理，防范和控制担保风险，进一步提高公司对中小企业的担保服务水平，根据七部委第3号令《融资性担保公司管理暂行办法》和鲁金办发()9号文的文件精神，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条融资性贷款客户担保担保证金的收取标准。
依据公司《担保业务收费标准》确定的融资性担保客户担保收费率为基础，结合客户信用等级评价得分确定，按不超过银行收取该项担保保证金的标准收取。
第三条非融资性贷款客户担保保证金的收取标准。
融资性担保公司客户担保保证金管理办法
第一条为规范我公司融资性担保业务保证金管理，防范和控制担保风险，进一步提高公司对中小企业的担保服务水平，根据《融资性担保公司管理暂行办法》和融资性担保业务监管部际联席会议精神(融资担保发〔2012〕1号)，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条客户担保担保证的收取标准。
依据公司《担保业务收费管理办法(暂行)》确定的融资性担保客户担保收费率为基础，结合客户信用等级评价得分确定，按不超过担保额的10%收取。
第三条如客户将保证金直接缴付合作银行的，公司收取的金额标准为应收保证金比例与客户实际缴付给合作银行的担保保证金比例的差额。
第四条收取客户保证金时，应与担保客户明确保证金为质押资金，如担保贷款到期，客户按时足额偿还金融机构贷款，公司将无条件退还客户缴存的保证金。
第五条公司选择一家合作金融机构开设保证金专户，并与该金融机构签订客户保证金专户管理协议，专户管理办法根据保证金监管协议有关要求制定。
第六条公司对收取的客户担保保证金全额存入开设的“客户担保保证金”帐户，实行专户管理，并通过“存入保证金”科目对客户保证金进行会计核算。
第七条收取的客户保证金用途仅限于合同约定的违约代偿，不得用于委托贷款、投资等其他用途，也不得用于向银行业金融机构缴纳保证金。
第八条当担保客户与债权人主合同到期，担保客户如约偿还债务后，可向公司申请退还客户保证金。
审核合格后，由项目经理提出申请，返还客户保证金。
第九条当担保客户与债权人主合同到期，担保客户未足额偿还债务时，公司将依法合规处置该担保客户保证金，用于担保代偿，保证金与担保贷款的差额，由公司以自有资金补足。
第十条在担保客户与债权人主合同到期前，由于担保客户重大变化等特殊原因，担保客户提前偿还债务时，待担保客户与合作金融机构债权债务关系完全解除后，公司可依约提前退还客户保证金。
第十一条公司由专人负责客户担保保证金的统计核对工作，每月按时向融资性担保机构监管部门报送客户保证金余额及明细，并及时报告客户保证金专户的开设、变更、注销等有关情况。
广东专插本社会保险缴费证明
广东专插本社会保险缴费证明
根据相关资料，以下是关于XXX同志在广东地区参加社会保险的缴费证明：
1.参保单位名称：XXX有限公司/XXX学校
2.社保编号：XXXXXXXXXXXXXX
3.缴费期间：XXXX年XX月-XXXX年XX月
4.缴费基数：XXXX元/月
5.个人缴费金额：XXXX元/月
6.养老保险缴费情况：已按规定足额缴纳养老保险费用。
7.医疗保险缴费情况：已按规定足额缴纳医疗保险费用。
8.失业保险缴费情况：已按规定足额缴纳失业保险费用。
9.工伤保险缴费情况：已按规定足额缴纳工伤保险费用。
10.生育保险缴费情况：已按规定足额缴纳生育保险费用。
特此证明。
广东社会保险局/学校招生办公室
XXXX年XX月XX日。