工资薪金个人所得税税率表2019

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企业所得税、增值税个人所得税税率表大全

2019年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2019年企业所得税税率:1、主要税种，企业所得税基本税率25%：《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。

2、优惠青睐企业,小微企业企业所得税适用20％税率:对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税.3、国家扶持的科技行业适用15％税率:1。

国家需要重点扶持的高新技术企业；2.技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）；3。

广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业；4。

设在西部地区的鼓励类产业企业；5。

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业或投资额超过80亿元的集成电路生产企业；6。

对从事污染防治的第三方企业（从2019年1月1日至2021年底）；这6大类企业的企业所得税税率为15％.4、软件行业和非居民企业适用10％所得税税率：1。

重点软件企业和集成电路设计企业特定情形,如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

2、居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税10%。

5、其它类免征企业所得税的政策:个人独资企业、合伙企业免征企业所得税，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。

2019年最新增值税税率：1。

小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产.(税率3%)2.一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税行为,但适用5％征收率的除外。

(税率3%）3.销售不动产;经营租赁不动产（土地使用权）；转让营改增前取得土地使用权;房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目；一级二级公路、桥、闸（老项目)通行费；特定的不动产融资租赁；选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服务;一般纳税人提供人力资源外包服务。

个人所得税计算(含税率表)新版个税计算器

个人所得税 = 490
7000
个人所得税税率表
月应纳税所得额(AM)
0<AM<=3000 3000<AM<=12000 12000<AM<=25000 25000<AM<=35000 35000<AM<=55000 55000<AM<=80000 80000<AM 3000 12000 25000 35000 55000 80000
个人所得税计算
月总收入社会保险费继续教育支出大病医疗支出住房贷款利息赡养老人各项支出月应纳税所得额个人所得税 12,500 500 子女教育支出住房租金 500
7,000
个人所得税税率表
起征点 5,000 备注
(五险一金) 2019-01-01实施 2019-01-01实施 2019-01-01实施 2019-01-01实施
税率速算扣除数
3% 10% 20% 25% 30% 35% 45% 0 210 1410 2660 4100 7160 15160
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
级数
1 2 3 4 5 6 7
月应纳税所得额(A
0 3000 12000 25000 35000 55000 80000
490
注：月应纳税所得额 =月总收入 - 各项支出 7000
12500
月应纳税所得额
-500 税率 10%
起征点 -5000 -速算扣除数 -210
个人所得税 = 月应纳税所得额 × 税率－速算扣除数

2019年个人所得税税率表

2019年个人所得税税率表（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

（注：个人税率表和企业税率表的2018年8月调整版本还未更新）个人税率表注1：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

个人所得税税率表二（经营所得适用）收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款计算方法应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数 [3]注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

2019年个人所得税税率表二、“速算扣除数”计算公式:本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额*(本级税率-上一级税率)+上一级速算扣除数速算扣除数计算：超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*（10%-3%）+0=210.00超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*（20%-10%）+210=1410.00 超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*（25%-20%）+1410=2660.00 超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*（30%-25%）+2660=4410.00 超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*（35%-30%）+4410=7160.00 超过80000元的本级速算扣除额=80000*（45%-35%）+7160=15160.00三、2018年10月1日调整后的个税EXCEL公式：=ROUND(MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160, 15160},0),2)个税EXCEL公式分解说明：1、 1%*{3,10,20,25,30,35,45}这部分为“税率”，分别为：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%2、 {0,210,1410,2660,4410,7160,15160}这部分为“速算扣除数”，分别为： 0，210，1410，2660，4410，7160，151603、取最大值函数（MAX）：MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0)这一部分是个人工资薪金收入减去“五险一金（B1）”、“专项附加扣除数（C1）”及“起征点”后分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的七个数据取最大值。

2019年个人所得税标准

2019年个人所得税标准2019年个人所得税标准是指根据国家税收政策规定，对个人所得税征收的标准和税率。

个人所得税是指个人取得的各项所得，依法缴纳的税金。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的税率分为7个级次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

个人所得税标准是根据个人的应纳税所得额和适用税率来确定的。

首先，个人所得税的起征点是指个人所得税法规定的免征额。

2019年，我国的个人所得税起征点为5000元。

也就是说，个人的月收入未超过5000元的，是不需要缴纳个人所得税的。

这一政策的出台，减轻了低收入者的税收负担，有利于促进社会公平和经济发展。

其次，对于不同类型的所得，个人所得税的征收标准也有所不同。

工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、股利所得、利息所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等，都有相应的计税办法和税率规定。

除了工资薪金所得可以享受一定的扣除费用外，其他类型的所得都需要按照不同的税率缴纳个人所得税。

另外，对于个人所得税的计算，需要注意的是应纳税所得额的计算方法。

应纳税所得额是指个人取得的各项所得减除费用、捐赠等在内的应纳税所得额。

费用包括6项专项附加扣除和专项扣除。

2019年，我国新增了子女教育、继续教育、大病医疗等三项专项附加扣除，对纳税人的个人所得税负担有所减轻。

总的来说，2019年个人所得税标准的调整，是为了更好地适应社会经济发展的需要，更好地保障人民群众的切身利益。

通过提高起征点、新增专项附加扣除等政策，可以减轻低收入者的税收负担，促进消费，激发经济活力。

同时，对高收入者加大税收力度，有利于促进收入分配的公平，推动社会经济的健康发展。

综上所述，2019年个人所得税标准的调整是一个积极的举措，对于个人和整个社会都有着积极的影响。

希望通过不断完善个人所得税政策，可以更好地促进经济发展，提高人民群众的生活水平，实现社会的共同富裕。

个人所得税2019年

例如：王某本年个人收入如下：
① 月工资收入6000元，平时每月不用交个税。
② 年终奖300000元，单位财务科已代扣个人所得税41160元。 ③ 转让私人住宅1套，收益1700000元，转让时相关部门已经征收相关税费。
④ 国债利息收入20000元。
⑤ 买彩票中奖500万元，兑奖时已由体彩中心扣除个人所得税100万元。

（三）此次个税改革的总结
（1）改革的目的，为建立综合与分类相结合的个税体系作准备；
（2）工薪免征额提高到5000元/月，并增加6个附
加扣除，关注民众住房、子女读书、大病等三难问题；（3）拉大了前3档税率级差；
（4）年收入30万以下的群体减税明显（过半）。个人月收入在8000~~10000元的减负最多。
（4）福利费、抚恤金、救济金；
（5）保险赔款；（6）军人的转业费、复员费；（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；
4.有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税
（1）残疾、孤老人员和烈属的所得；（2）因严重自然灾害造成重大损失的；
（3）其他经国务院财政部门批准减税的。
5.目前下列各项免征个人所得税
① 国债利息收入
② 银行存款利息收入
③ 单位为个人交纳的4险1金
④ 个人提取的3险1金
⑤ 个人炒股票、基金、权证、期货的收益 ⑥ 彩票中奖每次不超过1万元的
3.关于个人年收入超过12万元的自行申报问题
（1）个人年收入的范围包括10类（2）申报与交税是两个概念（3）申报不影响应当享受的减免税待遇，但可以确认收入的永久合法性
⑥ 炒股票赚取（含打新股）90万元。

2020-2021年最新个人所得税税率表

2020-2021年最新个人所得税税率表2020-2021年最新个人所得税税率表，从2019年个税起征点为5000元，外籍人员个税起征点为5000元（至今没变，变了会及时更新）一、工资、薪金所得工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

每月工资预扣预缴，采用全年累计预扣预缴方式，本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额个人所得税预扣表（适用居民个人工资、薪金所得预扣预缴）例：某职员2015年入职，2019年每月应发工资均为30000元，每月减除费用5000元，“三险一金“等专项扣除未4500元，享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元，每月减免收入及减免税额等情况，以前三个月为例，应当按照以下方法计算个月一个预扣预缴税额：1月份：（30000-5000-4500-200）*3%=555元2月份：（30000*2-5000*2-4500*2-2000*2）*10%-2520-555=625元3月份：（30000*3-5000*3-4500*3-2000*3）*10%-2520-555-625=1850元上述计算结果表明，由于2月份累计预扣预缴应纳税所得额为37000元，已适用10%的税率，因此2月份和3月份应预扣预缴有所增高。

二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额=（年度收入总额-成本、费用）X适用税率-速算扣除数三、稿酬所得稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

四、劳务报酬所得1、每次取得劳务报酬先预交个税：应纳税额=每次收入（超过4000元）*（1-20%）X适用税率-速算扣除数应纳税额=（每次收入（不超过4000元）-800）X适用税率-速算扣除数2、年末时将工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费合并起来计算个人所得税。

工资薪金个人所得税税率表

10
2520
3
超过144000元至300000元的部分
20
16920
4
超过300000元至420000元的部分
25
31920
5
超过420000元至660000元的部分
30
52920
6
超过660000元至960000元的部分
35
85920
7
超过960000元的部分
45
181920
5
超过35000元至元的部分
30
4410
6
超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
45
15160
附表2：个人所得税预扣率表（居民个人工资、薪金所得税预扣预缴适用）
级数
累计预扣预缴应纳税所得额
预扣率（%）
速算扣除数
1
不超过36000元
3
0
2
超过36000元至144000元的部分
工资薪金个人所得税税率表2019【1】
附表1：全年一次性奖金税表（按月换算后的综合所得税率表）
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元
3
0
2
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过12000元至25000元的部分
20
1410
4
超过25000元至35000元的部分
25
2660

个人所得税新旧税率对比表(2019年)

45
15160
税率表二:经营所得适用
级数
全年应纳税所得额
税率(%)
新速算扣除数
旧税率表
新税率表
1
不超过15000元的
不超过30000元的
5
0
2
超过15000元至30000元的部分
超过30000元至90000元的部分
10
1500
3
超过30000元至60000元的部分
超过90000元至300000元的部分
1410
4
超过9000元至35000元的部分
超过25000元至35000元的部分
25
2660
5
超过35000元至55000元的部分
超过35000元至55000元的部分
30
4410
6超过55000元至800 Nhomakorabea0元的部分
超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
超过80000元的部分
税率表一:工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表
级数
全月应纳税所得额
税率(%)
新速算扣除数
旧税率表
新税率表
1
不超过1500元的
不超过3000元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过4500元至9000元的部分
超过12000元至25000元的部分
20
20
10500
4
超过60000元至100000元的部分
超过300000元至500000元的部分
30

企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2019

2019年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2019年企业所得税税率：1、主要税种，企业所得税基本税率25%：《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。

2、优惠青睐企业，小微企业企业所得税适用20%税率：对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、国家扶持的科技行业适用15%税率：1.国家需要重点扶持的高新技术企业；2.技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）；3.广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业；4.设在西部地区的鼓励类产业企业；5.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业或投资额超过80亿元的集成电路生产企业；6.对从事污染防治的第三方企业（从2019年1月1日至2021年底）；这6大类企业的企业所得税税率为15%。

4、软件行业和非居民企业适用10%所得税税率：1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形，如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

2、居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税10%。

5、其它类免征企业所得税的政策：个人独资企业、合伙企业免征企业所得税，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。

2019年最新增值税税率：1.小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产。

(税率3%)2.一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。

(税率3%)3.销售不动产；经营租赁不动产（土地使用权）；转让营改增前取得土地使用权；房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目；一级二级公路、桥、闸（老项目）通行费；特定的不动产融资租赁；选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服务；一般纳税人提供人力资源外包服务。

2019版个人所得税计算表(自动生成工资表工资条)

应发薪资序号姓名身份证号部门入职时间基本薪资岗位津贴工龄薪资全勤奖绩效奖共计加班补贴00016,000.00500.006,500.0000027,000.00500.007,500.0000038,000.00500.008,500.0000049,000.00500.009,500.00000510,000.00500.0010,500.00000611,000.00500.0011,500.00000712,000.00500.0012,500.00000813,000.00500.0013,500.00000914,000.00500.0014,500.00001015,000.00500.0015,500.00001116,000.0016,000.00001217,000.0017,000.00001318,000.0018,000.00001419,000.0019,000.00001520,000.0020,000.00001621,000.0021,000.00001722,000.0022,000.00001823,000.0023,000.00001924,000.0024,000.00002025,000.0025,000.00002126,000.0026,000.00002227,000.0027,000.00002328,000.0028,000.00002429,000.0029,000.00002530,000.0030,000.00002631,000.0031,000.00002732,000.0032,000.00002833,000.0033,000.00002934,000.0034,000.00003035,000.0035,000.00003136,000.0036,000.00加项应扣薪资通信补贴过节费共计应出勤天实质出勤告假扣款迟到扣款共计数天数-19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00---19.0019.00--收入今年截止先期累本期收入今年累计收社保基数计收入入30,000.006,500.0036,500.004,000.00 34,500.007,500.0042,000.004,000.00 39,000.008,500.0047,500.004,000.00 43,500.009,500.0053,000.004,000.00 48,000.0010,500.0058,500.004,000.00 52,500.0011,500.0064,000.004,000.00 57,000.0012,500.0069,500.004,000.00 61,500.0013,500.0075,000.004,000.00 66,000.0014,500.0080,500.004,000.00 70,500.0015,500.0086,000.004,000.00 73,000.0016,000.0089,000.004,000.00 77,500.0017,000.0094,500.004,000.00 82,000.0018,000.00100,000.004,000.00 86,500.0019,000.00105,500.004,000.00 91,000.0020,000.00111,000.004,000.00 95,500.0021,000.00116,500.004,000.00 100,000.0022,000.00122,000.004,000.00 104,500.0023,000.00127,500.004,000.00 109,000.0024,000.00133,000.004,000.00 113,500.0025,000.00138,500.004,000.00 118,000.0026,000.00144,000.004,000.00 122,500.0027,000.00149,500.004,000.00 127,000.0028,000.00155,000.004,000.00 131,500.0029,000.00160,500.004,000.00 136,000.0030,000.00166,000.004,000.00 140,500.0031,000.00171,500.004,000.00 145,000.0032,000.00177,000.004,000.00 149,500.0033,000.00182,500.004,000.00 154,000.0034,000.00188,000.004,000.00 158,500.0035,000.00193,500.004,000.00 163,000.0036,000.00199,000.004,000.00养老保险基本医疗保险社保基数单位单位（ 16%）个人（ 8%）个人（ 2%）（6.5%）640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.00640.00320.004,000.00260.0080.002019版最新个人所得税计算表( 自动生成薪资表薪资条)六险一金工伤保险失业保险生育保险重病医疗保共计住宅公积金今年从前累险住宅基数单位个人单位单位(0.1%)单位（ 1%）单位个人单位(12%)个人(12%)养老保险（0.6%）（0.4%）（0.8%）4.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.001,664.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.001,664.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.001,664.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.004.0024.0016.0032.0040.001,000.00416.004,000.00480.00480.002,080.00条)专项扣除额从前累计本期今年累计今年截止上期累计住宅公积养老保住宅公积小计儿女教奉养老住宅贷款住宅租养老保险住宅公积金金险金育人利息金1,920.00416.00480.002,080.002,400.004,480.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,080.002,400.004,480.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,080.002,400.004,480.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-1,920.00416.00480.002,496.002,400.004,896.002,000.002,000.004,000.00-附带扣除额本月发生今年累计持续教儿女教奉养老住宅贷款住宅租持续教儿女教奉养老住宅贷住宅租持续教育育人利息金育育人款利息金育1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 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1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00 1,600.00500.00500.001,000.00400.002,500.002,500.005,000.00-2,000.00累计减除花费税款缴纳应纳税所得额税率速算扣除应钠税数额今年先期累今年应钠本期缴纳小计减除花费月计已交税款税款税款12,000.005,000.006.00-3%-----12,000.005,000.006.00-3%-----12,000.005,000.006.001,020.003%-30.60-30.6030.60 12,000.005,000.006.006,104.003%-183.12 2.52183.12180.60 12,000.005,000.006.0011,604.003%-348.1217.52348.12330.60 12,000.005,000.006.0017,104.003%-513.1232.52513.12480.60 12,000.005,000.006.0022,604.003%-678.1247.52678.12630.60 12,000.005,000.006.0028,104.003%-843.1262.52843.12780.60 12,000.005,000.006.0033,604.003%-1,008.1277.521,008.12930.60 12,000.005,000.006.0039,104.0010%2,520.001,390.4092.521,390.401,297.88 12,000.005,000.006.0042,104.0010%2,520.001,690.40107.521,690.401,582.88 12,000.005,000.006.0047,604.0010%2,520.002,240.402,642.522,240.40-402.12 12,000.005,000.006.0053,104.0010%2,520.002,790.402,657.522,790.40132.88 12,000.005,000.006.0058,604.0010%2,520.003,340.405,192.523,340.40-1,852.12 12,000.005,000.006.0064,104.0010%2,520.003,890.405,207.523,890.40-1,317.12 12,000.005,000.006.0069,604.0010%2,520.004,440.405,222.524,440.40-782.12 12,000.005,000.006.0075,104.0010%2,520.004,990.405,237.524,990.40-247.12 12,000.005,000.006.0080,604.0010%2,520.005,540.407,772.525,540.40-2,232.12 12,000.005,000.006.0086,104.0010%2,520.006,090.407,787.526,090.40-1,697.12 12,000.005,000.006.0091,604.0010%2,520.006,640.407,802.526,640.40-1,162.12 12,000.005,000.006.0097,104.0010%2,520.007,190.407,817.527,190.40-627.12 12,000.005,000.006.00102,604.0010%2,520.007,740.407,832.527,740.40-92.12 12,000.005,000.006.00108,104.0010%2,520.008,290.407,847.528,290.40442.88 12,000.005,000.006.00113,604.0010%2,520.008,840.407,862.528,840.40977.88 12,000.005,000.006.00119,104.0010%2,520.009,390.407,877.529,390.401,512.88 12,000.005,000.006.00124,604.0010%2,520.009,940.407,892.529,940.402,047.88 12,000.005,000.006.00130,104.0010%2,520.0010,490.407,907.5210,490.402,582.88 12,000.005,000.006.00135,604.0010%2,520.0011,040.4010,442.5211,040.40597.88 12,000.005,000.006.00141,104.0010%2,520.0011,590.4010,457.5211,590.401,132.88 12,000.005,000.006.00146,604.0020%16,920.0012,400.8010,472.5212,400.801,928.28 12,000.005,000.006.00152,104.0020%16,920.0013,500.8010,487.5213,500.803,013.28本月实发工应补（退）税资款-5,604.00-6,604.0030.607,573.40180.608,423.40330.609,273.40480.6010,123.40630.6010,973.40780.6011,823.40930.6012,673.401,297.8813,306.121,582.8813,521.12-402.1216,506.12132.8816,971.12 -1,852.1219,956.12-1,317.1220,421.12-782.1220,886.12-247.1221,351.12-2,232.1224,336.12-1,697.1224,801.12-1,162.1225,266.12-627.1225,731.12-92.1226,196.12442.8826,661.12977.8827,126.121,512.8827,591.122,047.8828,056.122,582.8828,521.12597.8831,506.121,132.8831,971.121,928.2832,175.723,013.2832,090.72。

整理个税税率表2020年新版_个人所得税税率表

个税税率表整理人尼克2020年新版个人所得税税率表一、工资、薪金个人所得适用税率工资、薪金个人所得税税率表（表一）说明：1.本表含税级距指以每月收入额减除费用一千六百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

2．含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

(二)个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率表（表二）说明：1.本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。

2.含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。

不含税级距适用，他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。

(三)劳动报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4‚000元的，减除费用800元；4‚000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。

(四)财产转让所得，减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。

(五)股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额比例税率20%征收。

（六）劳务报酬所得适用税率劳务报酬所得适用税率表（表三）关于个人所得税纳税人纳税申报有关事项的新规：一、纳税人2005年度从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得和从中国境外取得所得的，以及取得应税所得但没有扣缴义务人的，应按现行有关规定向主管税务机关办理纳税申报。

二、纳税人2005年度所得12万元以上的‚除本通知第一条规定的情形外，无需办理纳税申报。

已纳入当地税务机关对高收入者管理范围的，按当地税务机关的规定执行。

三、纳税人自2006年1月1日起，当年取得所得12万元以上的，应认真记录各项收入信息，按规定于次年3月底前向主管税务机关申报年度全部所得。

2020年度“个税专项附加扣除”确认步骤一、更新APP第一步：更新或下载最新版本个人所得税APP更新：一般打开现有的APP会自动更新下载：识别二维码重新安装第二步：确认用户需在2019年12月底前，对2020年的专项附加扣除进行确认。

2019年一次性奖金税率表_整理附件二工资薪金及全年一次性奖金税率表

附件二JUNE 2021工资薪金及全年一次性奖金整理人尼克知识改变命运附件二：工资薪金及全年一次性奖金税率表附件1个人所得税年度自行纳税申报表（A表）（仅取得境内综合所得年度汇算适用）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□-□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税年度自行纳税申报表》（A表）填表说明（仅取得境内综合所得年度汇算适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按照税法规定进行个人所得税综合所得汇算清缴。

居民个人纳税年度内取得境外所得的，不适用本表。

二、报送期限居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理个人所得税综合所得汇算清缴申报，并报送本表。

三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得综合所得当年的第1日至最后1日。

如：2019年1月1日至2019年12月31日。

2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。

3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。

2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。

3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。

4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”对应的邮政编码。

（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。

若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。

1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。

（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。

（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。

我国针对9类收入征收个人所得税

我国针对9类收入征收个人所得税：(1)、工资、薪金所得;(2)、劳务报酬所得;(3)、稿酬所得;(4)、特许权使用费所得;(5)、经营所得;(6)、利息、股息、红利所得;(7)、财产租赁所得;(8)、财产转让所得;(9)、偶然所得。

一、居民个人的综合所得：由(1)-(4)构成，适用3%—45%超额累进税率(见附表1)【例】张三在2019年1月税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，享受专项附加扣除2000元(子女教育1000元，住房贷款1000元)。

1、套用公式，应纳税所得额=年收入-6万-专项扣除、专项附加扣除-其他扣除张三1月份应纳税所得额=12000-5000--1100-2000=3900(元)2、查“附表1”得知，适用3%税率，速算扣除数为：0计算张三1月份应交个人所得税=3900*3%-0=117(元)附表：1 个人所得税税率表一(综合所得适用)二、非居民的工资薪金的所得、劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得：计算相对简单，以每月收入减去5000元费用计算应纳税所得额，根据使用税率及速算扣除数计算应交个人所得税。

(见附表2)【例】王五，为非居民纳税人，2019年1月收入20000元套用公式，应纳税所得额=月收入-5000王五1月份应纳税所得额=20000-5000=15000(元)王五1月份应交所得税=15000*20%-1410=1590(元)附表：2 个人所得税税率表二三、经营所得：收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用5%—35%超额累进税率。

(见附表3)【例】某个体经营户，年收入总额10万元，成本费用6万元应纳税所得额=100000-60000=40000(元)应交个人所得税=40000*10%=4000(元)附表：3 个人所得税税率表三(经营所得适用)四、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。

个税九级和七级累进税率表

个税九级和七级累进税率表目前个税九级超额累进税率表现在级数全月应纳税所得额（含税所得额）一二三四五六七八九不超过500元超过500元至2000元超过2000元至5000元超过5000元至20000元超过20000元至40000元超过40000元至60000元超过60000元至80000元超过80000元至100000元超过100000元税率% 5 10 15 20 25 30 35 40 45速算扣除数（元） 0 25 125 375 1375 3375 6375 10375 15375调整后的7级超额累进税率新的级数一二三四五六七返回顶部时间月2日重要政策举措标准，调整工资薪金所得税率级次级距。

2019年3国务院常务会议今日讨论通过个人所得税法修正案草案，会议认为要提高工资薪金所得减除费用2019年2国务院总理温家宝同海内外网友进行在线交流表示，我们将提高个人所得税薪酬的起征点，这是月27日我们今年给老百姓办的第一件实事。

2019年8月月国家税务总局颁发《关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》，取消税率% 5 10 20 25 30 35 45个税改革大事记2019年3新修订的《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国所得税法实施条例》实施，将工资、薪金所得减除费用标准由1600元/月提高到2000元/月。

2019年12十届全国人大常委会第三十一次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定。

个人所得税起征月29日点自2019年3月1日起由1600元提高到2000元。

2019年6第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过了《关于修改〈中华人民共和国个人所月29日得税法〉的决定》，对个人所得税法进行了第四次修正。

2019年10第十届全国人大常委会第十八次会议再次审议《个人所得税法修正案草案》，会议表决通过全国月27日人大常委会关于修改个人所得税法的决定，起征点1600元于2019年1月1日起施行。

2019年个人所得税最新税率表

税率（%）
速算扣除数
1
不超过30000元的
5
0
2
超过30000元至90000元的部分
10
1500
3
超过90000元至300000元的部分
20
10500
4
超过300000元至500000元的部分
30
40500
5
超过500000元的部分
35
65500
个人所得税预扣率表（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）
25
31920
5
超过420000元至660000元的部分
30
52920
6
超过660000元至960000元的部分
35
85920
7
超过960000元的部分
45
181920
个人所得税税率（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）
级数
应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元
级数
预扣预缴应纳税所得额
预扣率（%）
速算扣除数
1
不超过20000元
20
02超过2000来自元至50000元的部分30
2000
3
超过50000元的部分
40
7000
3
0
2
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过12000元至25000元的部分
20
1410
4
超过25000元至35000元的部分
25
2660
5
超过35000元至55000元的部分
30
4410

2019年取得工资薪金、劳务报酬、年终奖等计算方法详解,居民与非居民的计算区别

2019年取得工资薪金、劳务报酬、年终奖等计算方法详解，居民与非居民的计算区别2019年1月开始，工资的计算有很大的变化，HR要提前学习，计算方法不同，适用的税率表不同，下面详细讲一下各种收入的计税方式：居民取得工资薪金的计税方式和适用税率表居民取得劳务报酬、稿酬和特许权使用费的计税方式和适用税率表。

居民个人取得年终奖的计税方式和适用税率表非居民取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费的计税方式和适用税率表首先要区分居民和非居民，否则计算一定出现问题。

居民：在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。

居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

非居民：在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。

非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

居民在公司是最常见的，基本上出生在中国的人一般都是居民。

一、居民取得工资薪金的计税方式和适用税率表2019年开始单位向居民个人支付工资、薪金所得时的应当按照累计预扣法计算预扣税款，适用以下税率表（居民个人取得工资、薪金所得预扣预缴适用）：计算公式：累计预扣应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定其他扣除-累计基本减除费用累计应预扣预缴税款=累计预缴应纳税所得额*按适用税率计算本期应预扣预缴税款=MAX(本期累计应扣-累计上期已预扣,0)本期实发收入=本期收入-本期专项扣除-本期应预扣预缴税款举个栗子例：小刘2019年1月1日入职某公司，从事销售岗位，月工资为基本工资+提成，1-3月份工资分别为10000元、12000元、13000元，三险一金扣除额1500元/月，专项附加扣除2000元/月，每月应如何计算预扣预缴税额？实发工资是多少？答：1月预扣税额：10000-1500-2000-5000=1500×3%-0=45元1月实发工资：10000-1500-45=8455元2月预扣税额：（10000+12000)-1500×2-2000×2-5000×2=5000×3%-0=150-45=105元2月实发工资：12000-1500-105=10395元3月预扣税额：（10000+12000+13000)-1500×3-2000×3-5000×3=9500×3%-0=285-150=135元3月实发工资：13000-1500-135=11365元注意：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。