专题2：监督审核不合格企业名单.doc

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测量管理体系监督审核规范

测量管理体系监督审核规范0 前言对已经取得测量管理体系认证证书的组织实施年度监督审核既是保证测量管理体系认证工作的有效性的必要措施，也是保证已取得认证证书组织的测量管理体系持续改进的重要手段。

为了规范年度监督审核工作，确保年度监督审核的质量和有效性，合理简化审核过程，特制定本规范。

1适用范围本规范规定了对已经取得测量管理体系证书的组织在证书有效期内进行的监督审核，规定了实施监督审核的程序和检查的要素。

监督审核由中启计量体系认证中心(以下简称认证中心)负责安排，承担监督审核任务的监督员应当按照本规范的要求实施监督审核，并提交相应的年审报告;被审核的组织应按照本规范规定的要求接受审核，并根据监督审核结果实施整改。

2引用文件测量管理体系认证管理办法测量管理体系认证实施规则3监督审核频次3.1为确保证书持有人持续满足认证要求，在证书有效期内，认证机构每年应实施不少于一次的监督审核。

两次审核时间间隔不超过12个月。

3.2当发生下述情况时，认证机构应考虑增加监督频次:a)证书持有人发生严重的质量、安全、卫生、环保等事故;b)证书持有人发生重大变更时，包括法人、组织机构、相关职能、资源等;c)认证依据等发生变化时;d)发生其他特殊情况时。

4组织实施4.1监督审核的实施由认证中心总部直接组织监督员实施;或由认证中心总部委托分支机构组织实施。

4.2下达审核计划4.2.1认证中心总部根据已取得认证证书组织的年度有效确认的时间，提前3个月,1个月制定监督审核计划。

14.2.2计划的制定应考虑下列因素:a) 认证标准、法律法规要求及其他审核准则;b) 监督审核的范围、目的和期限;c) 监督审核的要求;d) 受审核组织的遣留问题、事故或投诉等因素。

4.2.3计划包括下列内容:a)受审核组织名单;b)监督审核时间和日程;c)委托组织实施的分支机构;d)监督审查人日数。

认证机构应根据申请人的服务规模、等级、复杂程度、安全(风险)级别等因素确定监督审查人日数。

内审不合格清单

内部审核不合格（不符合）项记录清单审核员马小兵1、三个体系标准、公司管理手册、程序文件、工程公司实施细则。

1、未进行目标分解和目标考核；(E4.3.3/S4.3.3)2、未进行部门职责落实情况考核；(E4.4.1/S4.4.1)3、未进行培训效果评价；(4.4.2/4.4.2)4、对公司的管理方针、目标和指标不太熟悉；(S4.2、4.3.3/E4.2、4.3.3)5、未识别部门的环境因素和危险源；(E4.3.1/S4.3.1)6、相关记录不完善；(E4.5.4/S4.5.3)7、未见员工职业病预防、个人防护用品及卫生保健等方面的工作检查。

(E4.5.1/S4.5.1) 被审核单位机械公司财务科审核日期2005.9.27 审核依据1、三个体系标准、公司管理手册、程序文件、工程公司实施细则。

1、未进行目标分解和目标考核；(E4.3.3/S4.3.3) 2、未进行部门职责落实情况考核；(E4.4.1/S4.4.1) 3、对公司的管理方针、目标和指标不太熟悉；(S4.2、 4.3.3/E4.2、4.3.3) 4、未识别部门的环境因素和危险源；(E4.3.1/S4.3.1) 被审核单位机械公司综合科审核日期 2005.9.27 审核依据审核不合格(不符合)项内容5、相关记录不完善；(E4.5.4/S4.5.3)审核不合格(不符合)项内容审核员马小兵审核员黄媚媚1、三个体系标准、公司管理手册、程序文件 1、法律、法规文件收集不全，未在工程部发布的法律、法规目录清单基础上进行补充标识；（E4.3.2/S4.3.2）2、对材料设备供方在直属项目部上都有过期复评，但工程公司复评未进行控制；（Q7.4）3、公司本部计量器具有检定计划、台帐并按计划送检，但各工程公司的计划未进行备案，台帐未见，未进行控制。

（Q7.6/E4.5.1/S4.5.1）被审核单位企业公司材料设备部审核日期 2005.9.27审核不合格（不符合）项内容审核依据。

关于进一步加强建设工程质量安全管理工作的通知(桂建管[2011]8号)

关于进一步加强建设工程质量安全管理工作的通知(桂建管[2011]8号)各市住房和城乡建设委（局）：为了加强建设工程质量安全监督执法工作，解决全区质量安全层级监督执法过程中多次发现的问题，进一步落实建设工程参建各方主体的质量安全责任，确保我区建设工程质量安全，依据《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》、住房城乡建设部《房屋建筑和市政基础设施工程质量监督管理规定》以及有关法律法规，现提出以下工作意见，请认真贯彻执行。

一、规范行为，落实责任（一）建设单位责任。

建设单位是工程建设质量的主要责任主体，依法对工程在设计使用年限内的质量安全负全面责任。

建设单位要严格履行项目招投标、施工图审查、工程监理、质量安全管理、施工合同备案、施工许可、工程竣工验收及备案、工程技术档案移交、工程质量保修等法定职责，组织质量安全管理、工程竣工验收、工程投诉处理等工作。

要严格执行有关工程建设标准，保证合理的工期和造价，不得降低工程质量安全标准，不得随意压缩合同约定的工期，不得签订“阴阳合同”，不得将建设工程肢解发包，不得将建设工程发包给没有相应资质等级的单位或个人。

基础工程和上部主体结构工程应由同一个总包单位完成。

（二）勘察、设计单位责任。

勘察单位应按照规范的规定，确定建筑场地的勘察范围、勘察项目、勘探深度和勘探点间距，规范取样的程序、数量、判定标准，以及原始数据的记录、填写和保存，确保勘察数据的真实性、有效性。

要增强勘察人员的质量安全责任意识，实行行业自律，督促从业人员诚信执业。

要鼓励建设单位在勘察设计阶段委托监理。

已委托监理的，监理单位必须实行旁站签证，核查勘察工程量。

对已委托监理但却无监理单位签证、见证和核查记录作附件的勘察成果文件，住房城乡建设行政主管部门和工程质量安全监督机构将不予认可。

勘察单位不按照工程建设强制性标准进行勘察或勘察文件造假的，依法予以严惩，录入全国建筑市场诚信信息系统，并向社会公开曝光。

设计单位要建立健全质量管理体系，加强设计过程质量控制，保证设计图纸达到现行规范要求的设计深度，确保工程结构的质量和安全，确保主要使用功能的实现，并考虑到施工过程对周边环境及建（构）筑物安全的影响。

内部审核不合格项案例分析ppt课件

案例2 在业务部,审核员发现过去半年里有30%的交货期
没有满足顾客的要求，其中有一半的原因是因为半导体的供应商没有定期交货而造成的。审核员从采购经理那里了解到，此半导体厂是顾客指定的,所以没有办法更改。审核员从厂内所发出的纠正措施要求中找不到有关对此供应商所提的纠正措施要求。
内部审核不合格项编写——案例分析
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内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实: 审核时发现检验室并没有温湿度控制手段。
不符合条款: GB/T19001:2008 7.6 监视和测量设备的控制
不合理：不能随意猜测公司是否有监测设备，没有温湿度
控制手段，不等于没有监测设备
内部审核不合格项编写——案例分析
案例10
在第三车间，审核员查看l～4月份的生产计划及完成情
内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实：金加工车间没有配备测量硬度用的硬度计。
不符合条款: GB/T19001:2008 7.6 监视和测量装置的控制
不符合理由：不符合7.6“组织应确定需实施的监视和测量以及
所需的监视和测量装置，为产品符合确定的要求（见 7.2.1）提供证据”。不符合性质：一般不合格
内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实：汽车制造厂在进行新型汽车排气设计时，未充分考虑适用的法律法规。
不符合条款: GB/T19001:2008 7.3.2 设计和开发输入
不符合理由：不符合7.3.2应确定与产品要求有关的输入，这些输入应包括：b)适用的法律法规要求；
不符合性质：一般不合格
内部审核不合格项编写——案例分析
不符合事实: 不同批次的电机未作标识,发货未登记批号。

内审常见不合格项

一、质量管理体系（标准条款：４）1、质量手册（标准条款4.2.2）（1）各部门执行的文件与手册的规定不一致。

（2）质量手册未包括或引用形成文件的程序。

（3）对标准的剪裁不合理。

（4）质量手册不是最高管理者签发。

（5）质量手册不能完整反映该组织的性质特点。

（6）程序文件中规定的控制和操作方法与现行的运用不一致。

（7）程序文件与质量手册不协调一致。

（8）质量手册的发布、修改、管理比较混乱不能保证最新有效版本在现场使用。

2、文件控制（标准条款4.2.3）（1）程序没涉及失效文件的控制。

（2）外来文件、发外文件未列入控制范围。

（3）电子媒体和其他形式的文件未受控。

（4）发布的文件无批准人。

（5）不能识别文件的修订状态。

（6）未标识保存的作废文件。

（7）外来文件没有办理识别性的手续。

（8）未对文件进行定期评审。

（9）文件的发放没有控制，随便复制。

（10）保管不善，不能迅速出示文件。

（11）文件更改记录没有或不适当。

（12）文件被非授权人复制或更改。

（13）现场使用的文件不是有效版本，或有效版本与作废版本并存。

3、记录控制（标准条款4.2.4）（1）供方的质量记录未纳人控制范围。

（2）未规定电子媒体形式的质量记录控制方法。

（3）质量记录保存环境不符合要求。

（4）质量记录未规定标识、贮存、保护、保存期、处置的方法。

（5）质量记录填写不全，质量记录上无记录者签名。

二、管理职责（标准条款：5）1、管理承诺（标准条款5.1）（1）最高管理者不知道对管理承诺应提供哪些证据。

（2）组织成员对质量方针、质量目标各有各的理解。

（3）资源配置不足，检验人员素质差，内审人员未经培训。

2、以顾客为关注焦点（标准条款5.2）（1）拿不出文件证实顾客的要求已得到确定。

3、质量方针（标准条款5.3）（1）质量方针空洞，体现不出企业特色，与质量目标的关系不明确。

（2）下级人员不清楚质量方针。

（3）拿不出对质量方针的评审证据。

（4）有的部门也制订了质量方针。

食用香料香精产品生产许可实施细则doc食用香料香精产品

食用香料香精产品生产许可实施细则doc食用香料香精产品国家质量监督检验检疫总局二〇〇八年六月二十三日目录1 总则 (5)2 工作机构 (5)3 生产许可程序 (6)3.1申请与受理 (6)3.2试生产 (8)3.3实地核查 (8)3.4产品抽样与检验 (8)3.5审定与发证 (9)4 审查要求 (9)4.1基本生产流程与关键工艺操纵 (9)4.2必备的生产设备与检验仪器设备 (11)4.3食用香料香精产品生产许可企业实地核查办法 (18)4.4食用香料香精产品生产许可检验规则 (18)5 生产许可证书 (21)6 生产许可标志与编号 (23)7 集团公司的生产许可 (23)8 分包装企业的生产许可 (23)9 监督检查 (24)10 违法处理 (25)11 收费 (25)12 工作人员守则 (26)13 对许可工作的监督 (26)14 附则 (26)附件1 食用香料香精产品生产许可企业实地核查办法 (27)附件2 食用香料香精产品标准目录 (41)附件3 日用香料香精产品标准目录 (46)食用香料香精产品生产许可实施细则1总则1.1为了做好食用香料香精产品生产许可管理工作，根据《中华人民共与国产品质量法》、《中华人民共与国行政许可法》、《中华人民共与国食品卫生法》、《中华人民共与国工业产品生产许可证管理条例》、《中华人民共与国工业产品生产许可证管理条例实施办法》等法律法规的规定，制定本实施细则。

1.2在中华人民共与国境内生产、销售或者者在经营活动中使用食用香料香精产品的所有企业，适用本实施细则。

任何企业未取得生产许可证不得生产食用香料香精产品；任何单位与个人不得销售或者者在经营活动中使用未取得生产许可证的企业生产的食用香料香精产品。

1.3本实施细则适用于实施生产许可证管理的食用香料香精产品。

食用香料香精产品分为食用香料与食用香精两大类。

食用香精按用途分为食品用香精、烟用香精、化妆品用香精、餐具洗涤剂用香精等。

企业安全隐患排查一览表

1、立即组织员工进行维修，并保护质量。
2、组织工作人员在消防管理上每隔100m左右设置支管并安装放水开关。
3、立即要求井下作业人员佩戴质量合格的自救器。
4、组织作业人员做好洒水工作，尽量减少灰尘。
5、必须要设计要求施工，对巷道进行修正，严防瓦斯积聚。
6、回采面支护不合格的立即维修，该换的换，该加柱的加柱，同时须保证支护质量，使支护规格满足
附件:
企业安全隐患排查一览表
序号
单位
所在乡镇
隐患内容
整改要求
1
陕西古建园林公司洞山古建筑施工工地
同安乡
1、未办理规划许可证，施工许可证，安监手续。
2、塔吊未检测，未备案登记，无专项施工方案。
3、升降机未检测，未备案登记，卷扬机无防护罩，无钢
^绳保护地沟。
4、脚手架搭设不规范，临边防护不到位。
5、施工用电无专项方案，用电线路架设凌乱，用电设备未接地。
4
宜丰建佳新型材料公司
桥西乡
1、今年以来无安全生产会议记录。
2、安全隐患整改记录不完善。
3、未见任何安全警示标志。
请建佳公司在七天内将上述隐患整改到位，桥西乡安监站督促整改。
序号
单位
所在乡镇
隐患内容
整改要求
4、取土区未分台阶作业。
5、大雨蓬钢管柱被装载机撞坏需加固处理。
5
盈固木业有限公司
桥西乡
3、行人下山没设立安全档。
4、井下绞车没有专职司机。
1、立即用马钉等工具固定地轮轴。
2、立即架设质量合格的支架，否则禁止在前面工作面作业。
3、下山掘进处立即装设安全挡，且工程要满足相关
序号
单位

食品生产企业体系检查表

问题描述
有碍食品安全的疾病
53
从业人员保持良好个人卫生，穿戴清洁卫生的工作衣帽、鞋靴，采取束发措施，必
要时佩戴手套、口罩
4.12
54
从业人员不得佩戴首饰、手表，不化妆、染指甲、喷香水
4.12
55
从业人员不得在生产车间内吃食物、吸烟和随地涕吐
4.12
4.成品出检验
检验室管理
56
有食品检验管理制度，明确半成品、成品的检验项目和频次
*4.2
49
有食品添加剂称量记录，未发现超范围、超限量使用食品添加剂的情况
*4.4
50
车间未存放变质、超过保质期食品、原料,未存放回收食品，未发现使用变质
、超过保质期或者回收的食品、原料重新加工食品情况
*4.3
*8.4
51
车间、仓库等未存放工业盐等非食品原料，未存放药品（不含药食两用物质），未存放硼砂硼酸、酸性橙H、工业明胶等非食用物质
留样管理
61
有留样和留样记录，留样和留样记录齐全，留样至少至少保留到超过产品保质期
6.5
5.成品管理
成品库管理
62
专人负责出入库登记，成品库收到检验合格证明后方进行成品出库
7.17.4
63
需要冷藏冷冻成品，冷库正常工作，库温符合标签明示贮存温度要求
7.5
64
成品通过托盘堆码整齐，隔墙、离地存放,放于正确仓位上并明确标识
69条对应条款
查果都符力检结询不合
问题描述
29
排水设施：车间排水通畅无秽垢沉积，由高清洁作业区流向低清洁作业区；入口有地漏，出口有金属网罩
2.6
30
清洁消毒设施：清洁消毒前后的设备、工器具分开放置，拖把、抹布等清洁工具定位、分类摆放

【精选表格】企业合规性审查目录

企业合规性审查目录版权持有：青岛鲨鱼汇律淘网络科技有限公司山东圣恩律师事务所第一篇人力资源篇(一)签订劳动合同、劳务派遣和建立职工名册情况□ 1.是否有完善的招工登记表…………………………………………………□是□否□ 2.是否执行就业备案登记……………………………………………………□是□否□ 3.是否建立职工花名册………………………………………………………□是□否□ 4.是否全员订立劳动合同…………………………………………………..□是□否□ 5.是否备存劳动合同原件…………………………………………………..□是□否□ 6.是否劳动合同为职工本人签名……………………………………………□是□否□7.是否存在劳动合同到期未续订情况………………………………………□是□否□8.是否存在集体劳动合同……………………………………………………□是□否□9.是否存在劳务派遣员工……………………………………………………□是□否□10.是否签订劳务派遣协议…………………………………………………□是□否□11.是否具有劳务派遣资质………………………………………………....□是□否□12.是否派遣员工均有派遣单位签订劳动合同……………………………..□是□否□13.是否派遣员工签订的劳动合同存在到期未续订的情况………………..□是□否□14.是否派遣员工岗位符合法律规定………………………………………..□是□否□15.是否派遣员工比例不超过10%..................................................................□是□否□16.是否派遣员工执行同工同酬的规定……………………………………..□是□否□17.是否派遣员工均在本地缴纳社保………………………………………..□是□否□18.是否执行禁止使用童工的规定…………………………………………..□是□否□19.是否执行使用未成年工登记备案的规定………………………………..□是□否□20.是否执行女职工、未成年工特殊劳动保护的规定……………………..□是□否□21.是否执行外国人、港澳台人员就业登记的规定………………………..□是□否□22.是否采用具有学籍的实习员工…………………………………………..□是□否□23.是否签订实习协议………………………………………………………..□是□否□24.是否聘用退休人员………………………………………………………..□是□否□25.是否签订劳务协议………………………………………………………..□是□否□26.是否采用双重劳动关系人员……………………………………………..□是□否□27.是否采用残疾人员………………………………………………………..□是□否□28.是否接纳关联企业调动的人员…………………………………………..□是□否□29是否向关联企业调动人员………………………………………………..□是□否□30是否存在无法定事由长期休假人员、休假人数、原因………..………□是□否□31.是否存在职业病岗位……………………………………………………..□是□否□32.是否存在职业病或疑似职业病员工……………………………………..□是□否□33.是否建立涉及职业病岗位员工的体检制度并设立员工健康档案……..□是□否□34.是否存在兼职职员………………………………………………………..□是□否□35.是否存在非全日制职员…………………………………………………..□是□否□36.是否存在特殊技术岗位职员……………………………………………..□是□否□37是否特种岗位职员具有资格证、上岗证………………………………..□是□否□38.是否依法订立试用期………………………………...…………………..□是□否(二)支付劳动者工资报酬情况;□ 1.是否符合工资支付周期规定………………………………………………□是□否□ 2.是否不低于最低工资标准………………………………………………....□是□否□ 3.是否按规定支付加班费……………………………………………………□是□否□ 4.是否独生子女费……………………………………………………………□是□否□ 5.是否支付防暑降温费………………………………………………………□是□否□ 6.是否不低于合同约定的工资标准…………………………………………□是□否□7.是否依法执行病假工资制度………………………………………………□是□否□8.是否依法执行工伤工资制度………………………………………………□是□否□9.是否依法执行孕产期工资支付制度………………………………………□是□否□10.是否工资表保存两年……………………………………………………..□是□否□11.工资表构成是否合理……………...……………………………………..□是□否□12.是否发放工资条……………………………………………………….....□是□否□13.工资表是否要求签字……………………………………………………..□是□否(三)执行工作时间及休息休假规定的情况□ 1.是否执行标准工时制度…………………………………………………....□是□否□ 2.是否执行不定时工时制度…………………………………………………□是□否□ 3.是否执行综合工时制度…………………………………………………....□是□否□ 4.是否执行特殊工时制度经过批准………………………………………....□是□否□ 5.是否执行带薪年休假制度………………………………………………....□是□否□ 6.是否执行每年度年休假结算制度…………………………………………□是□否□7.是否依法执行病假制度……………………………..……………………..□是□否□8.是否依法执行工伤休假制度…………………………………..…………..□是□否□9.是否依法执行孕产期哺乳期休假制度…………………………………....□是□否□10.是否考勤记录保存两年…………………………………………………..□是□否□11.是否支付夜班补贴…………………………………..……….…………..□是□否□12.是否执行请假审批制度………………………………………...………..□是□否□13.是否执行销假报告制度………………………………………...………..□是□否□14.考勤方式是否合理……………………………..…………………..……..□是□否(四)制定内部劳动规章制度的情况□ 1.是否建立内部规章制度…………………………..………………………..□是□否□ 2.是否通过民主程序制定………………………………………………..…..□是□否□ 3.是否具有职工经培训阅读的签名册…………………..…………………..□是□否□ 4.是否具备主要的招聘制度、薪酬制度、考勤制度、离职制度、奖惩制度、民主管理制度、财务会计、公章管理制度等………………………………….………..□是□否(五)解除劳动合同的情况;□ 1.是否建立离职审批程序………………………………………..……..…..□是□否□ 2.是否建立辞退民主程序…………..……………………………………....□是□否□ 3.是否建立离职交接程序………………………………………………..…□是□否(六)参加各项社会保险、公积金的情况;□ 1.是否全员缴纳社会保险…………………………………………………..□是□否□ 2.是否社保缴费项目符合法律规定………………………………………..□是□否□ 3.是否社保缴费基数符合法律规定………………………………………..□是□否□ 4.是否存在职工无法缴纳社保的情况、人数、…………………………..□是□否□ 5.是否执行公积金缴纳制度………………………………………………..□是□否(七)工伤处理□ 1.是否全员缴纳工伤社会保险……………………………………….……..□是□否□ 2.是否建立工伤汇报机制…………………………………………………..□是□否□ 3.是否建立工伤停工留薪期确认程序……………………………………..□是□否□ 4.是否建立工伤劳动能力鉴定机制………………………………………..□是□否□ 5.是否建立工伤期满后处理机制…………………………………………..□是□否(八)其他人力资源合规性审查情况□ 1.是否建立保密制度………………………………………………………..□是□否□ 2.是否建立培训制度………………………………………………………..□是□否□ 3.是否建立竞业禁止制度…………………………………………………..□是□否□ 4.是否建立工会……………………………………………………………..□是□否第二篇商业活动篇□ 1.是否商业活动均订立合同………………………………………………..□是□否□ 2.是否存在外包车辆并订立合同…………………………………………..□是□否□ 3.是否存在业务外包并订立合同…………………………………………..□是□否□ 4.是否公司经营保持独立性………………………………………………..□是□否□ 5.是否公司运行遵守章程…………………………………………………..□是□否□ 6.是否董监高符合任职条件、忠诚勤勉义务……………………………..□是□否□7.是否公章使用权限明晰…………………………………………………..□是□否□8.是否商业活动保持工作流痕……………………………………………..□是□否□9.是否商业活动中保护自有知识产权、商业秘密………………………..□是□否□10.是否商业活动中侵犯他人知识产权、商业秘密………………………□是□否□11.是否公司投保财产、水火等财产保险………………………….….…..□是□否□12.企业是否建立应收、应付账款审核管理机制…………………..……..□是□否□13.企业是否建立交易进、销、存管理机制……………………….….…..□是□否第三篇公司财税篇□ 1.是否建立工资支付台账(装订成册已入财务账的工资原始凭证和职工工资明细)………………………………………………………………………..…..□是□否□ 2.是否保存工资支付台账2年以上………………………………………..□是□否□ 3.是否依法建立会计凭证、会计账簿……………………………………..□是□否□ 4.是否建立会计监督制度…………………………………………………..□是□否□ 5.是否会计从业人员具备从业资格………………………………………..□是□否□ 6.是否建立会计从业人员管理制度………………………………………..□是□否第四篇公司环境保护、安全生产的合规性□ 1.是否办理排污许可证…………………………………………………………..□是□否□ 2.是否建立健全职业安全卫生制度，为从业人员提供符合国家规定的职业安全卫生条件，对从事有职业危害作业的人员定期进行健康检查，防止和减少职业危害….□是□否□ 3.是否为从业人员无偿提供合格的劳动防护用品，并督促、检查其按规定使用………………………………………………………………………….…□是□否□ 4.是否对从业人员进行安全生产教育培训……….………………………….…□是□否□ 5.是否建立安全生产管理机构或者安全生产管理员……….………………….□是□否□ 6.是否主要负责人和安全生产管理人员按规定参加安全生产培训并考核合格………………………………………………………………………………….□是□否□7.是否特种作业人员按规定进行专门的安全作业培训并取得资格证书而上岗作业……………………………………………………………………………….…□是□否□8.是否按规定提取和使用安全费用………………………………….……….…□是□否□9.是否按规定交纳安全生产风险抵押………………………….…………….....□是□否□10.是否按规定进行安全评价…………………………………………………....□是□否□11.按规定对重大危险源采取监控措施…………………………………………□是□否□12.是否生产区域、生活区域、储存区域按规定保持安全距离的…………….□是□否□13.是否建立安生生产事故报告制度……………………………………………□是□否第五篇商业犯罪□ 1.是否存在疑似商业犯罪的风险………………………………………………□是□否□ 2.是否建立商业犯罪的防范机制………………………………………………□是□否第六篇上市根据公司需要，专题审核，出具上市需要的审核项目明细。

内审不合格项纠正措施（技术部）

目录内容提要写作提纲正文一、资产减值准备的理论概述 (4)（一）固定资产减值准备的概念 (4)（二）固定资产减值准备的方法 (5)（三）计提资产减值准备的意义 (5)二、固定资产减值准备应用中存在的问题分析 (5)（一）固定资产减值准备的计提模式不固定 (5)（二）公允价值的获取 (6)（三）固定资产未来现金流量现值的计量 (7)（四）利用固定资产减值准备进行利润操纵 (8)三、解决固定资产减值准备应用中存在的问题的对策 (10)（一）确定积累时间统一计提模式 (10)（二）统一的度量标准 (11)（三）提高固定资产可收回金额确定方式的操作性 (11)（四）加强对固定资产减值准备计提的认识 (12)（五）完善会计监督体系 (12)参考文献 (15)内容提要在六大会计要素中，资产是最重要的会计要素之一，与资产相关的会计信息是财务报表使用者关注的重要信息。

然而长期以来，我国的企业普遍存在资产不实、利润虚增的情况，从而使资产减值问题一度成为我国会计规范的热点问题。

人们也期望通过会计上的法律法规减少信息的不对称，让企业向广大投资者提供真实有效的信息。

在企业生产经营过程中，资产减值是一个不可避免的现象，本文通过对新旧会计准则的对比，针对会计实务中对资产减值准备会计处理，分析资产减值准备在会计实务操作中的存在的问题，并对新会计准则下的会计处理方法进行分析与评价，进而提出解决问题的方法，阐述了资产减值准备提取在实务操作中面临的境况。

从资产减值准备入手，对固定资产减值准备进行分析，提出了计提标准不恰当，计提时间未作统一规定等问题，并针对存在的问题提出了分析方法等对策。

写作提纲一、资产减值准备的理论概述（一）固定资产减值准备的概念（二）固定资产减值准备的方法（三）计提资产减值准备的意义二、固定资产减值准备应用中存在的问题分析（一）固定资产减值准备的计提模式不固定（二）公允价值的获取（三）固定资产未来现金流量现值的计量（四）利用固定资产减值准备进行利润操纵三、解决固定资产减值准备应用中存在的问题的对策（一）确定积累时间统一计提模式（二）统一的度量标准（三）提高固定资产可收回金额确定方式的操作性（四）加强对固定资产减值准备计提的认识（五）完善会计监督体系固定资产减值准备问题的探讨随着我国经济的发展，市场经济日益完善，大众对企业会计信息披露要求也逐步提高。

第七批企业不良警示信息公示名单doc

处罚原因
未经登记擅自发布户外广告案销售侵犯注册商标专用权商品提供虚假材料骗取公司登记经销侵犯他人注册商标专用权商品
违法发布医疗广告提供虚假材料骗取公司登记
虚假出资案违反登记事项案
商业贿赂经销侵犯他人注册商标专用权商品
虚假宣传提供虚假材料骗取公司登记
违反登记事项案商业贿赂案
7
处罚结果
罚款 10000 元罚款 10000 元罚款 10000 元罚款 10000 元罚款 10000 元罚款 30000 元罚款 10000 元罚款 10000 元罚没 62299 元罚款 20000 元罚款 10000 元罚款 30000 元罚款 10000 元罚款 2000 元.没收非法所得 60000 元
青工商南公处字【2007】350 号
青工商南公处字（2007）第 263 号
青工商南企监处字 (2007)第 115 号
青工商南企监处字（2007）第 308 号
青工商南企监处字（2007）第 331 号
青工商南企监处字（2007）第 295 号
第七批不良警示（案件）信息公示名单
处罚对象
处罚原因
款 15 万元罚款 3 万
青岛大仓商务有限公司青岛日康经贸有限公司青岛齐鲁丰商贸有限公司青岛昆泰物流有限公司青岛双樱贸易公司青岛宏海船务有限公司青岛咖啡玛鲁食品有限公司
对商品的产地、性能作引人误解的虚假宣传销售不符合法定要求的产品伪造产品生产日期虚假登记逾期年检逾期年检擅自变更登记事项
处罚原因
58
青工商南企监处字 2007 第 207 号青岛汇丰源国际物流有限公司
59
青工商北公处字 1100329 号青岛东洲装饰装潢工程有限公司

资料不规范整改措施.doc

资料不规范整改措施.doc第一篇、不符合项整改报告资料不规范整改措施不合格项的整改报告天津市食品药品监督管理局医疗器械处2011年10月18日，局医疗器械处“质量体系考核”检查组依据质量体系考核检查标准对我公司进行了质量体系考核。

在考核检查中，查出我公司在质量体系运行中存在的问题，并具体提出了12个方面的问题。

公司领导对此非常重视，及时召开了分析会，本着积极整改、举一反三、完善体系的整改原则按照质量体系控制程序立即采取了整改措施。

现将整改过程与整改内容汇报如下一、10月20日，我公司组成内部审核组并召开《内部管理评审》首次会议，依据质量体系控制程序的《纠正与预防措施控制程序》，对局“质量体系考核”检查组现场查出的问题逐一对照、检查、分类并立即采取整改措施。

将存在的12个方面的问题分别填写《不合格项目报告单》，责成负责人嫌弃整改并提交此次内审末次会议审核。

二、12个不合格项的整改情况1、依据市药监局《医疗器械生产企业质量体系考核检查评审情况记录表》3条款检查评定存在问题描述，即“企业现场未能提供产品的作业指导书、检查规范；检查时企业提供材料中产品名称与注册检验报告的名称不符；申请注册的产品具体治疗功效，但在工业文件中对治疗用水未作要求”。

分析不合格的原因公司疏于规范化管理，未形成文件。

针对不合格的纠正措施立即责成办公室提供作业指导书、检查规范；已将产品名称与注册检验报告名称统一；在文件中对治疗用水提出要求。

纠正措施的处理情况已经提供作业指导书、检查规范；已经产品名称与注册检验报告名称统一；在文件中对治疗用水提出要求（详见附件）。

2、依据市药监局《医疗器械生产企业质量体系考核检查评审情况记录表》1条款检查评定存在问题描述，即“企业建立的采购控制程序文件中对采购物资的分类不明确，未将外协的资料进行分门类，不能对采购物资有效控制”。

分析不合格的原因公司的采购控制计划已确定，属于规范化管理，没有形成文件。

精选道路旅客运输安全生产规范

交安监发[2011]322号文件解读
关于考评分级管理
• 企业安全生产标准化达标分一级、二级、三级▪ 一级最高，三来自最低• 达标评审管理：
▪ 一级运输企业：交通运输部负责 ▪ 二级、三级运输企业：省级交通运输主管部门负责
交通运输企业安全生产标准化考评管理办法
交安监发[2012]175号
关于考评程序
9 作业管理 10 危险源辨识与风险控制 11 隐患排查与治理 12 职业健康 13 安全文化
14 应急救援 15 事故报告调查处理 16 绩效考评与持续改进
安全生产标准化与OHSMS 18001 的关系
（职业健康安全管理体系）
相同点：
▪ 都是现代安全生产管理模式 ▪ PDCA动态循环 ▪ 要素化管理 ▪ 第三方审核 ▪ 颁发证书
▪ 建立安全生产责任制 ▪ 制定安全管理制度和操作规程 ▪ 排查治理隐患和监控重大危险源 ▪ 建立预防机制 ▪ 规范生产行为
从而使： ——各生产环节符合安全生产法律法规和标准规范的要求 ——人、机、物、环处于良好的生产状态 ——持续改进，不断加强企业安全生产规范化建设
安全生产标准化内容
1 安全目标 2 管理机构和人员 3 安全责任体系 4 法规和管理制度 5 培训投入 6 装备设施 7 科技创新与信息化 8 队伍建设
年度自评报告须抄送相应的安全监管部门
安委〔2011〕4号
总体要求
▪ 基本方针：“安全第一、预防为主、综合治理”
▪ 制定完善安全生产标准和制度规范
• 落实企业安全生产责任制 • 实现企业安全管理的规范化 • 加强安全教育培训，强化安全意识、技术操作和
防范技能 • 加大安全投入，提高专业技术装备水平，深化隐
煤矿要在2011年底前，危险化学品、烟花爆竹企业要在2012年底前，非煤矿山和冶金、机械等工贸行业（领域）规模以上企业要在2013 年底前，冶金、机械等工贸行业（领域）规模以下企业要在2015年前实现达标

2019年与审核有关问题通报及规定 .doc

2019年与审核有关问题通报及规定一、专项审核不符合报告去年市场监管总局决定“出重拳治理认证乱象”，认可委和认可协会积极响应，开展了专项治理活动，加大对认证机构的检查。

“中设”于2018年9月19日至21日接受了CNAS的第一次专项监督审核，开了9项不符合报告，为此公司缩小了已认可的01和03两大类专业范围。

不合格报告1 问题要点（详细描述省略）1、三年档案专业引导记录完全相同，且引用的法规标准不全，有的已作废；2、合格供方评价等审核记录，未审核重要供方的选择评价；3、连续三年的审核，未提供覆盖重要供方的产品检验记录；4、三次审核记录相似程度较高；5、三次审核报告，均缺少体现组织的特点描述。

不合格报告2问题要点（详细描述省略）1、两个食品企业手册高度相似，未体现不同组织的特点，且几乎是完全照搬了标准条款；2、两个单位文审报告及审核报告中未对上述问题予以指出，两次文审提出的问题也相同，时间也一样；3、审核报告描述未删减的条款，但连续3年的记录都写“未发生”（设计和开发能力），即连续三年的审核均未对组织的设计和开发能力实施审核；4、两个单位的审核报告高度相似，包括正面和负面的评价相同，且未体现组织的产品实现过程的不同；5、计划中均未体现技术专家的工作单位。

不合格报告3问题要点（详细描述省略）专业能力（包括03G）的问卷调查表发现：考核人一栏空白，考核结果一栏空白；回答的强制性标准已废止。

不合格报告4问题要点（详细描述省略）1.审核组成员不具备专业；2.未对认证范围涉及的活动实施审核；3.技术专家工作经历对专业能力证实不充分。

不合格报告5问题要点（详细描述省略）人员评价档案6人专业工作经历不支持其评定的专业小类；2人工作经历与CCAA3.0系统不一致。

不合格报告6问题要点（详细描述省略）北京建工林河建筑工程有限责任公司QES 2016-2018年再认证+两次监督审核档案1、新成立部门未安排审核；2、施工现场已完成全部工程量的95%，已处于竣工交付阶段；3、装修项目部的审核记录中大量记录为施工要求及结果的定性描述，而非审核证据。

监理文件资料的类型

监理文件资料的类型监理文件与资料是指在对工程项目实施监理过程中形成的一系列文件和资料，它包括监理管理文件、质量监理文件、施工安全监理与施工环保监理文件、费用监理文件、进度监理文件、合同管理文件及工程监理月报、监理工作报告、监理日志、会议纪要、巡视记录、旁站记录、监理工作指令、工程变更令、工程分项开工的申请批复、试验抽检的原始记录等。

监理文件与资料根据其内容和作用的不同可分为以下几类：一、监理管理文件与资料监理管理文件包括监理方案、监理计划、监理细则、监理人员岗位职责、监理单位贯彻质量标准的有关作业文件。

1.监理方案监理方案又称监理大纲，是监理单位在业主开始委托监理的过程中，特别在业主进行监理招标过程中，为承揽到监理业务而编写的监理方案性文件。

2.监理计划监理计划是监理单位在接受业主委托并签订监理合同之后，针对所要监理的工程项目编制的如何实施监理的计划，是开展监理工作的纲领性文件。

3.监理细则监理细则，是在监理计划的基础上，由项目监理机构的专业监理工程师针对建设工程中其中一专业或其中一方面的监理工作编写，并经总监理工程师批准实施的操作性文件。

它的作用是指导本专业或本子项目具体监理业务的开展。

4.监理人员岗位职责主要指监理机构中各类监理人员的岗位职责，主要包括：总监理工程师、总监理工程师代表、专业监理工程师(有路基、路面、结构、桥梁、隧道、机电、安全、环保等)及监理员等岗位的职责。

5.监理单位贯彻质量标准的有关作业文件主要是指监理单位根据工程项目的具体情况，为落实质量标准而编制的一些专用的办法或操作规程等。

二、质量监理文件与资料质量监理文件与资料包括质量监理措施、规定及往来文件、试验检测资料、监理抽检资料、交工验收工程质量评定资料。

1.质量监理措施、规定及来往文件和信函主要是指在监理实施过程中，监理机构针对具体工程中的质量问题提出的处理意见、建议或处理措施及相关的规定，以及与之相关的和业主、承包人之间来往的文件和信函。

企业安全生产专项核查问题举一反三排查及企业秋查督查表

3.检查考核机制运行情况。
4.查两防公司领导对前企业125期两防文件进行批示或提出具体要求情况。
5.从两防25期两防文件中抽查3期，查措施落实情况。
6.排查两防工作落实到具体人员和岗位情况。（“谁排查、谁监督、谁签字、谁负责”）
20
1.公司领导未批示或未提出具体要求不得分。
2.每发现一条措施未落实扣2分。
7.反措问题未执行整改计划、未明确责任人，每一项扣2分。
风电
25
节能管理
1.查节能管理制度和管理体系是否健全；
2.查节能制度落实情况和考核情况（7-9月份考核清单）；
3.查非生产用能是否制定管理制度，是否管理规范；
4.查109项小指标管理；
5.查现场人员对小指标影响煤耗情况是否掌握。
20
1.制度和体系不健全，不得分；
5.查按照奖惩条款兑现情况。
6.查特许经营或委托经营单位参加会议情况。
7.查缺陷是否有未消除就关闭情况。（抽查）
20
1.未建立缺陷奖惩管理办法（或条款），不得分。
2.月度检修计划平衡会未召开，不得分。
3.缺陷分析上报材料有隐瞒不报，每缺少一项缺陷扣1分（最多扣5分）。
4.未对重复缺陷进行考核，每一条扣1分（最多扣5分）。
3.有一人考核不到位扣2分。
4.公司领导未对批示或未提出具体要求不得分。
5.查出措施未落实，每一条扣2分。
6.查出未落实到具体人员和岗位或无签名，每一处扣2分。
所有
19
缺陷管理
1.是否建立缺陷奖惩管理办法（或条款）。
2.是否月度检修计划平衡会未召开。
3.缺陷分析上报材料是否有隐瞒。
4.对重复缺陷考核情况。
2.是否有三级检查问题清单及整改计划（抽查3个部门、5个班组）

食品安全管理体系认证证书

审核方式：现场审核或远程审核
审核结果：合格或不合格，并给出改进意见
审核目的：确保食品安全管理体系的有效
性和符合性
审核范围：包括生产、加工、运输、储存等
各个环节
审核内容：包括食品安全管理体系文件的符合性、实际操作与文件的符合性、食品安全管理制度的
执行情况等
审核方式：采用抽样调查的方式，对现场进行实地考察
文件不准确：数据不真实或与实际不符
文件不完整：缺少关键要素或必要信息
文件不清晰：表述不清或难以理解
解决方案：加强文件审核，确保完整、准确、一致和清晰
解决方案：建立有效的沟通机制，及时解决问题
问题1：现场审核中，发现食品安全管理体系认证证书存在不规范的情况
解决方案1：加强食品安全管理体系认证证书的管理，确保其规范性和有效性
增强消费者信心：消费者更加信任获得食品安全管理体系认证的企业，从而增加购买意愿和忠诚度。
提高市场竞争力：获得认证的企业在市场上更具竞争力，能够获得更多商机和市场份额。
促进可持续发展：食品安全管理体系认证要求企业注重环境保护、资源利用等方面的可持续发展，有助于提高企业的社会责任感和声誉。
确保食品安全和质量提高企业信誉和竞争力符合国际贸易规则和要求促进企业可持续发展
问题2：现场审核中，发现食品安全管理体系认证证书的审核流程存在漏洞
解决方案2：完善食品安全管理体系认证证书的审核流程，确保审核过程的严谨性和科学性
问题1：食品安全管理体系文件与实际操作不一致
问题2：食品安全管理培训不足
问题3：食品安全检查与监控不到位
解决方案1：加强食品安全管理体系文件的培训和执行力度