税务局大企业管理工作思路
2021年税务工作思路范文
2021年税务工作思路范文【导语】有了计划，工作就有了明确的目标和具体的步骤，就可以协调大家的行动，增强工作的主动性，减少盲目性，使工作有条不紊地进行。
同时，计划本身又是对工作进度和质量的考核标准，对大家有较强的约束和督促作用。
所以计划对工作既有指导作用，又有推动作用，搞好工作计划，是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。
以下是本店铺为您整理的《2021年税务工作思路范文》，供大家参考。
2021年税务工作思路范文篇一(一)切实提高收入质量，努力实现应收尽收20xx年的收入目标为**亿元，同比增长**%。
市政府下达全市地方一般预算收入目标67亿元，同比增长**%。
为完成今年的收入目标任务，全市国税系统要坚持以应收尽收作为衡量组织收入工作质量的根本标准，落实组织收入原则，认真做好税收收入质量评价工作。
对重点税源企业严格监控标准，及时将税收规模大，应税销售收入高的企业纳入监控范围;加强重点税源数据运用分析和监控分析，及时发布税负及风险预警。
“营改增”的收入规划准备工作。
(二)落实结构性减税政策，积极推进依法行政深入贯彻“十二五”时期税务系统推进依法行政工作规划。
健全规章和规范性文件和备案审查机制，继续开展规范性文件清理工作，防范税收执法的制度性风险。
组织开展依法行政工作考核和依法行政示范单位创建工作。
落实好资源管理的政策，进一步规范税收优惠政策的执行，加强薄弱环节管理风险的税收监控。
强化税收执法监督，继续深化政务公开，加大税收法制宣传力度，自觉接受纳税人和社会各界的监督。
做好“营改增”的准备工作，“营改增”是税制改革的一项重要工作，必须未雨绸缪提前做好政策的分析测算和相关培训。
(三)构建纳税服务体系，提升服务质量以信息化为依托，完善以纳税人合理需求为导向，以不断提高纳税人满意度和税法遵从度为目标的纳税服务综合体系。
着力减轻纳税人办税负担，简化工作流程，合理整合各类表证单书。
进一步推进国地税联合办税相关工作，总结经验，循序渐进，拓宽服务资源。
税收工作总结和工作打算8篇
税收工作总结和工作打算8篇篇1一、税收工作背景与总结在过去的年度里，我所在的税务部门在上级领导的正确指导和广大税务工作者的共同努力下，取得了显著的税收工作成绩。
我们紧紧围绕税收中心工作，积极推进税制改革，优化服务，强化管理，确保了税收收入的稳定增长。
在税收工作方面，我们主要完成了以下任务：1. 税收收入稳步增长。
通过加强税源管理，优化服务，全年税收收入实现了稳步增长，完成了上级下达的任务。
2. 税制改革深入推进。
我们积极响应国家税制改革政策，落实各项改革措施，简化了纳税流程，减轻了企业负担。
3. 纳税服务不断优化。
我们坚持以纳税人为中心，积极改进服务方式，提高服务质量，得到了纳税人的广泛认可。
4. 税收征管更加规范。
我们加强了税收征管，严厉打击了税收违法行为，确保了税收法律的严肃性。
二、税收工作中存在的问题与不足在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，税收工作中还存在一些问题和不足：1. 税收征管难度依然较大。
随着经济的发展，税收征管面临的形势越来越复杂，需要进一步加强管理。
2. 部分纳税人纳税意识不强。
一些纳税人存在偷税漏税行为，需要我们加强宣传教育和执法力度。
3. 税收服务水平仍需提高。
尽管我们在纳税服务方面取得了一定成绩，但仍有提升空间，需要进一步优化服务流程，提高服务质量。
三、未来税收工作计划与安排为了应对上述问题，更好地完成税收工作，我们制定了以下工作计划：1. 加强税收征管，提高征管效率。
我们将进一步完善税收征管制度，加强信息化建设，提高征管效率，确保税收收入的稳定增长。
2. 加强宣传教育，提高纳税人纳税意识。
我们将通过多种形式加强税收宣传，提高纳税人的纳税意识，减少偷税漏税行为。
3. 优化服务，提高服务质量。
我们将继续改进服务方式，简化纳税流程，提高服务质量，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。
4. 推进税制改革，减轻企业负担。
我们将积极响应国家税制改革政策，落实各项改革措施，为企业创造更好的发展环境。
大企业的税务风险管理与应对技巧
大企业的税务风险管理与应对技巧
工资的差异 （1）职工福利费的差异 （2）职工教育经费的差异 （3）工会经费的差异 （4）股份支付的差异 （5）业务招待费的差异 （6）广告和业务宣传费的差异
（3）以假进货退回的名义，请销售方开具红字普 通发票冲减销售后，再开增值税专用发票进行抵 扣。
（4）增值税一般纳税人企业将非抵扣范围的固定 资产变换名称进行抵扣
（5）增值税小规模纳税人将前期实现的销售，延 迟到2009年1月1日以后申报纳税
大企业的税务风险管理与应对技巧
防范税收管理风险点的对策建议 ： （1）对购进固定资产抵扣的企业要突出加强“三流”审核 。
大企业的税务风险管理与应对技巧
（7）权益法初始成本的差异（投资差异）（风险 点）
（8）权益法投资收益的差异（股权投资） （9）公允价值变动的差异 （交易性、投资性） （10）不征税收入的差异 （11）免税收入的差异 （12）减计收入的差异 （13）减免税项目所得的差异 （14）债务重组收入占应纳税所得额50%以上的差
（1）投资收益与长期股权投资、长期债权投 资之间的关系；
（2）补贴收入与企业所处行业及国家优惠政 策之间的关系；
（3）营业外收支与固定资产清理；固定资产、 无形资产、在建工程减值准备之间的关系等，
大企业的税务风险管理与应对技巧
4.净利润。 （1）通过所得税与利润总额的比较，可以得
这种情况下，各级税务机关必将进一步 加大税收征管力度，堵塞征管漏洞。
大企业的税务风险管理与应对技巧
（三）从税收监管的压力来看，审计署、财 政部专员办等外部监管部门对税务部门税 收征管情况的审计力度逐年加大，客观上 对税务机关的执法水平和优化纳税服务提 出了更高的要求。
税务部门年终工作总结及思路
税务部门年终工作总结及思路近年来,我国很多地方的税务部门都在尝试绩效管理的改革,探索绩效管理的方法但结果都不是很理想,仍然存在各种各样的问题。
下面是店铺整理的一些关于税务部门年终工作总结，供您参考。
税务部门年终工作总结范文一我科在局领导的正确领导和其他科室的大力支持下，经过全科同志的共同努力，我们顺利完成了各项工作任务，实现全年工作目标。
一年来，我科深入贯彻上级各项决策，认真落实税收工作“十六字”方针，面对挑战，团结进取，务实开拓，取得了一定成绩，另一方面，在工作中，还存在一些不足。
一、统一思想，统筹安排，确定整体工作目标我科是在去年年底局机构改革中成立的。
根据新形势、新任务对税务检查工作的要求，我科于年初迅速理清了工作思路，在局整体工作计划中明确了工作重点。
上半年主要继续规范和整顿税收秩序，真正实现依法治税。
在具体工作内容上，我们把工作目标细化、量化。
明确税务稽查的根本任务就是查处各类涉税违法行为，维护税收法律法规的尊严，确保税法的正确实施和税制的稳定运行。
二、脚踏实地，扎实工作，确保各项任务完成我科根据局整体工作布署和计划，扎扎实实开展了一系列工作。
1、企业所得税汇算清缴工作。
自二月份，我们根据局工作统一安排，制定了详细的稽查计划与方案，分小组对所辖企业，分行业采取全封闭式调帐的方法进行全面检查。
工作中注重原则性与灵活性相结合，耐心宣传税法，取得纳税人的支持与配合。
历时三个月，共查补各项税款元、滞纳金及罚款元，取得了在工作中贯彻依法治税的明显成效。
2、税法宣传。
在三月、四月的税法宣传活动中，我科配合上级和局的安排，走上街头，散发宣传单，向纳税人解答咨询，张贴宣传图片，同时，我们还注重日常工作中的税法宣传，把税法宣传贯穿于税收工作始终，在宣传的内容上，有目的地扩大宣传面，加大宣传力度，在社会上收到很好的效果。
3、税收专项检查。
我科认真落实上级关于继续深入开展整顿和规范税收秩序和税收专项检查，强化税收征管工作指示精神，以“三个代表”主要思想为指导，坚持依法治税的基本原理，充分发挥税收的职能作用。
中国大企业的税务管理
中国大企业的税务管理【摘要】中国大企业的税务管理还处在初建模式的阶段，因此存在不少亟待解决的问题。
进一步研究具有充分必要性并且具有现实意义。
分析中国大企业税务管理的问题，为探索出一条适合中国国情的大企业税务管理途径都有重要意义。
本文研究大企业税务管理现状及问题，成因的基础上，提出完善大企业税务管理水平的政策建议。
【关键词】大企业；税务管理；税务风险；纳税服务一、中国大企业的税务管理现状与美国相比较，总局在设计大企业管理的职责、职能时，没有统一大企业管理机构设置和功能。
以致于目前大企业管理有：”两种模式、三种方式”。
“两种模式”即全职能和有限职能：（1）全职能是赋予大企业管理局全部的服务和管理功能，包括承担申报表的接受和处理、审计、涉税案件调查和起诉。
这种方案可为纳税人提供优质的服务，减少纳税人在几个税务机构奔波的不便。
（2）有限职能的模式是不处理税款征收，集中于为纳税人提供风险管理。
“三种操作方式”：（1）成立大企业专业管理机构，全职能管理，如江苏省国税局系统。
即省、市、县成立大企业专业管理机构，对所辖大企业实施全职能管理。
其特点：一是责权统一，执法主体明确；二是方便纳税人，避免多头、交叉执法；三是上下一线，协调规范。
此种运行方式和结果已被国际货币基金组织和世界银行的专家予以肯定认可。
（2）成立大企业专业管理机构，有限职能管理，如安徽省国税系统，其主要职能是风险管理和纳税评估。
其特点：一是执法主体基本明确，责权未完全统一，；二是没有避免多头、交叉执法，纳税服务方面还需努力；三是上下一线，较为协调规范。
（3）不设大企业专业管理机构，成立机关内设科、处，有限管理职能，如四川省国税系统，其主要职能是督导基层税务机构对所辖大企业进行风险管理和纳税服务。
而目前我国大企业税务管理目前存在一定的特殊性：（1）大企业的特征。
税收管理上所指的大企业，不仅是指一个企业在销售收入、注册资本、资产总额或其他因素方面达到了一定量的规定性，而且有质的要求。
《对大企业税收管理的意见和建议》
《对大企业税收管理的意见和建议》改革开放以来，我国国民经济蓬勃发展，尤其是大企业作为国民经济发展的火车头继续保持了健康快速的发展势头，而且随着全球经济一体化进程的扩大和加速，大企业的地位愈发重要。
根据国家税务总局的统计，占全国2.31％的大企业纳税户支撑着全国90％的税收收入，我国大企业经济规模持续增大，市场竞争力持续增强，对我国经济社会发展的控制力、影响力、带动力不断提升，已经名副其实的成为我国经济的骨干和中坚。
大企业在实现自身发展的同时，为国家社会创造了巨额财富，为维护社会稳定，促进社会进步提升国家竞争力做出了积极的贡献。
历史经验证明，大企业对国家、经济社会的发展具有重要的作用，在经济全球化迅速发展的今天，大企业越来越成为配置全国乃至全球资源的主要力量，在经济社会发展中的作用也越来越突出，大企业是经济增长的发动机，大企业是产业结构调整的领头羊，大企业是技术创新的排头兵，大企业是综合国力竞争的航母。
大企业的地位如此重要，那么作为调控经济杠杆的税收政策及管理应该如何发挥作用，让税收管理更好的促进大企业发展就显得十分突出和必要，这还要首先从当前对大企业税收管理现状谈起。
一、大企业税收管理现状及存在问题我国对大企业税收管理基本是粗放式，统一，混合管理的税收管理模式。
这一不分对象粗放管理模式大大影响了税收的财政作用发挥以及税收的杠杆效能，由于大企业有其自身特点，所以应对其采取有针对性管理措施。
可喜的是总局已针对这种现状制定的相应的大企业税收管理办法，各级税务机关也设立了相应的大企业管理机构。
目前我国大企业和中小企业及个体户相比，具有自身鲜明的特点，突出体现在：一是生产经营规模大，巨大的资产规模和庞大的机构设置，税源结构具有复杂性；大企业注册资金、资产、营业收入、利润、职工人数等指标远远超过中小企业若干倍。
二是生产经营范围大，如从事石油、房地产、煤炭、能源和化工开发等多种产业；塔形集团则形成了三大发展板块的宝塔模式，即以石油炼化为依托，化工产品为主的炼化实业板块等等。
企业税务管理工作思路和工作举措
企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业利润分配、税收筹划、遵守税收法规等诸多方面。
良好的税务管理可以保证企业正常运作，减少税务风险，提高企业竞争力。
下面是企业税务管理的思路和工作举措。
一、构建税务管理体系1.设立税务部门：企业应设立专门的税务部门，负责全面组织和管理企业的税务事务。
2.明确税务管理职责：要制定明确的税务管理职责和工作流程，确保税务工作有序进行。
3.建立内部控制制度：建立完善的内部控制制度，确保税务管理的合规性和准确性。
4.加强税务培训：加强对税务管理人员的培训，提高他们的专业知识和技能水平。
二、规范税务管理操作1.做好税务登记：企业应按照法律规定及时办理税务登记，确保纳税义务的履行，并遵守纳税申报期限。
2.规范账务处理：企业应按照法律、财务准则和税务政策的要求，合理处理企业账务，确保真实、准确、完整。
3.加强税收筹划：合理利用税收政策，降低税收负担，提高企业效益，但要注意合法合规，避免出现税务风险。
4.切实做好纳税申报：及时、准确履行纳税申报义务，避免漏报、错报等导致的纳税风险。
三、加强税收合规管理1.了解税法政策：及时了解税法法规的变化，确保企业的纳税行为与税法政策相符。
2.定期进行税务风险评估：企业应定期评估税务风险，发现并纠正存在的问题，预防税务风险的发生。
3.积极配合税务稽查：企业应积极配合税务稽查工作，及时提供相关资料，主动接受税务稽查。
4.注重税收信息披露：遵守税务风险信息披露的要求，确保信息的真实、准确和及时。
四、加强税务合规内控1.建立风险防控机制：建立完善的税务风险防控机制，及时发现和解决存在的问题。
2.加强内部合规宣导：加强内部合规宣导和教育，让公司全员了解税法法规及企业内部控制制度。
3.建立合规管理档案：建立合规管理档案，记录公司内部合规措施的制定和执行情况。
4.定期进行内部合规审查：定期组织内部合规审查，发现问题及时纠正，加强内部合规。
3、国家税务总局关于大企业税收专业化管理试点工作的意见
特急国家税务总局文件国税发〔2011〕105号国家税务总局关于大企业税收专业化管理试点工作的意见各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为进一步深入推进大企业税收专业化管理工作，探索符合我国实际的大企业税收专业化管理模式，税务总局决定，按照税源专业化管理试点工作的总体要求，在北京、天津、河北、辽宁、上海、江苏、安徽、河南、海南、四川、陕西、深圳国税局和北京、天津、辽宁、江苏、河南、广东地税局开展大企业税收专业化管理试点工作。
现提出以下意见：一、试点工作的重要意义随着经济社会的发展，我国大企业生产经营日益呈现集团化、多元化、国际化趋势。
大企业经营管理和决策集中度、信息化程度不断提高，纳税服务要求高、内容复杂，涉税诉求快速响应要求和跨地区统一税收征管要求日益增强。
在企业税收属地征管，税收管理资源分散、信息严重不对称的情况下，难以对大企业实行有效监管和纳税服务。
实施大企业税收专业化管理，是适应经济社会发展、提高税收征管质量和效率的必然选择。
各试点单位要结合税源专业化管理试点工作的具体要求，将实施大企业税收专业化管理试点工作作为深入推进税源专业化管理工作的重要内容和突破口，按照税务总局统一部署，进一步探索大企业税收专业化管理模式。
二、试点工作的指导思想和基本原则（一）指导思想以定点联系企业为对象，税收风险管理为导向，信息化为依托，专业化管理运行机制为保障，科学配置征管资源，探索适合我国国情的大企业税收专业化管理模式。
（二）基本原则1.属地入库、统一管理在现有税款入库地和入库级次不变的前提下，对大企业实施统一规范的专业化税收管理。
2.明确任务、分级负责以提高税法遵从度为目标，确定具体工作事项，明确各层级在实施大企业专业化管理中的工作任务。
3.上下协作、统筹互动注重发挥各级大企业税收管理部门和属地主管税务机关的管理优势，实现有机结合。
4.因地制宜、开拓创新针对本地征管现状和能力，大胆创新体制机制，积极推进大企业税收专业化管理工作。
加强大企业税收管理与服务的思考
加强大企业税收管理与服务的思考长期以来，大企业纳税所占的比例举足轻重，加强对大企业的专业化管理和针对性服务，对于提升税源管理的科学化精细化专业化水平、降低大企业涉税风险、提高大企业税法遵从、促进大企业为地方经济发展多做贡献,具有十分重要意义。
今年以来，华亭县地方税务局借“制度落实年"之契机，积极推进纳税服务创新，突出把大企业作为重点服务对象，探索出一条“服务+管理”的大企业税收管理思路，推动了大企业发展和税收良性增长。
本文结合当前华亭大企业管理服务现状，谈谈对加强大企业税收服务的思考。
一、目前管理与服务存在的问题(一）大企业纳税服务需求（1）征管理念有偏差，需人文化服务.长期以来，税务机关作为管理者，纳税人作为监管对象被动服从。
税收征管定位在基本不相信纳税人能够依法自觉纳税，在这种理念下的税收征管以监督打击型为主,以约束纳税人的行为为目标，一切税收征管从税务机关自身管理的方便和需要出发，往往制定复杂而繁琐的管理措施和流程,忽视纳税人权利和需求。
（2)涉税服务需求多，需个性化服务.由于大企业具有生产经营规模大、业务管理比较复杂等特点，产生的涉税需求也较多。
同时,大企业对自身的权利维护意识较强，对税收政策的稳定性、各项纳税步骤的指引也有更高、更具体的要求。
而税务机关的纳税服务工作体系尚在逐步完善过程之中，更多、更好的个性化服务还需要进一步努力。
（3)信息共享程度低，需深层次服务。
目前在税企沟通方面,交流的方式较单一,还不能充分运用信息化手段构建快捷、便利的互动平台，对税企之间的信息传递缺乏系统管理，获取的信息零散、滞后不能清晰、准确地反映大企业需求，阻碍了纳税服务的纵深发展；在税务部门之间，信息没有实现有效共享，纳税人向各职能部门重复报送同一涉税资料的情况时有发生，增加了企业的纳税成本和负担。
（4）业务需求起点高，需专业化服务。
大企业除了最基本的纳税服务之外，更希望税务机关能够提供更多地专业化服务，以满足其不断扩大的经营规模和不断拓展的经营范围。
税务改革下的大型企业税收管理浅析
企业管理DOI：10.19699/ki.issn2096-0298.2021.18.155税务改革下的大型企业税收管理浅析国家税务总局日照市税务局 张修香摘 要：在市场经济高速发展中，很多大企业为了适应经济市场变化，选择优化重组，采用创新型管理模式，为推动社会发展做出巨大贡献。
在税务改革背景下，大企业税收管理工作面临一定的问题，必须给予有效地解决。
本文首先对税收管理重要性进行分析，然后探讨税务改革下的大企业税收管理工作存在的不足，最后提出有效地企业税收管理策略。
关键词：税务改革；大企业；税收管理；策略；监督机制本文索引：张修香.税务改革下的大型企业税收管理浅析[J].中国商论，2021(18)：155-157.中图分类号：F 840 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2021)09(b)-155-03新一轮的税务改革下，大大提升了税收政策的透明度。
大企业在发展过程中，通常对于税务工作较为重视，也更加了解税收政策。
但由于大企业所涉及税收的业务较多，且在社会中具有较大的影响。
在我国税务征管执行日益规范的今天，大企业税收管理工作也面临一定的挑战，只有切实落实税收管理工作，才能够为规范企业税务工作，推动企业健康发展奠定基础。
基于此，加强对税务改革下的大企业税收管理的研究具有十分现实的意义。
1 实施税收管理工作的重要性1.1 通过税收管理能够规范大企业经营管理模式在国家大力扶持民营经济，推动“大众创业、万众创新”的政策下，自主创业人员不断增多，大企业数量也持续增加，已经成为我国国民经济发展中关键。
大企业在解决社会就业岗位、提升国际综合经济实力方面具有重要作用。
同时，绝大多数民营企业规模相对较小，机制相对灵活，但同时也面临着发展前期更加重视短期利益、管理混乱等问题，制约了民营企业的可持续发展。
而大企业具有较大的规模，通过有效地税务管理工作，增强经营管理者的税务意识，能够让企业经营者重视财务、税务等工作，有利于企业财务管理制度的完善，对于大企业管理行为规范有很大帮助。
税务局2022年工作总结及2023年工作思路
税务局2022年工作总结及2023年工作思路章节一：2022年工作总结1.1 经济形势分析1.2 税务收入分析1.3 工作成果总结1.4 工作不足及问题分析1.5 客观评价章节二：2023年工作思路2.1 建立健全税收政策体系2.2 加强税收征管能力建设2.3 提高服务水平，优化税收营商环境2.4 推动数字化转型升级2.5 加大对特定行业的税收管理章节三：2023年工作计划3.1 农村土地承包经营权确权登记体系建设3.2 加大对高技术企业税收优惠力度3.3 配合国家减税降费政策出台本地区实施方案3.4 加强对外贸易企业税收管理，规范进出口税收操作3.5 更加严格并落实好涉税监督管理，维护税收安全注：以上仅为提纲，实际工作内容需要具体情况而定。
第一章节：2022年工作总结1.1 经济形势分析2022年全球经济不确定性较大，国内经济运行总体平稳，逐步恢复增长。
然而，受疫情影响，部分行业出现较大波动。
因此，要加强税收政策引导和优化结构，支持经济持续健康发展。
1.2 税务收入分析2022年，税务局充分发挥作用，加大对企业的税收征管力度，对违规行为进行严厉打击。
同时，加强税收优惠政策的落实，提高纳税人的获得感与认可度。
总体而言，税收收入为较好的增长态势。
1.3工作成果总结2022年，税务局紧紧抓住经济标的的变化，制定相应的税收政策。
深入推进税收数字化建设，优化营商环境，为企业发展提供更好的税务服务。
通过加大机构改革，优化人员配备，提高管理效能。
1.4 工作不足及问题分析虽然在已有的成绩上表现出色，但仍存在不足之处。
例如，某些地区仍存在灰色地带，官商勾结现象仍时有发生。
此外，对一些企业的税收监管还需加强，对于欺诈、逃税行为加强打击。
1.5 客观评价综上所述，税务局2022年工作总体表现优异，取得了不小的成绩。
虽然仍存在可改进之处，但鉴于外部环境的不稳定性及内部工作标准的提高，税务局相关人员继续努力，业务水平及专业素养必将进一步提高，更好地为企业服务，为国家赋能。
对提高大企业税收遵从度的几点思考
INTERNATIONAL TAXATION IN CHINA厦门市国家税务局课题组内容提要： 本文在介绍国外大企业税收遵从管理先进经验的基础上，针对我国现状，从机构设置与职能划分、税收风险管理、构建和谐征纳关系、防范恶意税收筹划、完善税收信用体系、提升政府服务等几个方面提出了提高我国大企业纳税遵从度的可行性建议。
关键词： 大企业 税收风险 税收遵从中图分类号：Ｆ８１０．４２ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００６－３０５６（２０１３）０４－００２５－０４一、国外税务部门针对大企业税收遵从的管理措施（一）重视大企业税收风险管理税收风险管理是确定、分析、评估纳税人风险并确定风险等级，对不同风险级别的大企业采取不同的税收管理策略，充分使用税务机关现有征管资源的方法。
不同类型的大企业具有不同的税收风险，通过建立风险指标体系进行风险评估，能有效提高大企业的税收遵从度。
１．加拿大。
根据大企业不遵从的可能性，按照大企业纳税人遵从度高低实行不同的管理策略：（１）遵从度高的企业，不计入正常审计周期，不审计；（２）不遵从程度较低的企业，签订税收遵从审计协议，就企业的具体问题安排审计；（３）不遵从程度较高的企业，税务机关对其进行频繁、大范围的审计；（４）不遵从程度最高的企业，税务机关对其进行高强度、项目化策略，派驻工作组，使用所有可用资源对其进行审计。
加拿大集中关注２０％的高税收风险企业，建立了专业技术鉴定中心，检测各种恶劣的税收筹划计划。
首先，该中心对大企业的税收风险状况进行评估。
根据具体行业的实际税率、遵从历史以及大企业的交易行为表现，如是否参加避税活动等，来判断某一个企业的税收风险。
其次，税务部门与大企业进行沟通，将风险评估的结果通知大企业。
最后，该国税务部门还经常与各国的税务机关定期交换情报并签署交换协定。
２．荷兰。
荷兰通过一对一的“账户管理”模式提高大企业的税收遵从度，避免税收风险。
所谓“账户管理”，即分户建立大企业税收档案，把大企业的信息集中到分户档案中，并经常与大企业进行交流，以更新信息、加强服务、提出管理建议等。
国家税务总局关于进一步加强大企业个性化纳税服务工作的意见-税总发[2013]145号
![国家税务总局关于进一步加强大企业个性化纳税服务工作的意见-税总发[2013]145号](https://img.taocdn.com/s3/m/6db5f6a7c67da26925c52cc58bd63186bceb92da.png)
国家税务总局关于进一步加强大企业个性化纳税服务工作的意见制定机关国家税务总局公布日期2013.12.31施行日期2013.12.31文号税总发[2013]145号主题类别税务综合规定效力等级部门规范性文件时效性现行有效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于进一步加强大企业个性化纳税服务工作的意见（税总发〔2013〕145号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为进一步提高大企业纳税服务水平，切实贯彻落实税务总局党组提出的“三个服务”总体要求，根据《大企业税务风险管理指引（试行）》（国税发〔2009〕90号文件印发）和《大企业税收服务和管理规程（试行）》（国税发〔2011〕71号文件印发），现就加强大企业个性化纳税服务工作提出以下意见，请各地认真贯彻。
一、加强税企沟通，建立健全多层次沟通联系机制（一）建立大企业联络员制度。
针对定点联系企业设立联络员，明确联络员的工作职责和工作内容，依托现行税收管理体制，建立联络员与各层级大企业税收管理部门的工作协调机制，畅通税企沟通渠道，提升服务质量和效率。
（二）建立大企业工作小组制度。
根据大企业的具体情况和相关工作事项，按行业或集团成立工作小组，研究企业集团组织架构、行业特点、业务环节，交流税收服务和管理的做法和经验，分析税收工作中的重点和难点问题，探索科学有效的解决方案。
（三）建立常态化走访工作机制。
根据工作需要统一规划走访的频率和层次，制定工作方案和调研提纲，提高走访工作的针对性和有效性。
认真听取意见和建议，了解大企业生产经营及重大涉税事项变化情况，及时回应大企业提出的涉税诉求，密切跟踪涉税诉求的处理情况。
国家税务总局大企业税收服务和管理规程
国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）(2011-07-28 13:23:39)转载▼标签：税务总局大企业税收服务管理规程财经分类：风险指引国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现将《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》印发给你们，请遵照执行。
各单位在执行过程中，如有问题和建议，请及时报告税务总局（大企业税收管理司）。
（国税发〔2011〕71号，2011年7月13日）国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）第一章总则第一条为规范大企业税收服务和管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》及其他相关税收法律法规，制定《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》（以下简称规程）。
第二条大企业税收服务和管理工作，应以纳税人的需求为导向，提供针对性的纳税服务，以风险为导向，实施科学高效、统一规范的专业化管理。
通过有效的遵从引导、遵从管控和遵从应对，防范和控制税务风险，提高税法遵从度，降低税收遵从成本。
第三条本规程适用于国家税务总局定点联系企业（以下简称企业）的税收服务和管理。
省税务机关确定的定点联系企业的税收服务和管理参照本规程实施。
第二章遵从引导第四条遵从引导是指通过个性化的纳税服务和专业化的税收管理，提高企业自身依法处理涉税事务的能力。
第一节政策服务第五条税务机关在出台重大税收政策和管理制度之前，应征求企业意见，并对意见进行认真分析研究。
第六条税务机关在税收政策和管理制度公布实施以后，应及时通过多种方式做好宣传和辅导，做到公开透明，保证税法适用的确定性和统一性，引导企业的税收遵从。
第七条各级税务机关应定期收集企业的意见，为完善税收政策和管理制度提供参考。
第八条税务总局统筹协调企业意见收集反馈工作，并负责收集汇总企业集团总部和省级税务机关的意见。
企业税务管理工作思路和工作举措
企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理工作是企业经营管理中的重要组成部分，对企业的经营成果和发展具有重要影响。
税务管理工作需要从多个方面进行思考和举措推进，以确保企业税收合规、优化税务成本，并确保企业的可持续发展。
下面将从税务管理思路和工作举措两方面，展开对企业税务管理的探讨。
一、企业税务管理思路1.合规纳税思路：企业税务管理应以合规纳税为首要目标。
合规纳税是企业社会责任的重要内容，也是企业良好形象的基础。
企业应严格遵守税法法规，保持纳税诚信，积极履行税收义务，避免出现逃税、偷税等行为。
企业还应加强内部税收管理和风险控制，建立健全的税务管理制度，明确各部门和人员的税收职责，以确保纳税合规。
2.优化税务成本思路：企业税务管理的另一重要思路是优化税务成本。
通过合理的税收筹划和税收优惠政策的合理利用，降低企业的税收负担。
企业可以根据自身实际情况，采取合法的税收优惠政策，优化所得税、消费税、增值税等税收成本，最大限度地提高企业纳税效率和竞争力，对税费进行合理的节约和避免。
3.法律风险防范思路：企业税务管理还应着眼于法律风险防范。
税法法规的变化、税务政策的调整、外部环境的不确定性等都可能对企业的税务管理工作产生影响，甚至带来风险。
企业需建立健全的法律风险防范机制，密切关注税收执法政策动向，定期评估税务合规风险，及时调整税收管理策略和措施，确保企业的税务管理工作在法律框架内合规经营。
4.信息化税务管理思路：随着信息化技术的迅速发展，企业税务管理的思路也要向信息化管理转变。
建立完善的税收信息系统，强化税务核算和报表管理，提高税务管理的透明度和监管的有效性。
利用大数据和人工智能等技术手段，对企业税务数据进行分析和挖掘，发现潜在的税务优化和风险点，为企业税务管理提供更科学的数据支撑。
二、企业税务管理工作举措1.加强税收政策解读和跟踪：税制改革和税收政策的调整对企业税务管理产生深远影响，企业需要加强对税收政策的解读和跟踪，了解最新的税收政策和实施细则，及时研究其对企业的影响，并制定相应的应对措施，以确保企业税务筹划的合法性和有效性。
企业 税务管理工作 思路
企业税务管理工作思路一、引言税务管理是企业经营管理中的重要环节，对于企业的可持续发展和合规经营具有重要意义。
本文将对企业税务管理工作的思路进行探讨，主要包括税务合规、税务筹划、税务风险控制、税务培训、税务文档管理、税务审计与检查、税收优惠政策利用以及税务沟通协调等方面。
二、税务合规税务合规是企业必须遵守的税收法规要求，是企业税务管理的基础。
企业应建立完善的税务合规制度，规范税务申报、缴纳、备案等流程，确保企业各项涉税事项符合税收法规要求。
同时，要加强对税收法规的关注和研究，及时掌握税收政策变化，为企业税务管理工作提供有力支持。
三、税务筹划税务筹划是在遵守税收法规的前提下，通过对企业涉税事项的合理安排，降低企业税收负担，提高企业经济效益。
企业应注重税务筹划工作，根据自身经营特点和实际情况，制定合理的税务筹划方案，并加强对筹划过程中的风险控制，确保税务筹划合法、合规、可行。
四、税务风险控制税务风险是指企业在涉税事项中因违反税收法规而面临的法律责任和经济损失风险。
企业应建立健全的税务风险控制体系，制定风险应对措施，加强涉税事项的事前、事中、事后控制，降低企业税务风险。
同时，要建立税务风险预警机制，及时发现和解决潜在的税务风险问题。
五、税务培训税务培训是企业提高员工税务素质和意识的重要途径。
企业应定期开展税务培训活动，加强员工对税收法规和政策的理解和掌握，提高员工的税务操作能力和风险防范意识。
同时，要注重对培训效果的评估和反馈，不断完善培训内容和方式。
六、税务文档管理企业应建立健全的税务文档管理制度，规范涉税事项的文件资料记录、整理、保管和查阅等工作。
优秀计划方案范文：税务局大企业管理工作思路
税务局大企业管理工作思路2012年，为推动依法治税，优化纳税服务和强化大企业管理，推进税收有效管理，全面提高税收征管质量，实现针对性和特色化的管理方式，做好大企业的风险管控，我局将认真落实市局大企业管理工作的方针，以《西城区国家税务局大企业税收管理实践指引》和《西城区国家税务局大企业工作制度》为抓手，用“互信”、“互学”、“互通”、“共赢”的理念，对辖区内大企业实行科学监管，大力开展组收工作，确保税收收入的持续稳步增长，并通过系列税企互动工作不断总结完善各项大企业工作制度，形成以制度指导实践，以实践完善制度的良性循环服务模式，促进税企共赢的和谐征纳局面。
一、“互信”。
“互信”贯穿始终，是大企业税收管理服务的基础，税务部门应相信大企业具有较强的依法纳税的主观意愿，企业同时也应相信税务部门能够提供有效的纳税服务。
（一）清晰定位，以人为本，实现分工专业化的模块管理。
我局将进一步整合人力资源论文网，清晰定位机构职能，科学划分工作模块，最大限度发挥干部特长打造大企业综合分析团队、税源管理服务团队等，创新管理和服务。
（二）以日常工作为抓手，以组收任务为目标，为大企业高层次服务奠定基础。
要求大企业的税收专管员在工作中，加强日常税收增减情况分析预测，重大事项报告，注重多角度收集大企业信息，捕捉大企业纳税监管的行业特点，敏锐洞察大企业纳税异常点，并且及时总结、归集、上报。
（三）配合总局定点联系大企业的管理和自查督导工作。
贯彻落实总局定点联系企业的工作要求，与区地税局协同工作，联合督导，跟踪定点联系大企业的政策执行情况。
及时交流定点联系企业征管信息，配合上级部门形成合力，共同开展对大企业的管理与服务。
二、“互学”。
“互学”是手段，继续学习大企业的文化和经营理念，为建立适应适合的纳税服务机制提供依据，学习大企业经营管理中为长远发展进行科学谋划的举措，为建立有效的税收管理制度和风险防范机制服务。
要创造条件使企业参与到税收管理中来，积极邀请企业参与我局政策效应分析团队的相关研讨和交流，使税企双方在政策执行中达成共识。
中税网：大企业税收管理的三个转变
中税网：大企业税收管理的三个转变营改增会计处理|营改增政策在为诸多大企业和税务机关提供涉税服务的过程中，基于对一些大企业企业管理和税务管理的观察和思考，基于对税务工作在大企业管理中作用和地位的认识，本文分别从纳税人和税务局的角度，总结出大企业税收管理的三个转变，这种转变，既是苗头，也是建议的方向，希望能对大企业提高税务管理水平，对税务局改进大企业税收管理，多少有点启发。
从纳税人的角度，大企业的税收管理，应实现以下三个转变：由分散管理向集中管理转变；由事后管理向事前管理转变；由遵从管理向价值管理转变。
从税务局的角度，大企业的税收管理，应实现以下三个转变：由属地管理适当向集中管理转变；由征收管理适当向风险管理转变；由税收分析适当向经济分析转变。
一、大企业税收管理环境的变化变化都是内因和外因综合作用的结果。
大企业税收管理的变化，无论是从纳税人的角度，还是从税务局的角度，都有共同的外因，纳税人和税务局之间又相互作用。
纳税人自身的变化，需要税务局的管理相应变化，税务局的变化，又要求纳税人更加重视税务风险，加强内部管理。
（一）互联网时代的社会环境人类已经快速地进入互联网时代，互联网时代的以下三个特点，无论对纳税人还是税务局，都有深刻的影响。
1、信息交流没有时间和空间的障碍互联网时代是信息交流没有时空障碍的时代。
与以往相比，只有在互联网时代，人类才可以同时实现文字、声音、图像等各种信息的综合交流，才彻底消除了信息交流的时空障碍。
智能手机的普及，相当于人人都可以成为电视台的记者，无论发生什么事，都可以随时随地向全世界现场直播。
互联网时代的大企业和税务局，任何有新闻价值的事情，都可能因互联网的快速传播，被无限放大。
2、各行各业都处在变革的前夜互联网时代是革命的时代。
由于信息交流的时空障碍被消除，各行各业都面临几乎革命性的影响，有些行业，尤其是因为信息不对称产生的行业，如货物的中间批发环节、零售环节，已经受到电商的强力冲击。
国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引(试行)》的通知
国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2009.05.05•【文号】国税发[2009]90号•【施行日期】2009.05.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引(试行)》的通知（国税发[2009]90号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为了加强大企业税收管理及纳税服务工作，指导大企业开展税务风险管理，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，现将《大企业税务风险管理指引（试行）》印发给你们，请组织宣传，辅导企业参照实施，并及时将实施过程中发现的问题和建议反馈税务总局。
二○○九年五月五日大企业税务风险管理指引（试行）1 总则1.1 本指引旨在引导大企业合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
1.2 税务风险管理的主要目标包括：· 税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定；· 经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；· 对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规；· 纳税申报和税款缴纳符合税法规定；· 税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。
1.3 企业可以参照本指引，结合自身经营情况、税务风险特征和已有的内部风险控制体系，建立相应的税务风险管理制度。
税务风险管理制度主要包括：· 税务风险管理组织机构、岗位和职责；· 税务风险识别和评估的机制和方法；· 税务风险控制和应对的机制和措施；· 税务信息管理体系和沟通机制；· 税务风险管理的监督和改进机制。
1.4 税务机关参照本指引对企业建立与实施税务风险管理的有效性进行评价，并据以确定相应的税收管理措施。
企业集团税务管理工作总结_企业管理工作总结
企业集团税务管理工作总结_企业管理工作总结本次企业集团税务管理工作主要以确保企业正常纳税、合规运营为目标，通过完善税务管理制度、优化税务服务流程，提升税务管理水平，加强内外部合作，确保企业按规定缴纳税款，最大限度减少税务风险。
以下是本次工作的总结与反思。
一、加强税务政策研究，完善税务管理制度1.积极跟踪国家税务政策动态，及时更新相关税务管理制度，确保企业在法律法规规定框架下开展经营活动。
2.加强对税务政策变化的研究和学习，定期组织培训，提高税务管理人员的专业素质和业务能力。
3.建立并完善内部税务管理制度，明确岗位职责和工作流程，规范操作行为，减少税务风险。
二、优化税务服务流程，提高办税效率1.积极与税务局沟通合作，建立良好的工作关系，及时解决涉税问题，避免税务纠纷。
2.加强企业内部税务知识宣传，提高员工的税务意识和自觉遵守税法的意识。
3.利用信息化手段，推进税务服务的电子化，提高办税效率和便利性。
三、加强税务管理内外部合作，共同打击税务违法行为1.与财务、审计等部门加强合作，建立良好的信息共享机制，共同做好企业内部合规管理。
2.加强与税务局的合作，加大对税务违法行为的打击力度，严肃查处各类偷漏税行为，维护税收秩序。
3.与其他企业进行行业合作，共同推动税务管理水平的提升，保障税务纳税的公平性和合理性。
四、加强税务风险管理，降低税务风险1.建立完善企业税务风险评估机制，加强对税务风险的识别和评估，及时采取措施降低风险。
2.加强税务稽查工作，加大对企业涉税事项的检查力度，发现并解决存在的税收风险问题。
3.加强税务部门与企业财务部门的协作，共同推动企业内部税务风险的管理和控制。
本次企业集团税务管理工作通过加强税务政策研究、优化税务服务流程、加强内外部合作、加强税务风险管理等方面的努力，取得了一定的成果。
但也存在一些问题，比如税务政策变化较快，需要进一步加强对税务政策的研究和学习；税务服务流程需要进一步优化，提高办税效率；税务风险管理还需进一步加强，降低企业的税务风险。
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税务局大企业管理工作思路
20XX年，为推动依法治税，优化纳税服务和强化大企业管理，推进税收有效管理，全面提高税收征管质量，实现针对性和特色化的管理方式，做好大企业的风险管控，我局将认真落实市局大企业管理工作的方针，以《西城区国家税务局大企业税收管理实践指引》和《西城区国家税务局大企业工作制度》为抓手，用“互信”、“互学”、“互通”、“共赢”的理念，对辖区内大企业实行科学监管，大力开展组收工作，确保税收收入的持续稳步增长，并通过系列税企互动工作不断总结完善各项大企业工作制度，形成以制度指导实践，以实践完善制度的良性循环服务模式，促进税企共赢的和谐征纳局面。
一、“互信”。
“互信”贯穿始终，是大企业税收管理服务的基础，税务部门应相信大企业具有较强的依法纳税的主观意愿，企业同时也应相信税务部门能够提供有效的纳税服务。
（一）清晰定位，以人为本，实现分工专业化的模块管理。
我局将进一步整合人力资源，清晰定位机构职能，
科学划分工作模块，限度发挥干部特长打造大企业综合分析团队、税源管理服务团队等，创新管理和服务。
（二）以日常工作为抓手，以组收任务为目标，为大企业高层次服务奠定基础。
要求大企业的税收专管员在工作中，加强日常税收增减情况分析预测，重大事项报告，注重多角度收集大企业信息，捕捉大企业纳税监管的行业特点，敏锐洞察大企业纳税异常点，并且及时总结、归集、上报。
（三）配合总局定点联系大企业的管理和自查督导工作。
贯彻落实总局定点联系企业的工作要求，与区地税局协同工作，联合督导，跟踪定点联系大企业的政策执行情况。
及时交流定点联系企业征管信息，配合上级部门形成合力，共同开展对大企业的管理与服务。
二、“互学”。
“互学”是手段，继续学习大企业的文化和经营理念，为建立适应适合的纳税服务机制提供依据，学习大企业经营管理中为长远发展进行科学谋划的举措，为建立有效的税收管理制度和风险防范机制服务。
要创造条件使企业参与到税收管理中来，积极邀请企业参与我局政策效应分析团队的相关研讨和交流，使税企双方在政
策执行中达成共识。
（一）“请进来”，虚心向大企业和中介机构学习。
分行业邀请辖区内大企业领跑型专家来局授课。
学习大企业经营理念、管理方法、行业会计核算要点和税会差异。
创造条件参与中介机构的审计过程，一方面学习其好的方法和经验，一方面以税收监管的视角对审计方案提出合理建议。
（二）“走出去”，通过专项调研实现从税收视角深入分析宏观经济形势。
通过跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理调研等多种专项调研，从税收的视角深入分析税收政策对宏观经济形势的影响，努力形成有深度的调研报告，同时以宏观经济因素为参考，预测大企业纳税的趋势。
此外，还将与大企业研发部的专家一起，结合多方面因素，对行业同比环比的财务数据分析，与国民经济的方方面面联系起来，实现从税收政策到经济政策的大企业税源监控。
（三）“齐参与”，以政策效应分析团队为依托，确保各项税收政策得到准确落实。
邀请大企业的财务专家和中介机构的专业人士与政策效应分析团队人员联合起来，形成合力，集思广益，深度探讨，研究税收管理及政策落实进行深入的
政策效应分析，将新旧政策进行对比，反复论证，解决政策的透明度和执法的一致性问题，挖掘税收政策对微观和宏观经济的影响。
三、“互通”。
打造平台，实现“互通”。
税企双方要主动、积极、及时的互通信息。
我局将及时向企业分行业分类发布政策法规、管理规定，总结政策实施效应，反馈有关问题。
开展“学习服务”主题实践活动、利用网络平台开通西城国税“办税通”、提供“驻场服务”、开办“税企e家博客”等多种活动。
（一）搭建桥梁，准确把握大企业纳税诉求。
以“税企e家”非官方博客为平台，与大企业和多方面人士共同探讨个性化涉税问题，实现信息共享，更加直接的解决企业涉税诉求。
充分借助中国税务报等宣传媒体的力量，及时把大企业的纳税诉求和我们的实际管理服务工作予以反应，扩大影响力，寻求更准确、快速、高效的解决方案。
（二）继续做好驻厂式调研工作，帮助大企业防控税收风险。
根据总局大企业税务风险管理指引的要求，了解其落实文件情况及目前税务风险管控情况，引导其建立健全税务风险管理和内部控制机制，有效规避纳税风险，实现税务管理事项
的前移，提升大企业风险监控水平。
（三）开展多种形式的大企业“学习服务”实践活动。
根据每季度局内工作的重点和企业的诉求，组织实施以税企互动为主要形式的系列活动，将涵盖有针对性的培训、研讨、政策解读、行业论坛等内容。
四、“共赢”。
“共赢”是最终目的，通过“互信”、“互学”、“互通”，最终实现依法治税，纳税人最终实现纳税风险降低，纳税义务有效履行，使税企双方在政策落实中形成共识，实现和谐征纳。
（一）保证税收收入持续增长。
以持续发展为导向，建立良好的征纳环境，税企有效配合使各项税收政策得到准确规范落实，以经济促税收，以税收推经济，把握政策深入调研分析，提出合理化的建议，涵养税源。
（二）完善制度，为大企业税收管理工作提供机制保证。
以制度促进科学监管，做到事前防范风险提高纳税遵从。
始终以和谐征纳为目标，不断以实践经验成果完善制度建设，促进税务机关与大企业的共赢发展。