内控管理流程与制度
业务流程与内控管理制度
业务流程与内控管理制度第一章总则为了规范企业内部的业务流程和加强内部掌控，提高企业的运营效率和风险管理本领，订立本《业务流程与内控管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二章业务流程管理第一节组织架构1.企业应建立明确的组织架构，包含部门设置、岗位职责等，确保各业务流程的顺畅进行。
2.组织架构应经过企业负责人批准，并向全体员工公布。
第二节业务流程设计与优化1.企业应对各项业务流程进行设计和优化，确保流程清楚、简洁、高效。
2.业务流程的设计和优化应充分考虑客户需求和市场变动，并在内部征求各相关部门的看法和建议。
第三节业务流程执行与掌控1.业务流程的执行应遵从规定的流程和要求，不得擅自修改或越权操作。
2.每个环节的执行人员应依照规定的职责和权限进行操作，确保业务流程的顺利执行。
3.企业应建立相应的监控机制，对业务流程的执行情况进行监督和评估，及时发现和矫正问题。
第四节质量掌控和连续改进1.企业应建立质量管理体系，包含对业务流程的质量掌控和连续改进。
2.每个业务流程应设定相应的质量指标和评估方法，并进行定期的评估、分析和改进。
第三章内控管理第一节内控目标和原则1.企业的内控目标是保障企业资产安全、规范经营行为、提高运营效率和风险管理本领。
2.内控管理应遵从合规、合理、简洁、高效的原则，确保内外部环境的合理协调和风险的有效掌控。
第二节内部掌控制度建设1.企业应建立完善的内部掌控制度，包含风险识别、风险评估、风险防范、风险监控等措施。
2.内部掌控制度应清楚明确，责任落实到位，各项规定和要求应得到全体员工的理解和遵守。
第三节内控流程和掌控点设计1.企业应对各业务流程进行内控流程和掌控点设计，确保流程的完整性和良性循环。
2.内控流程和掌控点设计应考虑业务风险、操作风险和信息风险等方面因素，提出相应的措施和要求。
第四节内控执行与监督1.内控执行人员应依照企业规定的流程和要求进行操作，并标明执行结果和授权情况。
2.企业应建立内控监督机制，对内控执行情况进行监督和评估，及时发现和矫正问题。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度是指企业为了确保内部运营的合规性、风险管控和效率提升，建立一套精细化的管理流程和制度。
具体包括以下几个方面：
1. 内部控制政策制定：企业需制定一套内部控制政策，明确内部控制的目标、原则和要求，为后续的流程和制度设计提供指导。
2. 风险评估和控制：企业需进行全面的风险评估，确定可能存在的风险和其影响程度。
然后根据风险评估的结果，设计相应的控制措施，确保风险能够被合理地控制和管理。
3. 流程再造和优化：企业需要对各个业务流程进行再造和优化，确保流程的合规性、高效性和一致性。
流程再造和优化应依据内部控制政策和风险评估结果，不断优化和提升。
4. 内部控制培训和沟通：企业应建立内部控制培训机制，对员工进行相关培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
企业还需建立内部沟通机制，确保各级员工对内部控制制度的知晓和理解。
5. 内部控制监督和评估：企业应建立一套内部控制监督和评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
监督和评估结果可以为企业提供改进内部控制的依据，保持内部控制的有效性和持续性。
通过建立上述的流程和制度，企业能够实现对内部运营全面、精细、高效的管理，保障企业的可持续发展和利益最大化。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度一、组织架构与岗位设置1. 建立健全企业组织架构，明确各部门职责与权限，确保企业内部各部门间沟通顺畅、分工明确。
2. 设立关键岗位，并明确关键岗位的职责、权限及相互关系，确保企业运营的关键环节得到有效控制。
3. 实行定岗定编，明确各岗位工作内容、任职条件及绩效指标，以提高员工工作效率和综合素质。
二、财务管理与报告制度1. 建立健全财务管理制度，规范企业财务操作流程，确保企业财务报告真实、完整、准确。
2. 实施全面预算管理，对企业各项经营活动的预算进行精细化管理，加强成本控制，提高盈利能力。
3. 定期进行财务审计，确保财务报告的真实性、合规性及完整性。
三、销售与收款流程1. 制定销售政策及策略，明确销售目标及市场定位，确保销售计划的合理性和可行性。
2. 建立客户信用管理体系，对客户资信进行调查、评估和分类管理，以降低销售风险。
3. 规范销售合同签订流程，确保合同内容完整、合法、有效。
4. 执行严格的收款制度，确保货款及时回笼，降低坏账风险。
四、采购与付款流程1. 制定采购计划，明确采购品种、数量及质量要求，确保采购物料符合生产需求。
2. 建立供应商评估机制，对供应商进行筛选、评价和管理，确保采购物料的质量和交期。
3. 规范采购合同签订流程，明确采购条款和条件，确保合同内容合法、公正、可行。
4. 执行严格的付款制度，确保货款支付及时、准确、合规。
五、库存管理与物流运作1. 建立库存管理制度，明确库存管理职责和流程，确保库存物资安全、完整、有序。
2. 实施库存预警机制，对库存物资进行实时监控，及时调整库存结构，避免库存积压和缺货现象。
3. 制定物流计划及调度方案，确保物料运输及时、准确、经济。
4. 对运输供应商进行筛选和评估，确保物流运作的稳定性和安全性。
六、生产计划与调度流程1. 根据市场需求、产能及技术条件等因素制定生产计划，确保生产计划的合理性和可行性。
2. 建立生产调度制度，明确生产调度职责和流程，确保生产进度得到有效控制。
内控内审管理制度及流程
内控内审管理制度及流程一、引言内控与内审是企业管理中非常重要的一环，它们有助于确保公司运营的合规性、经济性和效率性。
内控是指公司对经营活动进行管理和监督，以确保实现业务目标、保护资产和维护规范运作。
内审是对公司内部控制和运作效果进行独立评价的一种管理工具。
建立和完善内控内审制度和流程对公司的长期发展至关重要。
本文将以一家中型制造企业为例，介绍其内控内审管理制度及流程。
二、内控管理制度1. 内控规章制度建设内控规章制度是内控管理的依据和支撑，也是内部控制技术的具体体现。
公司应根据其业务特点和规模制定符合实际的内控规章制度，包括财务内控、生产内控、销售内控和人力资源内控等方面。
需要明确内控规章制度的制定机构、审批程序以及实施流程，并不断进行修订、完善，确保符合公司的发展需求。
2. 内控责任分工内控责任分工是内控管理的基础，公司应明确内控管理的责任主体和职能部门。
在公司内部，需要设立内控管理部门或内控管理委员会，明确其职责范围、权责关系，负责统筹规划公司内控管理工作，并协调各部门间的内控工作。
3. 内控风险评估内控风险评估是内控管理的核心环节，公司应采用多种方法，如风险矩阵法、风险指标法等，对公司的风险进行全面、系统的评估，并分类管理。
在评估过程中，需要明确评估的指标和方法，确保评估的结果准确、客观，并对风险进行合理的管控。
4. 内控监督和核查内控监督和核查是内控管理的关键环节，公司应建立完善的内控监督和核查机制，包括内部审计、自查和外部审计等方式，对内控制度进行全面、深入的审查，及时发现和解决内控缺陷和问题，确保内控制度的有效运行。
5. 内控信息披露内控信息披露是内控管理的重要内容，公司应主动披露内部控制的设计和实施情况，通过公司报告、内部公告等形式，向利益相关者及时、准确地披露内控信息，增强企业的透明度和信任度。
三、内审管理流程1. 内审计划制定内审计划是内审管理的开端，公司应根据实际情况制定年度内审计划，包括内审的范围、目标和时间等内容。
内控流程与管理制度
内控流程与管理制度一、概述随着企业环境的日益复杂和竞争的激烈，企业面临的风险也在不断增加。
为了有效应对风险，提升企业治理水平和经营效率，企业需要建立健全的内控流程和管理制度。
内控流程和管理制度是企业内部管理的核心，它可以帮助企业确定目标、规划实施、监督评价，从而保证企业的正常运转和持续发展。
二、内控流程内控流程是企业为实现经营目标和管理目标而建立的一套操作系统。
内控流程包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等四个要素，这四个要素相互关联、相互作用，构成了企业内控体系的基础。
1.风险评估风险评估是内控流程的第一步，企业需要识别和评估可能影响经营目标实现的风险，包括外部环境风险和内部风险。
外部环境风险包括政治、经济、市场、竞争等风险，内部风险包括人员、资金、技术、制度等风险。
企业需要综合考虑各种风险因素，确定最有可能影响企业经营目标实现的风险，建立风险评估报告，确定风险防范和应对策略。
2.控制活动控制活动是企业内控流程的核心环节，是为了实现风险控制目标而实施的一系列行为。
控制活动包括控制原则、控制措施和控制程序，是企业内部管理决策和行动的指导性框架。
企业需要细化和完善内部管理措施，包括内部审计、审批流程、信息管理、资产管理、风险管理等，确保企业运营活动符合相关法律法规和内部管理要求。
3.信息与沟通信息与沟通是内控流程的关键环节，是保证内控体系有效运转的基础。
企业需要建立健全信息系统，确保信息的及时性、准确性和完整性，提高信息的透明度和可靠性。
企业还需要建立有效的沟通机制，促进内外部各级组织、部门之间的信息交流和沟通，促进决策和执行的有效协调。
4.监督评价监督评价是内控流程的最后一环，是企业内控体系绩效评估和改进反馈的主要环节。
企业需要建立健全的监督评价机制，包括内部控制评估、内部审计、外部审计等，确保内控流程有效运转和符合实际需要。
监督评价还可以为企业提供改进建议和风险预警，及时调整和完善内控体系，保证企业持续发展。
管理制度的内控与流程优化
管理制度的内控与流程优化近年来，随着企业管理的深入和发展，管理制度的内控和流程优化成为了企业发展的重要环节。
好的管理制度能够提高企业的效率和竞争力，而内控和流程优化则是管理制度的关键要素。
本文将从多个角度分析管理制度的内控与流程优化，希望能为广大企事业单位提供有益的思路和启示。
一、加强内部控制的重要性1.1 企业内部控制的定义和概念内部控制是指企业为实现预定目标而设置的各类规章制度、流程和措施，通过规范行为、提高效率和保护财产等方式来达到风险管理和控制的目的。
1.2 内部控制的作用良好的内部控制可以确保企业正常运营，最大程度地防止各种风险的发生，保护企业财产和利益，提高决策的准确性和效率。
二、内部控制的核心要素2.1 管理层的领导和承诺企业管理层要重视内部控制，发挥良好的领导作用，亲自参与和推动内部控制的建设。
2.2 风险评估和控制通过对企业内部和外部环境的不断评估，识别并控制可能对企业发展产生负面影响的各类风险。
2.3 控制活动的安排和执行根据企业的具体情况，建立相应的内部控制机制和措施，确保控制活动的有效执行。
2.4 信息和沟通的流畅性确保企业内外部信息的准确、完整和及时传递，加强各个部门、员工之间的沟通和协作，提高内部控制的有效性。
2.5 监督与反馈机制建立有效的监督机制，通过内部和外部审计、考核等方式，对内部控制进行监督和反馈，及时发现问题并进行纠正。
三、流程优化的意义和方法3.1 流程优化的意义流程优化可以提高企业的效率和竞争力，降低成本，提高客户满意度，加强企业的市场适应能力。
3.2 流程优化的方法通过业务的流程分析和重组，寻找并改进存在的问题和瓶颈，提高工作流程的效率和质量。
3.3 信息化与流程优化信息化技术的应用可以大大提高流程的自动化程度和效率，实现业务的快速处理和准确控制。
四、内部控制与流程优化的关系4.1 内部控制与流程优化的目标一致性内部控制的目标是确保企业的正常运作和风险的有效防控，而流程优化的目标是提高工作效率和质量，二者都是为了实现企业的整体目标。
完善管理制度的规范流程与内控管理
完善管理制度的规范流程与内控管理在现代社会中，一个组织要想实现长期稳定的发展，必须拥有完善的管理制度和高效的内控管理。
这其中涉及到规范流程的建立和内控机制的构建。
本文将探讨完善管理制度的规范流程和内控管理的重要性，并提出相应的建议。
一、规范流程的建立规范流程是指在组织内部，为了实行统一规定和标准，实现组织的有序运转，所制定的一系列操作流程。
完善的规范流程能够提高组织的效率，减少决策者的工作量，保证各个环节的顺利衔接。
1. 分工明确在规范流程的建立中，首先需要明确各个职能部门的责任和分工。
只有确立了每个部门的具体职责和任务，才能有条不紊地推进工作流程。
2. 流程优化在建立规范流程的过程中，应该对现有的流程进行不断地优化。
利用现代技术手段，尽可能地自动化和简化流程，以提高工作效率。
3. 制度建设规范流程还需要建立相应的制度，以确保规范流程的执行。
这包括制定明确的文件和程序，建立相关的信息管理系统等。
二、内控管理的构建内控管理是指为了实现组织整体目标，防范和控制风险，规范员工行为，提高效益，保护组织利益而建立的一系列控制措施和机制。
有效的内控管理有助于发现问题、预防风险，确保组织的可持续发展。
1. 内部控制框架建立内控管理的第一步是制定内部控制框架，明确内部控制的目标、范围和层级关系。
框架应该包括风险识别、风险评估、风险防范和风险监控等方面。
2. 内部控制制度内控管理需要建立相应的制度和规定。
这些制度和规定应该涵盖组织的各个环节，明确工作流程、责任分工、审批权限等。
3. 内部控制评估定期对内部控制进行评估，及时发现和解决存在的问题。
评估可以通过内部审计、风险评估、问卷调查等途径进行，以确保内部控制的有效性和合规性。
三、完善管理制度的重要性完善管理制度是组织长期稳定发展的基础，具有以下几个重要意义。
1. 提高效率规范的流程和制度可以消除无效的操作和冗余的环节，提高工作效率。
减少重复劳动和人为错误，释放出更多的时间和资源用于创新和价值创造。
规范内控流程管理制度
规范内控流程管理制度一、内控流程管理制度的基本概念内控流程管理制度是指公司为了达成经营目标，对内部控制体系进行设计、执行和监督的总体规范和要求。
内控流程管理制度主要包括内部控制目标、内控责任、内控流程、内控措施、内控监督等要素。
内控流程管理制度的建立有利于完善公司内部控制体系，规范企业管理行为，保障公司的财务稳健和经营效率。
二、内控流程管理制度的重要性1. 保障公司财务合规性。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立健全的财务管理制度，规范财务业务流程，提高财务数据的准确性和及时性，保障公司财务报告的真实性和合规性。
2. 提高公司管理效率。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立高效的管理体系，明确各部门的职责分工和授权权限，提高资源利用效率，提高管理决策的准确性和及时性。
3. 加强公司风险控制。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立风险管理体系，识别、评估和控制公司内部和外部风险，降低公司面临的各类风险带来的损失，保障公司业务的稳健发展。
4. 提升公司信息安全水平。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立完善的信息安全管理体系，保护公司的核心信息资产安全，防范信息泄露和网络攻击，提升公司的信息安全水平。
三、内控流程管理制度的建立与完善1. 内控流程管理制度的建立原则：明确性、实用性、适用性和持续性。
在建立内控流程管理制度时，应根据公司实际情况，明确内部控制目标，建立完整的内控责任体系，设计合理的内控流程和措施，建立有效的内控监督机制。
2. 内控流程管理制度的建立步骤：确定内部控制目标、评估内部控制需求、设计内控流程和措施、实施内控流程和措施、监督内控执行和效果评估。
在制定内控流程管理制度时，应根据公司的经营特点和管理需求，结合行业规范和最佳实践，适度调整内控流程管理制度，确保内部控制的有效性和合规性。
3. 内控流程管理制度的完善措施：不断优化内控流程、加强内控培训、加强内控监督、建立内控风险应对机制等。
定期对内控流程管理制度进行审查和修订，根据公司内外部环境的变化，及时调整内控流程管理制度，确保其符合公司经营需求和法律法规要求。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度引言企业内控是指为了保障企业的财务、运营和管理活动的合法性、规范性和有效性而建立的一套管理体系和制度。
精细化的内控管理流程和制度对于企业的稳定发展和风险控制至关重要。
本文将介绍企业内控精细化管理的流程和制度，以帮助企业更好地实施内控管理并提升管理水平。
1. 内控管理的概念和重要性内控管理是指企业为了达成组织目标，通过对各项经济活动的计划、组织、指挥、协调和控制，以及对内外部风险的识别、评估和处理，建立的一套管理体系和制度。
内控管理的重要性体现在以下几个方面：•风险防控：内控管理可以有效识别、评估和处理企业内外部的各种风险，减少风险对企业的影响，提高企业的稳定性和可持续发展能力。
•资产保护：通过内控管理，企业可以加强对资产的保护和管理，预防各类资产的损失和浪费。
•提升管理水平：良好的内控管理可以帮助企业规范运营流程，提高效率，降低成本，并提升管理水平和核心竞争力。
2. 企业内控精细化管理的流程企业内控精细化管理流程包括以下几个环节：2.1 风险评估和控制•建立风险评估制度：企业应建立规范的风险评估制度，明确风险评估的流程、方法和指标，制定相应的评估标准和控制措施。
•风险识别和分类：通过分析企业内外部环境，识别出可能存在的风险，并进行分类和评估，确定风险的严重程度和可能性。
•风险控制措施的制定和实施：根据风险评估的结果，制定相应的风险控制措施，包括制定相应的政策、程序和规范，明确责任人和执行时间，并进行实施和监控。
2.2 内部控制体系建设•建立内部控制框架：企业应建立内部控制框架，明确内部控制的目标和原则，划定内部控制的范围和职责，并制定相应的制度和流程。
•设计内部控制制度：根据企业的特点和需求，设计相应的内部控制制度，包括财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理等各个方面的制度。
•内部控制流程优化：通过不断优化内部控制流程，提高操作效率和风险控制能力，减少非必要的环节和重复劳动，降低成本。
评审内控管理制度及流程
评审内控管理制度及流程一、绪论内控管理是指一个组织自身制定、实施的一种管理体系，旨在保障组织目标的实现、风险的管控，确保经营活动的合法合规、效率经济以及财务信息的真实可靠。
内控管理制度及其流程是组织内部监督保障制度的重要组成部分，直接关系到组织风险防范及经营管理的有效性与合法性。
本次评审旨在对组织内控管理制度及其流程进行全面的评估，以期建立科学、合理的内控管理机制，为组织的长期可持续发展提供保障。
二、内控管理制度评审（一）内控管理制度的概述内控管理制度是指组织为达到经济、效率、效益等经营目标，并保护组织财产和财务信息安全，预防与规范经济活动，防范风险等而制定的规章制度和工作流程的总称。
内控管理制度包括内部控制政策、内控标准、内控程序、内控流程、内控制度、内控图表等。
（二）内控管理制度的评价指标1. 内控政策和制度的合理性与科学性内控政策和制度是否贴合组织的经营和管理实际，是否能有效引导组织内部管理、经营活动的正常开展。
是否根据组织实际情况明确内控相关的职责、权限、流程和程序。
2. 内控制度的完备性内控制度是否健全完善，换言之是否能确保内控制度能有效发挥作用。
3. 内控管理方法的实用性内控管理方法是否实用，是否符合实际经营管理需求，是否合理，是否能够有效保障公司资产、信息的安全、完整、可靠性。
4. 内控责任的清晰性内控责任是否明确，是否能够落实到各个部门、岗位。
是否有能力和责任落实内控相关制度、流程和程序。
5. 内控管理制度执行情况的考核制度是否建立了内控管理制度执行情况的考核制度。
对内控制度的执行和效果进行考核，及时纠正和完善制度。
（三）内控管理制度的评审结果通过对内控管理制度的梳理与评审，我们发现，目前组织内控管理制度在制定和实施上还存在一些问题。
内控政策和制度虽然完备，但在实际执行中存在一定程度的偏离，内控制度的保密性和合规性方面还需要加强，内控责任的履行也有待进一步明确。
总体上，组织的内控管理制度在充分理解内控的价值和意义方面还存在欠缺。
学校内控管理制度流程图及流程节点说明
学校内控管理制度流程图及流程节点说明一、引言学校内控管理制度是学校为了规范内部管理，提高工作效率，保证教育资源的合理利用，防范风险，维护学校利益而制定的一系列规章制度。
为了更好地理解和实施学校内控管理制度，本文将介绍学校内控管理制度流程图及流程节点说明。
二、学校内控管理制度流程图学校内控管理制度流程图主要包括以下几个环节：1. 制定内控管理制度：学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部控制管理制度。
2. 组织实施：学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管理制度。
3. 内部控制：学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控制工作。
4. 监督检查：学校内控管理组织机构对各部门的内部控制工作进行监督检查。
5. 风险评估：学校定期进行风险评估，识别学校运营中的潜在风险。
6. 整改落实：学校根据风险评估结果，制定整改措施，并落实整改。
7. 信息披露：学校定期向上级主管部门和公众披露内控管理信息。
8. 培训宣传：学校定期对教职员工进行内控管理制度培训和宣传。
三、流程节点说明1. 制定内控管理制度学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部控制管理制度。
内控管理制度应包括财务内控、资产管理、采购管理、合同管理、项目管理和人力资源管理等。
学校内控管理制度应明确各部门的职责和权限，规定内控管理工作的程序和要求。
2. 组织实施学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管理制度。
内控管理组织机构应由学校领导、财务部门、审计部门和相关部门负责人组成。
内控管理组织机构负责制定内控管理制度的具体实施细则，指导各部门开展内控管理工作，监督检查内控管理制度的执行情况，协调解决内控管理工作中遇到的问题。
3. 内部控制学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控制工作。
各部门应根据内控管理制度的规定，制定本部门的内部控制实施细则，明确本部门的职责和权限，规定内控管理工作的程序和要求。
各部门应加强对内部控制工作的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。
公司内控制度范本及流程
公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。
为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。
本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。
二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。
（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。
（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。
2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。
（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。
（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。
（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。
（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。
（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。
（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。
（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。
（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。
（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。
（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。
（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。
（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。
（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。
管理制度的内控流程和制度守则
管理制度的内控流程和制度守则一、制度的重要性管理制度是组织内部规范行为的基石，它对于保障组织健康发展具有重要作用。
制度的内控流程和制度守则对于确保制度的有效落地至关重要。
二、制度的内控流程1.制度设计：制度的内控流程首先要从制度的设计开始。
制度的设计要扎根于组织的实际情况和发展需求，注重贯彻落实法律法规，做到科学合理，可操作性强。
2.内控目标设定：在制度设计的基础上，要设定明确的内控目标。
内控目标应当与组织的战略目标相一致，并体现在具体工作中，以促进制度的顺利执行。
3.内控措施的制定：根据内控目标，制定相应的内控措施。
内控措施要具备科学性、全面性和可操作性，以确保制度能够有效地落实到具体的工作中。
4.内控执行：内控措施的执行是制度内控流程的核心环节。
组织要加强对内控执行情况的监督和检查，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
5.内控评价和改进：组织要定期对内控流程进行评价，发现问题和不足，并及时进行改进。
通过持续的评价和改进，不断提高内控效果。
三、制度的守则1.依法依规：组织在制定管理制度时，要遵守国家法律法规和组织内部的规章制度，确保制度的合法合规。
2.明确职责：制度执行过程中，要明确各级部门和个人的职责，确保责任落实到位，避免责任的推诿和逃避。
3.严守纪律：管理制度依靠纪律的约束，组织成员要切实遵守制度的各项规定，不得有违规违纪行为。
4.信息畅通：制度执行过程中，要建立畅通的信息沟通渠道，确保信息的及时、准确传递，避免信息不对称带来的问题和误解。
5.量化评估：建立制度执行的量化评估体系，通过数据统计和综合评估，及时发现制度执行的问题和不足，并采取相应的改进措施。
6.持续改进：制度守则要求组织对管理制度进行持续改进，随时适应环境和业务变化的需要，确保制度的有效性和适应性。
四、制度的内控流程和制度守则的作用制度的内控流程和制度守则的有效实施，能够帮助组织达到以下几个方面的作用：1.规范行为：通过制度的内控流程，组织能够规范成员的行为，避免违规违纪行为的发生。
公司内控部门管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司内部控制管理，规范公司内部管理流程，提高公司经营管理水平和效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工。
第三条内控部门负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和改进。
第二章内控部门职责第四条内控部门的主要职责如下：1. 负责公司内部控制体系的建立、完善和实施，确保公司各项业务活动合规、高效、稳健运行。
2. 负责组织、协调、指导各部门开展内部控制工作，确保内部控制制度在公司内部得到有效执行。
3. 负责对公司内部控制制度进行定期评估，发现内部控制风险，提出改进措施，并跟踪落实。
4. 负责对公司内部审计工作进行指导和监督，确保内部审计工作的独立性、客观性和公正性。
5. 负责对公司内部控制信息进行收集、整理、分析和报告，为管理层提供决策依据。
第三章内控制度及流程第五条公司内部控制制度包括以下几个方面：1. 财务管理：建立健全财务管理制度，确保公司财务活动合规、透明、高效。
2. 采购管理：建立健全采购管理制度，规范采购流程，降低采购成本，确保采购质量。
3. 存货管理：建立健全存货管理制度，加强存货管理，降低库存成本，提高存货周转率。
4. 销售管理：建立健全销售管理制度，规范销售流程，提高销售业绩，降低销售风险。
5. 工程项目管理：建立健全工程项目管理制度，规范工程项目流程，确保工程质量、进度和投资效益。
6. 人力资源管理：建立健全人力资源管理制度，优化人力资源配置，提高员工素质和团队凝聚力。
第七条内控流程如下：1. 风险识别：各部门根据自身业务特点，识别业务活动中存在的风险，形成风险清单。
2. 风险评估：内控部门对各部门提交的风险清单进行评估，确定风险等级。
3. 风险应对：针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施，包括风险控制、风险转移、风险规避等。
4. 风险监控：内控部门对风险应对措施的实施情况进行跟踪监控，确保风险得到有效控制。
内控制度及流程实施方案
内控制度及流程实施方案一、背景介绍随着企业规模的不断扩大，市场竞争的日益激烈，内部控制成为企业管理中的重要环节。
内控制度及流程的建立和实施，对于规范企业经营行为、保护企业资产、提高运营效率具有重要意义。
因此，制定一套科学合理的内控制度及流程实施方案，对于企业的可持续发展具有重要意义。
二、内控制度建立1. 确立内控目标：明确企业内控的核心目标，包括资产保护、经营效率、财务报告的准确性和完整性等。
2. 制定内控政策：根据企业的实际情况，制定内控政策，明确内控的基本原则和要求。
3. 内部控制流程设计：根据企业的业务流程和管理特点，设计符合实际情况的内部控制流程，包括审批流程、报告流程、监督流程等。
4. 内控责任分工：明确内控工作的责任分工，确定内控工作的责任主体和具体的工作内容。
三、内控流程实施1. 内部控制流程培训：对企业内部员工进行内控流程培训，使他们了解内控制度的重要性和具体操作流程。
2. 内控流程监督：建立内控流程监督机制，对内控流程的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并进行处理。
3. 内控流程改进：根据实际情况，不断改进内控流程，提高内控流程的适应性和有效性。
4. 内控流程评估：定期对内控流程进行评估，发现问题并及时进行改进，确保内控流程的有效性和合理性。
四、内控制度及流程实施方案的效果评估1. 资产保护：通过内控制度及流程的实施，有效保护企业的资产安全，降低了资产损失的风险。
2. 经营效率：内控流程的实施提高了企业的经营效率，减少了冗余环节，提高了工作效率。
3. 财务报告准确性和完整性：内控流程的实施提高了财务报告的准确性和完整性，提高了财务信息的可靠性。
五、结语内控制度及流程实施方案的建立和实施，对于企业的可持续发展具有重要意义。
企业应根据自身的实际情况，制定科学合理的内控制度及流程实施方案，不断完善和改进内控制度及流程，提高内控的有效性和适应性，为企业的稳健发展提供有力保障。
内控精细化管理流程和制度
XX有限公司公司内控精细化管理流程和制度汇编XX有限公司2012年11月20日目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1。
1。
1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1。
2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1。
3 现金和银行存款控制1.3。
1 现金收支控制流程1.3。
2 现金清查处理流程1。
3.3 备用金支付控制流程1。
3.4 现金管理控制制度11.3.5 银行存款控制流程1。
3.6 银行存款控制制度1。
4 票据和印章管理1.4。
1 票据管理规范第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1。
1 采购管理风险2。
1.2 采购管理关键环节控制2。
2 职责分工与授权批准2。
2.1 采购管理岗位设置2。
2。
2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3。
1 采购计划编制流程2。
3。
2 采购申请审批流程2。
3。
3 采购申请审批制度2.3。
4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4。
1 采购询价比价流程2。
4。
2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4。
4 购货合同签订流程2.4。
5 采购验收控制流程2.4。
6 采购控制制度2。
4。
7 验收管理制度2。
5 付款控制2.5.1 付款审批流程22.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3。
1 存货管理风险与关键环节3。
1.1 存货管理风险3。
1.2 存货管理关键环节控制3。
2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3。
3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3。
4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3。
4。
3 存货储存管理制度3。
内控精细化管理流程和制度
内控精细化管理流程和制度内控是企业管理的基础，是保障企业正常运转和持续发展的重要手段。
随着市场竞争的日益激烈，企业管理者对内控的要求也越来越高，“精细化管理流程和制度”成为了企业内控的一个重要特点。
本文将探讨内控精细化管理流程和制度的重要性以及具体实施方法。
一、内控精细化管理流程内控精细化管理流程是指企业在内部建立起来的一套详细、系统、严谨的管理程序，涵盖了企业的方方面面，旨在规范企业运营，提高管理效率，防范风险。
1.明确内控目标和范围在建立内控精细化管理流程之前，企业首先需要明确内控的目标和范围。
内控的目标是什么？内控覆盖的范围有哪些？这些都是企业需要认真考虑的问题。
只有明确了目标和范围，才能有效地开展内控工作。
2.设计内控制度和流程根据内控的目标和范围，企业需要设计相应的内控制度和流程。
这些制度和流程包括了企业的各项管理规定和操作步骤，涵盖了企业的财务、人力资源、生产、采购等各个方面。
制度和流程需要做到详细、全面、完善，确保每个环节都有相应的规范操作。
3.执行内控流程设计好了内控制度和流程之后，企业需要确保这些流程得到有效执行。
这需要加强对员工的培训和考核，建立健全的内控监督机制，及时发现问题并及时纠正。
只有把内控流程有效执行，才能保证内部管理的严密性和有效性。
二、内控精细化管理制度内控精细化管理制度是企业内控的重要组成部分，它是对内部管理的进一步细化和规范，涉及到企业内部组织结构、权责划分、信息披露、风险控制等各个方面。
1.建立内部控制机构为了确保内控制度的有效实施，企业需要建立专门的内部控制机构，明确内控工作的责任和权限。
这个内部控制机构需要有相应的资质和能力，能够独立行使监督职能，对企业的内部管理进行全面监控。
2.健全风险管理制度风险是企业经营中不可避免的问题，要做好风险管理是企业内部控制的重要内容。
企业需要建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险识别、风险控制等方面，确保企业能够及时、有效地应对各类风险。
规范管理制度的内控与流程管控
规范管理制度的内控与流程管控规范管理制度是企业内控体系的重要组成部分，通过内控与流程管控可以对企业管理规范化，提高效率和竞争力。
本文将从不同角度探讨规范管理制度的内控与流程管控的重要性和作用。
一、建立内控管理体系规范管理制度的内控建立是企业规范化管理的基础，可以有效避免管理风险与经营风险的发生。
通过建立完善的内控管理体系，可以明确责任分工，规范各项管理制度，确保企业的日常运营按照规定的程序进行。
二、优化流程管控优化流程管控可以提高工作效率，降低企业的管理成本。
通过对企业流程的全面梳理和优化，可以减少重复劳动和冗余环节，提高管理效率和工作效能。
三、规范制度执行规范管理制度的内控与流程管控可以确保制度的有效执行。
通过明确制度执行的流程和要求，建立相应的考核机制，可以增强员工的规范意识，提高制度执行的质量和效果。
四、加强数据管理和信息化建设内控和流程管控需要依赖数据管理和信息化建设。
建立科学的数据管理和信息化系统，可以提高对企业运营数据和信息的准确度和实时性，为内控和流程管控提供有效的支持和保障。
五、提高风险识别与控制能力规范管理制度的内控与流程管控要求企业具备较强的风险识别与控制能力。
通过建立风险管理体系，加强对企业各项业务活动的风险识别和评估，可以及时防范和控制风险，确保企业的可持续发展。
六、加强内外部协调规范管理制度的内控与流程管控需要企业内外部的协调配合。
要加强内部各部门之间的沟通和协作，构建良好的团队合作氛围，确保规范管理制度的顺利执行。
同时，要与外部机构保持良好的合作关系，及时获得外部资源和支持，促进企业的发展。
七、培养员工专业化素养规范管理制度的内控与流程管控需要员工具备一定的专业化素养。
企业应加强培训和学习机制，提高员工的业务水平和专业素养，提升员工对规范管理制度的理解和遵守能力。
八、完善内部审计制度内控与流程管控需要建立健全的内部审计制度。
内部审计可以对企业的经营状况和财务状况进行全面检查和评估，及时发现问题和隐患，为规范管理制度的优化提供重要依据。
医院药品内控管理制度及流程
一、目的为确保医院药品采购、储存、使用、调配等环节的规范性和安全性，保障患者用药安全，提高医疗质量，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度适用于医院所有药品的采购、储存、使用、调配、销售、退货等环节。
三、职责1. 药剂科负责制定和实施药品内控管理制度及流程，并对执行情况进行监督。
2. 药品采购员负责药品采购计划的制定、采购合同的签订、采购过程的监督及采购档案的整理。
3. 药品保管员负责药品的储存、养护、盘点、销毁等管理工作。
4. 药师负责药品调配、发放、用药咨询等工作。
5. 各临床科室负责药品的使用和临床观察。
四、药品内控管理制度及流程1. 药品采购管理（1）药剂科根据临床需求制定年度药品采购计划，经院长办公会批准后执行。
（2）采购员根据采购计划，按照《中华人民共和国药品管理法》及相关规定，选择合格供应商，签订采购合同。
（3）采购员在采购过程中，应严格执行药品质量标准，确保采购药品质量。
（4）采购员将采购合同、发票、验收报告等相关资料归档保存。
2. 药品储存管理（1）药品储存区域应通风、干燥、避光，温度控制在2-25℃。
（2）药品按类别、规格、批号分开存放，标签清晰，摆放整齐。
（3）药品储存期间，定期检查药品质量，发现质量问题及时处理。
（4）药品储存记录完整，包括药品名称、批号、规格、数量、有效期、储存条件等。
3. 药品调配管理（1）药师根据医嘱进行药品调配，确保药品名称、规格、剂量准确。
（2）药师在调配过程中，应严格执行药品调配操作规程，确保药品质量。
（3）药师对调配好的药品进行复核，确保无误后发放给患者。
4. 药品使用管理（1）临床科室应按照医嘱合理使用药品，确保患者用药安全。
（2）药师对临床科室的药品使用情况进行监督，发现不合理用药及时纠正。
（3）临床科室对药品不良反应进行监测，并及时上报。
5. 药品退货管理（1）患者对药品有异议，可向药剂科提出退货申请。
（2）药剂科对退货药品进行验收，确认无误后办理退货手续。
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企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司内控流程管理制度目录第一章总则 (1)第二章投资管理流程 (2)第三章参、控股子公司管理流程 (6)第四章财务管理流程 (7)第五章审计流程 (10)第六章人力资源管理流程 (11)第七章行政办公管理 (17)第八章附则 (18)内控流程管理制度第一章总则第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。
第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。
第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。
公司内控流程包括但不限于以下各类流程：（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。
第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。
第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。
第二章投资管理流程第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。
第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。
第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。
（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。
为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。
（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。
（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。
（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题、议程和会议决议等。
同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。
（6）财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务、资金和技术管理。
（7）各下属企业负责编制各自的中、长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。
第十条投资管理权限划分（1）由公司总部、分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表1－1所示。
表1－1权限机构投资立项权项目审批权项目实施项目监控和评价股东大会总部投资法定决策董事会分公司投资500万以上法定决策总裁办公会公司净资产5％以上总部投资行政决策分公司投资500万以上行政决策投资委员会2000万－公司净资产5％专业决策企业管理部总部2000万以下分公司500－项目审核总部投资项目所有总部和分公司项目2000万分公司和控股子公司分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。
分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。
分、子公司投资项目（2）各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2－2所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见进行表决。
表1－2组织机构权限股东大会对投资额占子公司净资产5％以上的投资项目形成集团意见董事会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目法定决策总裁办公会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目行政投资委员会投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目的专业审核企业管理部子公司投资项目的专业审核第十一条集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。
第十二条集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。
第十三条分公司、控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。
第十四条总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会、公司董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业管理部、项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。
第三章参、控股子公司管理流程第十五条参、控股子公司管理类流程包括但不限于以下流程：（1）参、控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示；（2）参、控股子公司外派高管任命流程，流程图如图3-2所示；（3）参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所示；（4）参、控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。
第十六条参、控股子公司重大经营事项管理流程的主推动部门是企业管理部。
第十七条参、控股子公司外派高管任命流程、外派高管年度绩效考核流程、外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。
第十八条参、控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会、总裁办公会、企业管理部和公司外派产权代表；参、控股子公司股东会或董事会对重大经营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。
第十九条参、控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。
第二十条参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。
第二十一条参、控股子公司外派高管变动管理流程参与者包括总裁、总裁办公会、董事会、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程完成时限不超过一周。
第四章财务管理流程第二十二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示；（2）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示；（3）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示；（4）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示；（5）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示；（6）总部会计核算管理流程，流程图如图4-6所示；（7）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示；（8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所示。
第二十三条财务管理类流程主推动部门是财务部。
第二十四条财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示：表4-1：权限机构债权融资内部资金调拨银行存款担保保董事会对子公司债券融资方案出示公司意见占净资产15%以上担保额的审批总部由财务部组织审核；子公司债券融资方案，提出审核意见。
由财务总监审核报告；由总裁审批并明确调拨单位和额度；若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理；财务部协调办理资金调拨。
由财务部制定公司资金计划，审批分公司资金计划，审核控股子公司资金计划并出示意见；财务部负责一般资金支出审批；总裁负责大额资金支出审批；财务部每月清理未达账项，编制银行存款余额调节表，及时清理往由财务部审核参、控股公司对外或对其他子公司的担保事项，报总裁请示意见。
来帐目检查监督分公司的银行存款管理。
分公司子公司分公司无对外融资权；子公司发行债券需提供可行性研究报告和融资方案；鼓励子公司自行组织银行贷款。
分公司提出资金申请报告；调出资金单位按总部要求付款。
分公司草拟分公司资金计划；分公司和子公司财务总监定期向财务部提供资金使用情况的分析报告。
各分公司无对外担保权；参、控股公司对外或对其他子公司的担保权前，由外派高管请示总部意见。
表4-2：权限机构费用申请和报销固定资产购置财务分析财务制度财务部财务部、财务总监、总裁对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批。
财务部、财务总监、总裁对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批。
根据上报的月、季、半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月、季、半年和年度的财务分析报告；对上报的财务分析报告中暴露的问题提出解决建议。
草拟集团财务制度，报总裁审批；审批分公司财务制度；对子公司财务制度出示总部意见。
分公司有一定限额的费用申请和报销审批权，若超额，需报总部财务部审批。
分公司需报总部财务部和相关部门审批；子公司的重大购置事项需由子公司财务总监报总部财务部请示意见。
各分公司财务部和子公司财务总监向总部财务部提供月、季、半年和年度的财务分析报告。
分公司草拟分公司财务制度；子公司有权拟定财务制度，由子公司财务总监报总部财务部请示意见。
分公司子公司总部职能部门无费用报销审批权。
财务部、公共事务部、审计部共同把关审批。
第二十五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部总经理和各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。
第二十六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁、财务总监、财务部相关负责人、企业管理部相关负责人、企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。