公司风险管理内部控制制度完整篇.doc
内部控制制度（七篇）
内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：(一)健全性。
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性。
内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运第1页共7页作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性。
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括。
环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：(一)股东大会是公司的权力机构。
董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工作，____实施董事会/执行董事决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
内部风险控制制度（5篇）
内部风险控制制度为了提高公司资金的质量、防范和降低资金的管理风险，切实保障投资者的利益，我公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。
1、公司设风险控制委员会，负责从整体上控制资金运作中的风险。
2、制定内部风险控制制度。
主要包括：严格按照法律法规贷款发放比例进行贷款发放，加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等。
1.内部控制原则(1)有效性原则。
通过科学的内控手段和方法建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
(1)独立性原则。
公司各部门和岗位职责保持相对独立。
(3)相互制约原则。
公司内部部门和岗位设置权责分明、相互制衡。
2.内部风险控制架内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。
第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根1据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。
各部门指定专人作为本部门的兼职风险控制管理员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。
直接参与贷款发放、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。
在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。
实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。
第二道监控防线。
公司总经理负责，对公司各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会掌握公司整体风险状况。
风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报董事会同时，可以对公司业务进行一定的干预。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
公司内部控制制度（3篇）
公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性，制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。
它主要包括以下几个方面：1. 组织架构和职责分工：公司应该合理划分部门、岗位以及职责，并明确各级管理人员的权责。
通过明确责任，确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。
2. 信息与沟通：公司应建立有效的信息沟通和传递机制，确保信息传递及时、准确、完整，以便管理层能够及时了解企业情况，做出准确决策。
同时，公司应建立沟通渠道，鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。
3. 内部控制制度：公司应制定内部控制制度，明确各个职能部门的操作规程，确保各项业务活动的合规性和准确性。
制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。
4. 人力资源管理：公司应建立完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核和激励等，确保合格的人员进入公司，提高员工的专业素质和综合素质，提升公司的竞争力。
5. 财务管理：公司应建立健全的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面，确保财务信息的真实、准确和完整。
6. 内部审计：公司应建立内部审计制度，对公司各项业务活动进行监督和检查，及时发现存在的问题和风险，并提出改进措施。
以上是公司内部控制制度的一些基本要点，不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。
企业应根据自身情况，结合相关法律法规，制定适合自己的内部控制制度，不断完善和调整，以确保公司的正常运营和可持续发展。
公司内部控制制度（二）第一章总则第一条为了加强公司的内部管控，保障公司的财务安全和经营的合法合规，制定本公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展，防止各类风险的发生，保障公司的财务报告的准确性和透明度。
第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员，包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。
第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施，并定期对其进行评估和改进。
公司内部控制制度三篇
公司内部控制制度三篇篇一：公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
内部控制制度6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制管理制度(通用4篇)
内部掌控管理制度（通用4篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规定或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有很多，你确定会写吗？下面是美丽的我为您带来的内部掌控管理制度（通用4篇），希望能够给大家的写作带来一些的启发。
内部掌控管理制度篇一第一章、总则第一条、为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特订立本制度。
第二条、公司内部掌控是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章、内部掌控的目标、原则、结构和要求第三条、内部掌控的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监掌控度化的内控体系。
实在如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、防备各类违法、违规及违章行为，将各种风险掌控在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时供应可靠的财务会计报告；第四条、全公司要依照依法合规、稳健经营的要求，订立明确的经营方针，完满“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我管束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部掌控建设方面应遵从以下原则：一、合法性原则。
内掌控度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。
各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到全部业务过程和各个操作环节，掩盖全部的部门、岗位和人员。
三及时性原则。
各项业务经营活动必需在发生时进行及时准确的记录，并遵从效率性原则，外简内繁，依照“内控优先”的原则，建立并完满相关的规章制度。
四、审慎性原则。
各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证资金、资产的安全与完整。
五、有效性原则。
内掌控度应依据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完满，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
内部控制基本制度范本（三篇）
内部控制基本制度范本一、总则为了加强和完善公司的内部控制，提高经营管理效率，保障公司财产安全，规范公司各项业务活动，特制定本内部控制基本制度。
二、内部控制目标1. 确保公司财务报告的准确性和可靠性，遵循财务会计准则和相关法律法规的规定。
2. 保护公司资产和财产安全，防范风险和损失。
3. 提高公司运营效率，优化资源配置。
4. 保障公司各项业务活动的合规性和透明度。
三、内部控制的基本要素1. 控制环境：公司内部应建立一个积极、健康的工作环境，确保员工具备适当的素质和能力，强调职业道德和职业操守的培养。
2. 预防与处理风险的策略与措施：公司应对可能出现的风险进行全面评估，制定相应的应对措施，并定期进行风险评估和监测。
3. 控制活动：公司应建立科学合理的内部控制流程，明确职责和权限，确保各项业务活动得到有效控制。
4. 信息与沟通：公司应确保信息的真实、完整和及时性，建立健全的内部沟通机制，保障信息的流通和共享。
5. 监督与评价：公司应建立有效的监督与评价制度，对内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现问题并及时解决。
四、内部控制的组织和职责1. 公司董事会：负责内部控制制度的建立、实施和监督，确保内部控制的有效性和持续改进。
2. 内部控制部门：负责内部控制体系的建设和维护，制定内部控制的具体规定和标准，监督内部控制的执行情况。
3. 各部门负责人：负责本部门的内部控制工作，确保制度的执行和内部控制目标的实现。
4. 公司员工：应按照制度要求，履行内部控制的义务和责任，积极配合内部控制部门的工作，及时报告问题和风险。
五、内部控制的具体制度1. 资产管理制度：- 建立固定资产台账，及时更新和维护资产信息。
- 进行固定资产的盘点和核查，确保资产的准确性和完整性。
- 实施资产使用登记制度，规范资产的使用和归还流程。
2. 财务管理制度：- 制定财务预算，控制各项经费支出。
- 建立财务核算制度，确保财务报表的准确和及时性。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
公司风控管理制度范本
公司风控管理制度范本一、总则1. 目的：确立风险管理的基本方针，明确风险管理的目标和原则，为公司的稳定发展提供保障。
2. 范围：本制度适用于公司所有部门及员工，涵盖公司运营的所有环节。
3. 责任：公司董事会负责风险管理的总体指导，各部门负责人负责本部门的风险管理工作，风险管理委员会负责监督和评估公司的风险管理工作。
二、风险管理组织架构1. 设立风险管理委员会，由公司高级管理人员组成，负责制定风险管理策略，监督风险管理的实施。
2. 各部门设立风险管理岗位，负责收集、分析本部门的风险信息，并制定相应的风险应对措施。
三、风险识别与评估1. 定期进行风险识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等各类风险。
2. 对识别出的风险进行评估，确定风险的大小、可能性和影响程度。
3. 根据风险评估结果，将风险分为不同等级，以便采取相应的管理措施。
四、风险应对与控制1. 制定风险应对计划，包括风险转移、风险规避、风险减轻和风险接受等策略。
2. 实施风险控制措施，如加强内部控制、完善业务流程、提高信息系统安全性等。
3. 对于重大风险，应制定应急预案，确保在风险发生时能够迅速有效地应对。
五、风险监控与报告1. 建立风险监控机制，定期检查风险管理措施的执行情况。
2. 对风险管理的效果进行评价，及时发现并解决存在的问题。
3. 定期向董事会和高级管理层报告风险管理的情况，包括风险的变化、应对措施的执行情况等。
六、风险管理培训与文化1. 对员工进行风险管理培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。
2. 建立风险管理文化，鼓励员工积极参与风险管理，形成全员参与的风险管理体系。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由风险管理委员会负责解释。
2. 本制度如有更新，应及时通知全体员工，并做好相应的培训工作。
内部控制制度模板（五篇）
内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强____安家永富资产管理有限公司（以下称“公司”）的内部控制，促进公司合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动公司规范发展，根据《私募投资基金管理人内部控制指引》特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营活动中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、____体系和控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第一条执行董事对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，公司经理对内部控制制度的有效执行承担责任。
第二条公司内部控制的目标：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第三条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
____结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
____安家永富资产管理有限公司（六）适时性原则。
公司应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
第三章基本要求第四条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
包括经营理念和内控文化、治理结构、____结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。
内部控制制度样本（六篇）
内部控制制度样本第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据<中华人民共和国公司法>、<中华人民共和国证券法>、<中华人民共和国会计法>和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
公司内部控制制度模版(三篇)
公司内部控制制度模版第一章总则第一条为了加强公司的内部管理，确保公司的财务、资产安全，并提高公司的运营效率，特制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司组织、制度、规范和方法等形式的整合，旨在保护公司利益、确保财务信息的真实性和准确性、降低经营风险。
第三条公司内部控制制度适用于公司全体员工和管理人员，包括但不限于财务、人力资源、采购和生产等相关部门。
第二章财务控制第四条公司应建立健全的财务管理制度，明确财务流程和责任人，确保财务业务的规范执行和准确记录。
第五条公司财务会计核算应按照财务会计准则和法律法规要求进行，确保财务信息的真实性和可靠性。
第六条公司应设立会计核算机构，负责制定会计制度、会计准则和核算方法，进行财务报表的编制和审核。
第七条公司应建立健全的财务控制制度，包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理和审计管理等，以实现财务目标和经营目标的一致性。
第三章资产管理第八条公司应建立健全的资产管理制度，明确资产使用权限和责任。
第九条公司应建立资产登记和盘点制度，定期进行资产清查，确保资产的安全和准确记录。
第十条公司应制定资产处置制度，包括但不限于报废、出售和分配等，确保资产的合理使用和价值最大化。
第十一条公司应加强对资产的保险和维修，提高资产利用率和寿命。
第四章采购管理第十二条公司应建立健全的采购管理制度，明确采购流程和责任分工。
第十三条公司应设立采购部门，负责采购计划、招标、谈判和合同签订等工作。
第十四条公司采购应遵循公平、公正、合法的原则，选择符合质量要求和价格合理的供应商。
第十五条公司应建立供应商评估和管理制度，定期对供应商进行评估和考核，确保供应链的稳定和可靠。
第五章生产管理第十六条公司应建立健全的生产管理制度，明确生产流程和责任分工。
第十七条公司应设立生产部门，负责生产计划、生产过程控制和质量管理等工作。
第十八条公司应建立生产调度和物料管理制度，确保生产进度和物料供应的协调。
第十九条公司应加强质量管理，制定质量标准和检验方法，确保产品符合质量要求。
公司各项内部控制制度范本（3篇）
公司各项内部控制制度范本尊敬的领导：根据公司发展的需要和日益完善的管理要求，为了加强公司的内部控制工作，保障公司的健康发展和资产的安全，经过我们公司的管理层讨论决定，特制定了以下各项内部控制制度：1. 资金管理制度：明确规定公司各部门资金的申请、审批、使用和结算等流程，确保资金使用的合理性和安全性。
2. 采购管理制度：明确规定公司的采购流程，包括设定采购计划、征询报价、评审供应商、签订合同等环节，确保采购的合规性和效率性。
3. 人力资源管理制度：规定员工的招聘、培训、考核、福利待遇等工作流程，确保公司人力资源的合理配置和员工的积极性。
4. 财务管理制度：建立完善的财务报表编制和审计制度，确保财务信息真实、准确、完整，以便公司管理层能够及时了解公司的经营状况和财务状况。
5. 信息技术管理制度：规定公司的信息技术设备的采购、使用和维护等工作流程，确保信息技术设备的安全可靠。
6. 风险管理制度：明确规定公司的风险评估和控制流程，包括对各项风险的识别、评估、监控和应对等，以保障公司的稳定发展。
7. 内部审计制度：规定公司内部审计的内容、程序和方式，确保公司运营的合法性、合规性和效益性。
以上各项制度将由公司相关部门负责具体的实施和监督，各部门的负责人要严格按照制度要求履行职责，确保内部控制制度的有效运行。
我们相信，在全体员工的共同努力下，这些内部控制制度将为公司的稳健发展和风险防控起到重要的作用。
特此呈报。
公司管理层敬启公司各项内部控制制度范本（2）内部控制是指为实现公司的目标和任务，保护公司的资产，防止违规行为和错误的发生，提供合理保证的一系列制度和方法。
下面是公司各项内部控制制度的范本：一、组织结构与职责分工控制制度公司应建立合理的组织结构与职责分工制度，确保各个部门和岗位的职责明确，责权一致。
1. 公司应设立董事会、监事会和总经理办公会等决策机构，明确各级管理层的职责和权限。
2. 各部门应制定职责清单，明确部门职责和员工职责，保证流程和工作责任能够明确分工。
公司风险管理制度范本(三篇)
公司风险管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司的税务风险管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法以《____税收征收管理法》、《____企业所得税法》及《____企业所得税法实施条例》以及《____增值税暂行条例》及《____增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引（试行）》、《中国石油____销售公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据。
第三条税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。
董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。
第二章税务管理____及其职责第四条公司税务管理____公司内部设立税务工作领导小组，领导小组由财务部、综合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部门抽调人员组成。
组长：____（总经理）副组长：____（财务部经理）组员：合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经理及财务部税务管理岗、票据结算岗、____管理岗。
第五条税务管理机构主要履行以下职责：（-）贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法，并负责督促、指导、监督与落实；（二）____实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；（三）指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理工作；（四）负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作，负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题；（五）参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与建议；（六）负责最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务归类汇总后，提交公司领导和所属加油站，必要时____相关部门和加油站进行培训学习。
内部控制管理制度1完整篇.doc
内部控制管理制度1内部控制管理制度内部控制管理制度第一章总则第一条为加强公司内部控制，促进公司规范运作，防范和化解各类风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称《内控指引》）以及《济南轻骑摩托车股份有限公司章程》等规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控制，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强职业道德修养、提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。
第三条内部控制是指本公司为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
第四条董事会对内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章管理机构及职责第五条董事会下设审计委员会，为公司内部控制制度的日常检查监督领导机构。
第六条公司设置审计办公室，负责公司内部控制制度的检查监督日常工作。
审计办公室在审计委员会授权下对内部控制的执行情况进行检查和评价。
第三章内部控制的内容第七条公司内部控制主要包括环境控制、业务控制等内容。
第一节环境控制第八条环境控制包括授权管理和人力资源管理。
第九条公司建立合理的组织架构，确保各项工作责权到位，有序进行。
明确股东大会、董事会、监事会、经理层、各部门和子公司的具体职责范围：（一）股东大会是公司最高权力机构；（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；（三）总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行管理；（四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司运营进行监督管理；（五）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。
公司对子公司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。
公司内部控制制度范文(五篇)
公司内部控制制度范文第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条内部控制的职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司职能部门。
具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则：(一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；(二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；(三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；(四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第五条公司内部控制的目标：(一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；(二)提高公司经营的效益及效率；(三)保障公司资产的安全、完整；(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三章内部控制的主要内容第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。
内部控制制度范本(四篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（二）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
公司内控管理制度模版（四篇）
公司内控管理制度模版第一章总则第一条目的为了规范公司的内部管理，有效保障公司的经营和发展，提高经营效益，避免内部风险的发生，特制定本内控管理制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内各级组织、部门，以及与公司签订合同的合作伙伴、供应商等。
第三条内容定义1. 内控：是指公司在规范经营活动和内部管理的基础上，通过建立一套完整的制度、风险评估、控制手段，减少和防范公司内部风险的发生。
2. 内控目标：是指公司根据其经营活动的特点和情况，制定的以保证公司资产安全、提高经济效益和运营效率为目标的内控目标。
3. 内部控制制度：是指公司规定的一系列制度、规范和流程，用于规范、管理和控制公司的各项经营活动。
4. 内部控制程序：是指公司在实施内部控制制度过程中，将制度和规范落到实际操作层面的各项具体程序和活动。
5. 内部控制风险：是指可能导致公司内部控制制度和程序失效的各种因素和风险。
第四条内控管理制度的原则1. 法律合规原则：公司内控管理制度必须符合国家相关法律法规的规定，确保公司的经营活动合法合规。
2. 目标导向原则：公司内控管理制度必须明确公司的内控目标，并以此为导向，制定相应的内部控制措施和程序。
3. 强制性执行原则：公司内控管理制度必须明确责任人，并要求责任人严格执行制度，确保制度的有效执行。
4. 风险导向原则：公司内控管理制度必须识别、评估并有效控制公司的内部风险，以减少和避免风险对公司造成的损失。
第二章内部控制目标第五条内部控制目标的制定1. 公司内控目标应当根据公司的经营活动特点和情况进行制定，并经过相关管理层的批准。
2. 公司内控目标应当具体、明确，能够为公司提供有效的风险防范和控制手段，以保障公司经营和发展的稳健性和可持续性。
第六条内部控制目标的具体内容公司内部控制目标包括但不限于以下内容：1. 资产安全：确保公司的各项资产安全可控，防止资产遭受损失、盗窃和浪费。
2. 经济效益：通过合理控制成本、控制风险、提高效率等措施，提升公司的经济效益。
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公司风险管理内部控制制度1 风险管理内部控制制度第一章总则第一条为加强**公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。
风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。
第三条风险管理内部控制目标：（一）识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。
（二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。
包括并不限于：经济并有效的使用资源；防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。
第二章风险管理内部控制的内容一、目标制定第四条公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。
目标应包括四类：（一）战略目标。
战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。
（二）经营目标。
经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。
（三）报告目标。
有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。
（四）合法性目标。
公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。
二、事项识别第五条公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。
对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇。
对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。
第六条风险事项包括外部事项和内部事项。
公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。
三、风险评估第七条公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的风险。
第八条风险评估中应对如下风险参数做出评估：风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、风险监控的优先级等。
第九条风险评估过程中应充分收集相关信息，识别风险源种类，并对识别出的风险源进行细化和分解，对其发生的概率和损失程度等进行合理的估计。
公司应根据以往经营管理中积累的经验，确定各类业务及项目的可接受风险水平，并进而确定风险监控的重点。
四、风险应对第十条公司经营层在风险容忍度和成本效益原则的前提下，设计和执行风险应对方案。
风险应对方式分为规避风险、减少风险、共担风险和接受风险四类。
第十一条选定风险应对方案后，应在剩余风险的基础上重新评估风险，以评价选定的风险应对方案的适当性并控制剩余风险。
第十二条需求风险的应对：对于风险临界值之内的需求变更，可采用减少风险、共担风险和接受风险的应对措施。
超出风险临界值的需求变更，采取规避风险的应对措施。
为应对需求风险，须重点完善合同相关条款，明确约定需求变更实施的主要流程、限定变更次数等。
对于原技术方案设计存在错误或不能完全满足需求的情况，应采用减少风险策略，尽量缩小影响面积，避免较大改动。
对于需要重新设计技术方案的情况，根据项目进度选择不同应对措施：在项目早期可选择接受风险；在项目后期，应采取共担风险和规避风险的应对措施。
为应对技术风险，须对系统设计人员的技术能力和设计经验规定指标、要求系统设计人员参与需求分析过程、系统设计具有较高的灵活性等。
第十四条资源风险的应对：项目进行中如发生人员流失，应启用候选人员或合作者以减少风险；项目中途出现人员不足或现有人员不能胜任某项工作的情况，应采取临时借调或部分外包的应急措施。
第十五条管理风险的应对：对于立项阶段的决策失误，应尽早中止减小损失；对于计划不合理，发现时应及时修订计划、重新做出合理安排。
第十六条沟通风险的应对：对发现的沟通障碍，应根据问题的性质及时进行处理，或汇报到相关负责人处及时进行协调解决。
沟通应注意如下环节的沟通：与用户的沟通、项目组内部沟通、项目组与合作者间的沟通、相关部门间的沟通等。
公司应成立专门机构或指定专门人员开展政策研究，准确把握政策变动方向，降低主营业务收入的政策性影响。
对法律法规和行业标准做出研究，预测可能发生的变化；必要时向有关专家进行咨询。
公司应开展经济形势、经济周期、行业态势等多方面的宏观经济研究，提供决策支持，应对风险。
对市场变化趋势以及竞争对手进行深入研究，预测可能发生的变化。
公司有关方案设计要具有前瞻性和灵活性，适应变化的需求。
特定条件下可以争取将竞争对手转化为合作伙伴或采取适当措施降低环境风险。
五、各业务模块内部控制的关键风险控制点第十八条公司风险管理应在其他内部控制制度的基础上开展，严格执行各业务模块内部控制制度，落实各风险控制点的实施。
各业务模块的主要风险和关键控制点见附表。
六、会计控制第十九条公司应严格执行《企业会计准则》和《公司主要会计政策》，特别要遵照《企业会计准则——或有事项》对各风险事项及时进行相关记录，保证公司资产的安全完整，正确反映公司的财务状况。
第三章附则第二十条本制度由公司**部负责解释。
公司风险管理内部控制制度1第2页内部控制审计制度公司筹（融）资与投资内部控制审计制度第一章总则第一条为了加强公司（以下简称“公司”）对筹（融）资、投资的内部控制审计，规范筹（融）资与投资行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》等法律法规及公司相关制度，制定本制度。
第二条本制度所称的筹（融）资主要包括筹（融）资包括股权筹（融）资和债权筹（融）资。
本制度所称的投资主要包括理财型投资、股权型投资及固定资产投资。
第三条本办法适用于本公司筹（融）资与投资内部控制审计工作。
第二章项目管理内部控制审计第四条审查项目管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。
第五条审查项目管理岗位是否职责分工明确，不相容岗位是否分离。
第六条审查决策审批程序是否符合相关规定。
第七条组织保证条件方面：（一）是否有健全的筹（融）资与投资项目管理体制和组织机构，并配备了适当的管理人员。
（二）是否建立了项目责任制和岗位责任制，管理人员的职责分工是否明确，岗位设置和职责分工是否体现了控制和制约的原则。
（三）是否建立了完善的监督检查制度，管理部门是否定期了解项目的进展情况，分析经济效果，实施及时的组织协调工作。
第八条立项控制方面：（一）是否提出项目的申请报告。
（二）是否有项目的可行性研究报告。
（三）是否对相关情况进行了调查。
（四）项目是否符合国家的有关规定，是否严格按规定的程序办理了审批手续。
第九条计划预算控制方面：（一）重大项目是否纳入预算进行管理。
（二）重大项目预算编制的程序是否完善，编制的依据是否充分。
（三）重大项目的预算是否按规定程序经过批准。
（四）合同（协议）的签订是否有严格的会签与审批程序。
第十条项目经费控制方面：（一）项目所需资金是否属于项目预算范围。
（二）项目资金是否按预算和协议拨付，是否经过有关部门及领导的审批。
（三）项目资金是否做到专款专用。
第十一条会计核算控制方面：（一）是否已建立各种项目的账务核算配置系统，实行项目的总分类核算和明细分类核算。
（二）是否对项目有关的账目定期进行清查核对。
（三）对项目会计核算的程序、方法是否完善合规、数量是否正确。
第十二条债券、股票及投资资产的保管及定期盘点方面。
（一）债券、股票及投资资产的保管是否能有效的保证财产的安全与完整。
（二）投资的资产是否及时到位，有无被临时挪用的漏洞。
（三）是否对相关资产及单据定期盘点并与会计记录核对。
第十三条项目后期控制方面。
（一）债券利息支付、股票股利发放等审批手续是否齐全，程序是否完整，是否合法、合规、及时准确。
（二）筹（融）集资金的使用是否合理有效。
（三）是否对投资的效果进行了分析和总结。
（四）处置投资资产时是否经过了严格的审批手续，是否经过了合理的财务分析。
（五）处置程序是否得当，处置资产所得款项是否及时回收。
第三章附则第十四条本规范由公司审计法律部负责解释。
公司固定资产管理内部控制审计制度第一章总则第一条为了加强公司（以下简称“公司”）对固定资产管理的内部控制审计，规范固定资产管理行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》等法律法规及公司相关制度，制定本制度。
第二条本制度所称的固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，且使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产。
第三条本办法适用于本公司及所属分公司、控股子公司的固定资产管理内部控制审计工作。
第二章固定资产管理内部控制审计第四条审查固定资产管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。
第五条审查固定资产核算与管理的相关部门岗位设置是否齐全，职责分工是否明确，不相容岗位是否分离。
第六条审查固定资产预算、取得及处置是否符合内控流程，履行审批手续。
第七条审查固定资产的验收、内部转移、调拨使用、报废清理等变动记录、流程是否符合相关规定。
第八条审查对大型固定资产的维修保养状况否符合相关规定。
要求对生产经营用的机器、汽车等易磨损、需定期保养的固定资产，按固定资产项目，逐个建立固定资产定期维修、保养记录，从而保证固定资产的正常运行，有效延长固定资产的使用寿命。
第九条审查固定资产的日常盘点是否符合相关规定。
要求对固定资产定期进行清查盘点，并对清查盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损等情况及时查明原因，分清责任，进行相应的会计处理。
第十条审查固定资产的会计核算是否符合相关规定。
要求及时计帐，正确计提固定资产折旧，保证帐实相符。
第三章附则第十一条本规范由公司审计法律部负责解释。