公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等)

一、资产类

序号科目编号会计科目适应行业1 1001 现金

21002 银行存款

31003 存放中央银行款项银行专用41011 存放同业银行专用51015 其他货币资金

61021 结算备付金证券专用71031 存ft保证金金融共用81051 拆ft资金金融共用91101 交易性金融资产

101111 买入返售金融资产金融共用111121 应收票据

121122 应收账款

131123 预付账款

141131 应收股利

151132 应收利息

161211 应收保户储金保险专用171221 应收代位追偿款保险专用181222 应收分保账款保险专用191223 应收分保未到期责任准备金保险专用201224 应收分保保险责任准备金保险专用211231 其他应收款

221241 坏账准备

231251 贴现资产银行专用241301 贷款银行和保险共用251302 贷款损失准备银行和保险共用261311 代理兑付证券银行和证券共用271321 代理业务资产

281401 材料采购

291402 在途物资

30 1403 原材料

311404 材料成本差异

321406 库存商品

331407 发ft商品

341410 商品进销差价

351411 委托加工物资

361412 包装物及低值易耗品

371421 消耗性生物资产农业专用381431 周转材料建造承包商专用391441 贵金属银行专用401442 抵债资产金融共用411451 损余物资保险专用421461 存货跌价准备

431501 待摊费用

441511 独立账户资产保险专用451521 持有至到期投资

461522 持有至到期投资减值准备

471523 可供ft售金融资产

481524 长期股权投资

491525 长期股权投资减值准备

501526 投资性房地产

511531 长期应收款

521541 未实现融资收益

531551 存ft资本保证金保险专用541601 固定资产

551602 累计折旧

561603 固定资产减值准备

571604 在建工程

581605 工程物资

591606 固定资产清理

601611 融资租赁资产租赁专用

611612 未担保余值租赁专用

621621 生产性生物资产农业专用

631622 生产性生物资产累计折旧农业专用

641623 公益性生物资产农业专用

651631 油气资产石油天然气开采专用661632 累计折耗石油天然气开采专用671701 无形资产

681702 累计摊销

691703 无形资产减值准备

70 1711 商誉

711801 长期待摊费用

721811 递延所得税资产

731901 待处理财产损溢

二、负债类

74 2001 短期借款

75 2002 存入保证金金融共用

76 2003 拆入资金金融共用

77 2004 向中央银行借款银行专用

78 2011 同业存放银行专用

79 2012 吸收存款银行专用

80 2021 贴现负债银行专用

81 2101 交易性金融负债

82 2111 卖ft回购金融资产款金融共用

83 2201 应付票据

84 2202 应付账款

85 2205 预收账款

86 2211 应付职工薪酬

87 2221 应交税费

88 2231 应付股利

89 2232 应付利息

90 2241 其他应付款

91 2251 应付保户红利保险专用

92 2261 应付分保账款保险专用

93 2311 代理买卖证券款证券专用

94 2312 代理承销证券款证券和银行共用

95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用

96 2314 代理业务负债

97 2401 预提费用

98 2411 预计负债

99 2501 递延收益

100 2601 长期借款

101 2602 长期债券

102 2701 未到期责任准备金保险专用

103 2702 保险责任准备金保险专用

104 2711 保户储金保险专用

105 2721 独立账户负债保险专用

106 2801 长期应付款

107 2802 未确认融资费用

108 2811 专项应付款

109 2901 递延所得税负债

三、共同类

110 3001 清算资金往来银行专用

1113002 外汇买卖金融共用1123101 衍生工具

1133201 套期工具

1143202 被套期项目

四、所有者权益类

1154001 实收资本

1164002 资本公积

1174101 盈余公积

1184102 一般风险准备金融共用1194103 本年利润

1204104 利润分配

121 4201 库存股

五、成本类

122 5001 生产成本

123 5101 制造费用

124 5201 劳务成本

125 5301 研发支ft

126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类

1296001 主营业务收入

1306011 利息收入金融共用1316021 手续费收入金融共用1326031 保费收入保险专用1336032 分保费收入保险专用1346041 租赁收入租赁专用1356051 其他业务收入

1366061 汇兑损益金融专用1376101 公允价值变动损益

1386111 投资收益

1396201 摊回保险责任准备金保险专用1406202 摊回赔付支ft 保险专用1416203 摊回分保费用保险专用1426301 营业外收入

1436401 主营业务成本

1446402 其他业务支ft

1456405 营业税金及附加

1466411 利息支ft 金融共用1476421 手续费支ft 金融共用1486501 提取未到期责任准备金保险专用1496502 提取保险责任准备金保险专用1506511 赔付支ft 保险专用1516521 保户红利支ft 保险专用1526531 退保金保险专用1536541 分ft保费保险专用1546542 分保费用保险专用1556601 销售费用

1566602 管理费用

1576603 财务费用

1586604 勘探费用

1596701 资产减值损失

1606711 营业外支ft

161 6801 所得税

162 6901 以前年度损益调整