拉芳家化2020年一季度决策水平分析报告
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为1,890.57万元，与2019年一季度的5,397.32 万元相比有较大幅度下降，下降64.97%。实现利润主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为1,945.16万元，与 2019年一季度的4,911.41万元相比有较大幅度下降，下降60.40%。在营 业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很 不理想。
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
175,265
-4 182,558.55
4.63 174,482.45
0
22,672
0 22,672
30 17,440
0
82,341.78
0 82,341.78
-5.51 87,141.2
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
15.46%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的72.55%，表 明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资 产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较 高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不 合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
二、成本费用分析
2020年一季度拉芳家化成本费用总额为13,455.54万元，其中：营业 成本为7,932.47万元，占成本总额的58.95%；销售费用为5,684.81万元， 占成本总额的42.25%；管理费用为698.21万元，占成本总额的5.19%；财 务费用为-535.38万元，占成本总额的-3.98%；营业税金及附加为126.57 万元，占成本总额的0.94%。2020年一季度销售费用为5,684.81万元，与 2019年一季度的9,979.32万元相比有较大幅度下降，下降43.03%。2020 年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下 降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施， 调整销售力量和战略。2020年一季度管理费用为698.21万元，与2019年 一季度的981.04万元相比有较大幅度下降，下降28.83%。2020年一季度 管理费用占营业收入的比例为4.18%，与2019年一季度的3.69%相比变化 不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅 速恶化。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度
2019年一季度
8.81
8.19
7.46
6.57
0
0
0.1
0.11
2018年一季度 10.6wenku.baidu.com8.65 0 0.08
六、盈利能力分析
拉芳家化2020年一季度的营业利润率为11.63%，总资产报酬率为 2.79%，净资产收益率为3.70%，成本费用利润率为13.59%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为168,177.08万元，经营资产的收益率为 4.63%，而对外投资的收益率为4.05%。
三、资产结构分析
拉芳家化2020年一季度资产总额为194,511.09万元，其中流动资产为 158,140.79万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的69.02%、15.29%和7.35%。非流动资产为36,370.3 万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的56.43%、
0
8,765.55
9.15 8,030.78
19.77 6,705.31
0
64,641.36
-11.14 72,741.98
15.11 63,195.94
0
五、偿债能力分析
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
从支付能力来看，拉芳家化2020年一季度是有现金支付能力的。企业 短期偿债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业 务创造的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。从短期来 看，企业拥有支付利息的能力。本期财务费用为负，无法进行长期付息能 力判断。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2020年一季度
2019年一季度
51.81 11.63
61.45 18.47
14.05
25.78
2.79
9.92
3.7
10.4
2018年一季度 57.32 22.93 30 10.77 10.44
拉芳家化2020年一季度内部经营资产的盈利能力为4.63%，与2019 年一季度的10.91%相比有较大幅度的降低，降低6.28个百分点。2020年 一季度对外长期投资业务的盈利能力为4.05%，与2019年一季度的3.25% 相比有所提高，提高0.8个百分点。
四、负债及权益结构分析 2020年一季度负债总额为19,246.09万元，与2019年一季度的 21,782.75万元相比有较大幅度下降，下降11.65%。2020年一季度企业负 债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
19,246.09
-11.65 21,782.75
36.39 15,970.96
0
0
0
0
0
0
0
5,683.45
0
0
-100 7,308.45
0
629.94
-1.59 640.12
47.86 432.93
七、营运能力分析
内部资料，妥善保管
0
1,290.06
10.66 1,165.75
0 1,165.75
0
11,642.64
-41.72 19,976.87
182.81 7,063.82
0
2020年一季度所有者权益为175,265万元，与2019年一季度的 182,558.55万元相比有所下降，下降4%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为1,890.57万元，与2019年一季度的5,397.32 万元相比有较大幅度下降，下降64.97%。实现利润主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为1,945.16万元，与 2019年一季度的4,911.41万元相比有较大幅度下降，下降60.40%。在营 业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很 不理想。
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
175,265
-4 182,558.55
4.63 174,482.45
0
22,672
0 22,672
30 17,440
0
82,341.78
0 82,341.78
-5.51 87,141.2
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
15.46%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的72.55%，表 明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资 产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较 高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不 合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
二、成本费用分析
2020年一季度拉芳家化成本费用总额为13,455.54万元，其中：营业 成本为7,932.47万元，占成本总额的58.95%；销售费用为5,684.81万元， 占成本总额的42.25%；管理费用为698.21万元，占成本总额的5.19%；财 务费用为-535.38万元，占成本总额的-3.98%；营业税金及附加为126.57 万元，占成本总额的0.94%。2020年一季度销售费用为5,684.81万元，与 2019年一季度的9,979.32万元相比有较大幅度下降，下降43.03%。2020 年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下 降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施， 调整销售力量和战略。2020年一季度管理费用为698.21万元，与2019年 一季度的981.04万元相比有较大幅度下降，下降28.83%。2020年一季度 管理费用占营业收入的比例为4.18%，与2019年一季度的3.69%相比变化 不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅 速恶化。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度
2019年一季度
8.81
8.19
7.46
6.57
0
0
0.1
0.11
2018年一季度 10.6wenku.baidu.com8.65 0 0.08
六、盈利能力分析
拉芳家化2020年一季度的营业利润率为11.63%，总资产报酬率为 2.79%，净资产收益率为3.70%，成本费用利润率为13.59%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为168,177.08万元，经营资产的收益率为 4.63%，而对外投资的收益率为4.05%。
三、资产结构分析
拉芳家化2020年一季度资产总额为194,511.09万元，其中流动资产为 158,140.79万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的69.02%、15.29%和7.35%。非流动资产为36,370.3 万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的56.43%、
0
8,765.55
9.15 8,030.78
19.77 6,705.31
0
64,641.36
-11.14 72,741.98
15.11 63,195.94
0
五、偿债能力分析
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
拉芳家化2020年一季度决策水平报告
从支付能力来看，拉芳家化2020年一季度是有现金支付能力的。企业 短期偿债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业 务创造的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。从短期来 看，企业拥有支付利息的能力。本期财务费用为负，无法进行长期付息能 力判断。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2020年一季度
2019年一季度
51.81 11.63
61.45 18.47
14.05
25.78
2.79
9.92
3.7
10.4
2018年一季度 57.32 22.93 30 10.77 10.44
拉芳家化2020年一季度内部经营资产的盈利能力为4.63%，与2019 年一季度的10.91%相比有较大幅度的降低，降低6.28个百分点。2020年 一季度对外长期投资业务的盈利能力为4.05%，与2019年一季度的3.25% 相比有所提高，提高0.8个百分点。
四、负债及权益结构分析 2020年一季度负债总额为19,246.09万元，与2019年一季度的 21,782.75万元相比有较大幅度下降，下降11.65%。2020年一季度企业负 债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
19,246.09
-11.65 21,782.75
36.39 15,970.96
0
0
0
0
0
0
0
5,683.45
0
0
-100 7,308.45
0
629.94
-1.59 640.12
47.86 432.93
七、营运能力分析
内部资料，妥善保管
0
1,290.06
10.66 1,165.75
0 1,165.75
0
11,642.64
-41.72 19,976.87
182.81 7,063.82
0
2020年一季度所有者权益为175,265万元，与2019年一季度的 182,558.55万元相比有所下降，下降4%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润