公司管理系统上市地要求及流程

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上市公司财务管理要求与管理流程探析

上市公司财务管理要求与管理流程探析随着经济全球化的加深和中国股市的不断发展壮大，越来越多的公司选择走上了上市之路。

上市公司与非上市公司相比，财务管理的要求更为严格，管理流程也更加复杂。

本文将就上市公司财务管理的要求以及管理流程进行探析。

一、上市公司财务管理的要求1. 信息披露要求更高上市公司需要按照相关法律法规和证券交易所的规定，及时、真实、准确地披露公司财务信息。

在信息披露方面，上市公司需要进行年度报告、中期报告和季度报告的披露，并定期进行业绩预告和业绩修正。

还需要披露公司内部控制和重大事项，确保投资者的知情权。

2. 财务审计要求更严格上市公司需要经过独立审计师的审计，确保财务报表的真实、完整和准确。

相关财务信息还需要经过审计师的审计报告的出具才能公布，确保投资者的利益。

3. 风险管理要求更细化上市公司需要建立健全的风险管理制度，并按照公司法律法规和交易所规定开展风险管理工作。

需要对市场风险、信用风险、流动性风险等进行全面评估和控制，避免对公司经营造成损害。

4. 股东权益保护要求更严格上市公司需要重视股东的权益，建立健全的股东权益保护制度，确保公司治理的透明度和公正性，维护投资者的合法权益。

1. 财务规划与预算上市公司需要制定长期和短期的财务规划，并将其落实到预算中，确定公司经营目标和财务指标，为公司发展提供有力的财务支持。

2. 资金管理上市公司需要建立资金管理制度，合理安排公司的资金运作，确保资金安全和流动性，降低资金成本，提高资金利用效率。

3. 财务会计上市公司需要建立健全的会计核算制度，确保财务报表的真实、准确和完整。

还需要及时编制财务报表，并进行外部审计。

4. 投资与融资管理上市公司需要根据公司的发展战略和资金需求，制定合理的投资计划和融资方案，确保资金的充分利用和募资的顺利进行。

5. 成本管理上市公司需要对公司各项费用进行有效管理，控制成本，提高经营效率，提升公司盈利能力。

7. 投资者关系管理上市公司需要建立完善的投资者关系管理制度，及时、真实、准确地披露公司财务信息，积极与投资者沟通，维护投资者的合法权益。

中国A股上市条件及上市流程

中国A股上市条件及上市流程【正文】一、中国A股上市条件A股是指中国内地上市公司股票。

要想在中国A股市场上市，公司需满足以下条件：1. 业绩要求：连续三年盈利且最近一年盈利。

公司应具备良好的财务状况和健康的盈利能力，以保证投资者权益。

2. 股本规模：公司总股本不低于人民币3亿元。

3. 法律法规要求：公司应符合中国证券监管机构制定的相关法律和规定。

4. 公司管理结构：公司管理结构要健全，内部控制制度完善，并有独立的董事会和监事会。

5. 稳定经营：公司需保持稳定经营，无重大违法违规行为记录。

二、中国A股上市流程1. 确定上市计划：公司应根据自身情况，确定上市计划，并进行内部审查。

2. 承销商选择：公司需选择符合要求的承销商，进行证券发行和承销工作。

3. 提交申请材料：公司应提交申请材料至证券监管机构，包括申请文件、财务报告等。

4. 监管机构审核：证券监管机构对申请材料进行审核，并进行上市条件评估。

5. 发行募资：公司根据承销商的建议，确定发行股票的募资金额和价格。

6. 承销股票发行：公司通过承销商进行股票发行，并向机构投资者和个人投资者进行股票销售。

7. 上市申请：发行完成后，公司向证券交易所递交上市申请文件。

8. 上市审核：证券交易所对公司的上市申请文件进行审核，包括财务审核、公司管理审核等。

9. 上市交易：公司股票在证券交易所上市交易。

10. 上市监管：公司需按照证券交易所的规定，履行信息披露、财务报告等监管要求。

【扩展内容】1、本文档所涉及附件如下：附件一：中国证券监管机构相关规定附件二：公司上市申请文件范例附件三：证券交易所上市审核指南附件四：公司管理结构参考模板2、本文档所涉及的法律名词及注释：1. A股：中国内地上市公司股票。

2. 证券监管机构：中国的证券市场监管机构，负责监督和管理证券市场的运作。

3. 发行募资：公司通过发行股票来筹集资金。

4. 信息披露：公司按照规定进行信息公开，以保证投资者能够获得准确、完整的信息。

公司上市前,人力资源管理的准备工作

公司上市前,人力资源管理的准备工作在企业上市前，人力资源管理部门需要做好充分的准备工作。

上市是一个系统复杂的工程，人力资源管理作为公司的战略性管理部门，需要做出调整，以满足合法、公开、规范的要求，以利企业成功上市。

首先，上市企业的人力资源管理需要更加规范化。

在制度化的建设上，需要建立一整套合乎上市企业要求的规范化制度。

这包括对人力资源整体规划的规范、是否充足的人力资源配置、有效的考核制度以及规范的培训制度等。

上市企业更注重整体规划，更加注重标准化，特别是是否与企业公布的发展战略相适应。

因此，人力资源管理部门需要从企业整体营运的角度出发，将工作做得更加标准化，更加注重人力资源的战略与企业发展的战略相一致。

其次，在执行方面，上市企业需要体现规范化建设的成果。

尤其是在绩效考核上，需要提高执行力，让社会看到企业在规范化方面的成果。

第三，上市企业的人力资源管理需要更大力度的管理动作。

需要更加合理地组合企业管理架构和法人结构的治理等方面。

这是上市企业与非上市企业最大的不同之处。

最后，上市企业的人力资源管理工作量也要比非上市企业大些。

尤其是在初期，需要体现更加规范的执行、监督、考核等过程的管理，更注重战略的支持效果。

因此，上市企业的人力资源管理高层通常为人力资源总经理或总监。

这种管理职位的明显提升，体现了上市企业对人力资源管理的重视程度，也要求这个职位的管理人需要有更高的管理视野和技能、战略眼光。

在企业上市前，人力资源管理部门需要做好充分的准备工作，以满足合法、公开、规范的要求，以利企业成功上市。

建立健全的人力资源管理制度对于上市公司来说至关重要。

由于上市公司的公开性，其人力资源管理工作需要更加标准化和规范化。

制度的建设应该更加严格，凡事有据可依，有文可查。

合法规范是企业用人留人的起码条件，对于上市公司更是如此。

从员工的入职到离开企业的一系列转正、调岗、调薪、绩效考核、职业培训等等工作都需要按照相关文件规范、合理的进行。

证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件

证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件为确保上市公司和集团财务公司的规范运作，促进资本市场的健康发展，提高投资者保护水平，根据相关法律法规的规定，证监会决定发布以下相关规定，以规范上市公司和集团财务公司的运作。

一、上市公司与集团财务公司的设立条件1.上市公司与集团财务公司应当具备符合国家法律法规和证券监管部门的规定，有良好信誉和健全财务状况的条件。

2.上市公司与集团财务公司的设立应当报经所在地证监局核准，并按照规定程序进行备案。

3.上市公司与集团财务公司的组织架构应当明确，内部控制制度健全，能够有效保障公司的风险控制和规范运作。

二、上市公司与集团财务公司的经营范围1.上市公司与集团财务公司的经营范围应当明确，并报经所在地证监局批准。

2.上市公司与集团财务公司不得从事与上市公司主营业务无关的金融业务。

3.上市公司与集团财务公司的经营范围不得超出其所在地证监局批准的范围。

三、上市公司与集团财务公司的运营管理1.上市公司与集团财务公司应当建立明确的财务管理体系，健全财务管理制度和财务会计信息系统，并按照国家财务会计准则进行会计核算。

2.上市公司与集团财务公司应当建立完善的内部控制制度和风险管理制度，制定相应的风险管理政策和措施，并定期进行风险评估和监测。

3.上市公司与集团财务公司应当按照法律法规规定的时间和形式，及时披露财务会计信息和经营状况，确保信息透明度和真实性。

4.上市公司与集团财务公司应当按照国家统一的会计准则和报表格式编制财务报表，报送所在地证监局进行审查和备案。

5.上市公司与集团财务公司应当定期进行自查和审核，发现问题及时整改，并报告所在地证监局。

四、上市公司与集团财务公司的风险控制1.上市公司与集团财务公司应当建立健全的风险控制制度和风险管理体系，明确风险管理职责和流程。

2.上市公司与集团财务公司应当建立业务风险评估机制，定期开展风险评估和监测，及时发现风险并采取相应的风险防范措施。

企业上市流程图

企业上市流程根据证监会发布的《首次公开发行股票并上市管理方法》，企业实现上市需要经过改制重组、辅导推荐、材料申报、发行上市四个阶段完成相应工作。

一、企业改制重组阶段企业的股份制改组是一般企业股票发行上市工作的第一步，通过改组，使企业建立起完善的现代企业制度和公司治理结构，理顺企业产权关系，是企业发行上市的前提条件。

〔一〕股份的设立条件：1、发起人符合法定的资格，达到法定的人数。

根据《公司法》规定，设立股份，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境有住所。

2、发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。

股份注册资本的最低限额为人民币500万元。

3、股份发行、筹办事项符合法律规定。

4、发起人制定公司章程，并经创立大会通过。

5、有公司名称，建立符合股份要求的组织机构。

〔二〕股份设立程序股份设立程序设立方式主要有：一、新设设立，即5个以上发起人出资新设立一家股份公司；二、改制设立，即企业将原有的全部或局部资产经评估或确认后作为原投资者出资而设立股份公司；三、XX公司整体变更，即先改制设立XX公司或新设一家XX公司，然后再将XX公司整体变更为股份公司。

1、新设设立根本程序〔1〕发起人制定股份公司设立方案；〔2〕签署发起人协议并拟定公司章程草案；〔3〕取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准；〔4〕发起人认购股份和缴纳股款；〔5〕聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资；〔6〕召开创立大会并建立公司组织机构；〔7〕向公司登记机关申请设立登记。

2、改制设立根本程序〔1〕拟定改制设立方案；〔2〕聘请具有证券业务资格的有关中介机构进展审计和国有资产评估；〔3〕签署发起人协议并拟定公司章程草案；〔4〕拟定国有土地处置方案并取得土地管理部门的批复；〔5〕拟定国有股权管理方案并取得财政部门的批复；〔6〕取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准；〔7〕发起人认购股份和缴纳股款、办理财产转移手续；〔8〕聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资；〔9〕召开公司创立大会并建立公司组织机构；〔10〕向公司登记机关申请设立登记。

上市公司对ERP的要求

上市公司对ERP的要求摘要:一、上市公司监管部门对上市公司财务信息质量的要求 ERP的财务模块的最大特点是及时反映企业的资金流真实状况。

真实是ERP的生命力.各种经过加工过的报表将妨碍企业高层、股东或债权人对企业的了解，信息失真将使高层决策不准不力甚至失误.一、上市公司监管部门对上市公司财务信息质量的要求ERP的财务模块的最大特点是及时反映企业的资金流真实状况.真实是ERP的生命力。

各种经过加工过的报表将妨碍企业高层、股东或债权人对企业的了解，信息失真将使高层决策不准不力甚至失误.因此，企业内外各方“利益人”迫切需要及时掌握企业的真实情况。

二、从电算化到实施ERP是一场艰难变革，但上市公司实施ERP系统后可有力支撑企业全面提升财务信息质量。

1、会计电算化是对上市公司的基本要求，但由于电算化的某些局限，导致财务信息质量提高乏力。

会计电算化系统使得会计人员从财务账册中解放出来,但并未从根本上提高财务信息质量.电算化系统的信息源基本依靠手工录入或部分的数据导入，从宏观层面讲，会计财务的作业方式,长期以来主要体现在事后收集和反映会计数据上,仅记录业务结果。

另外，系统的信息处理一般都是对手工会计职能的自动化,这对满足会计核算的要求来说已经足够，但在业务流程的监控和与其他系统的集成性上还需要加以完善。

会计电算化在管理控制和决策支持方面的功能相对较弱，不论是时效性上，还是针对性上，都难以展现作用。

在这种情况下，产生于上个世纪90年代的ＥＲＰ系统成了企业的一个新选择。

2、上市公司实施ERP系统可有力支撑企业全面提升财务信息质量。

ERP即企业资源计划(ＥｎｔｅｒｐｒｉｓｅＲｅｓｏｕｒｃｅｓＰｌａｎｎｉｎｇ,简称ＥＲＰ）的基本思想是将企业的运营流程看作一个紧密连接的供应链,包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等,其目标是充分协调企业内外部资源,确立企业全面竞争优势。

ＥＲＰ系统是个较完整的集成化管理信息系统，包括分销、制造、财务、质量控制、售后服务、人力资源、运输管理等子系统。

IDP流程管理介绍

支持企业战略落地
IPD流程管理作为企业战略实施的重要支撑，可以帮助企业将战略目标分解为具体的研发任务和计划，从而实现战略落地。
”
促进组织变革
IPD流程管理的实施需要相应的组织架构和团队文化的支持，因此可以促进企业的组织变革，建立更加适应市场变化的组织体系。
提升员工技能和素质
IPD流程管理强调跨部门、跨角色的合作，需要员工具备更加全面的技能和素质，因此可以促进员工技能和素质的提升。
企业战略规划对IPD流程管理的要求包括：提高产品开发效率、降低成本、加强跨部门协作等。
IPD流程管理需要分析现有流程，找出瓶颈和问题，与企业战略规划相匹配。
企业战略规划明确了IPD流程管理的方向和目标，为IPD流程管理提供了战略框架。
IPD流程管理与企业战略的对接
IPD流程管理需要建立跨部门协作机制，确保各部门之间的顺畅沟通。
机会研究与产品规划
产品愿景和目标
根据市场和用户需求，制定产品愿景和目标，明确产品的定位和核心价值。
产品路线图
制定产品的发展计划，包括产品版本、功能、发布时间等。
确定市场和用户需求
进行市场调研，了解用户需求和竞争对手情况，分析产品机会。
产品概念与工程设计
产品概念根据市场需求和产品愿景，提出产品概念，包括功能、性能、外观等方面的设想。需求分析和定义对产品概念进行细化，明确产品的功能需求和非功能需求。架构设计和评估进行产品架构设计，包括硬件、软件、系统等方面，评估架构的合理性和可扩展性。
流程监控与评审
评审流程制定定期评审流程，包括团队内部评审、跨部门评审和第三方评审等，以确保流程实施的质量和效果。监控机制建立流程监控机制，通过数据分析和报告来跟踪流程实施的状态和效果。改进措施根据监控和评审结果，及时调整和优化流程实施方案，以提高流程的效率和效果。

浅谈企业经营管理过程中“管理制度化、制度表单化、表单流程化、流程信息化”管控模式

浅谈企业经营管理过程中“管理制度化、制度表单化、表单流程化、流程信息化”管控模式制度是企业管理的基石，是员工行动的指南。

我们深知制度建设的重要性和迫切性，制度建设工作最主要的环节加强制度的执行力的建设，但同时也知晓执行力的提高，不是一朝一夕的事情，也不是单单的制度执行问题，需要建立一套完善的制度体系，建立符合企业发展需要的管理体制，提高制度建设的质量，提高员工自觉执行制度的思想意识、责任意识，从而提高整体的制度执行能力。

一、适应公司规范运作与内控体系要求，不断引入创新机制，让制度建设工作从上到下任何企业都有其发展与成长的动态轨迹，让制度建设更好地为企业服务，就要主动适应、把握、引领经济发展新常态，不断完善制度建设工作。

1. 上至规范董监高的行为及选聘任免，履行信息披露义务，积极承担社会责任，完善董事会、监事会、经理层、党委等议事规则和权力制衡机制，建立更加规范的公司治理结构和健全的内部控制制度。

2. 中间层次对运行的经营管理制度要以上市公司的视角进行审视和修改完善，以不断适应新形势下经营管理的需要。

3.下到涉及职工切身利益的制度做到了下发前经过总经理办公会讨论通过，及职工代表的签字认可，确保制度在运行过程中行之有效，达到止于至善的目的。

二、融入信息化管理，让制度建设工作从静到动随着信息技术飞速发展，企业所处的不再是以往物资经济环境，而是以网络为媒介、客户为中心，将企业组织结构、技术研发、生产制造、市场营销、售后服务等紧密相连在一起的信息经济环境，提高效率、减少浪费，实现效益最大化。

1.借用信息化的手段，让制度“活”起来。

从视频监控系统到OA办公协同管理系统，从金算盘财务管理系统到MES制造执行管理系统，从正在搭建“主数据管理”平台，到ERP高度整合的全过程管理信息化，企业制度建设均融入其中、参与其里、渗透其间，不仅为管理信息化建设提供有效支撑和保障，也提高了制度的执行效果。

2.让员工参与其中，让制度“动”起来。

企业上市流程

企业上市流程企业上市是指将私有企业的股份转化为公有股份，通过证券交易所在公开市场上进行交易。

企业上市不仅能够为企业带来融资渠道，还可以增强企业的知名度和竞争力。

下面是企业上市的一般流程：1. 筹备阶段：企业决定上市后，需要进行一系列准备工作。

这包括审计财务状况、评估企业价值、明确上市目的和策略等。

同时，还需要进行法律和财务顾问的选择，并进行必要的尽职调查。

2. 委托机构：企业需要选择一家投行作为主承销商，该机构将负责协助企业完成上市的筹资和市场交易等工作。

3. 注册国家股票交易市场：按照所在国家的法律法规，企业需要向相关部门注册上市意向并提交申请材料。

这些材料通常包括企业的财务报表、公司章程、营业执照、高级管理人员背景等信息。

4. 发行股票：企业在上市前需要决定发行的股票数量和价格，并进行路演和投资者交流，以吸引投资者的关注和认购。

如果需要，企业还可以选择发行优先股或其他金融衍生产品。

5. IPO审批：企业提交上市申请后，相关部门会进行审查和核准。

这一过程可能涉及多个部门的审批，包括证监会、证券交易所等。

6. 上市交易：一旦企业获得上市批准，股票将在证券交易所上市交易。

企业需要在该交易所注册，并满足上市要求，如日均市值和流动性等。

7. 后续遵循：上市后，企业需要遵守证券交易所的规定，如定期披露财务状况、公司治理结构、重大事项等。

同时，企业还需要及时回应投资者的关切和查询，维护良好的公司形象和投资者关系。

值得注意的是，由于不同国家和地区的法律法规和上市规则各不相同，企业上市的具体流程可能会有所差异。

因此，企业应该根据所在国家和地区的相关要求，制定相应的上市计划，并从法律和金融顾问等方面获得专业支持。

公司上市的基本流程(经典)

公司上市的基本流程(经典)公司上市的基本流程（经典）引言在当今快速发展的商业环境中，许多公司追求通过上市来获得更多的资本支持和发展机会。

公司上市不仅是一种重要的资本运作方式，还是公司向公众开放、提高知名度的一种重要途径。

本文将介绍公司上市的基本流程，以帮助读者了解上市的过程和要点。

第一步：决策和准备公司上市前，管理团队和股东需要进行全面的决策和准备工作。

这包括对市场前景的评估、上市的战略目标制定以及内部运营和财务状况的审查。

在这个阶段，公司可能需要咨询律师、会计师和投行等专业顾问的意见，以确保整个上市过程的顺利进行。

第二步：预备申请在决策和准备工作完成后，公司需要向证券监管机构递交预备申请文件。

根据不同国家和地区的规定，这些预备申请文件可能包括公司的公开信息披露、财务报表、运营状况介绍等。

提交这些文件的目的是为了向监管机构证明公司具备上市条件，并且有责任和能力履行信息披露义务。

第三步：招股和发行一旦预备申请获得批准，公司就可以进行招股和发行的过程。

公司会邀请投行作为主承销商，负责协助公司进行招股程序。

招股程序包括编制招股说明书、确定发行价格、发行股票数量等。

投行会与公司合作，通过市场营销手段吸引投资者参与，并最终发行股票。

第四步：询价和定价招股过程完成后，公司将进行询价和定价的程序。

这个阶段的关键是根据市场需求来决定发行股票的价格。

投行会与公司合作，收集投资者的意向和需求，并根据市场反馈来确定发行价格。

定价完成后，公司将公布确定的发行价格，并准备正式发行股票。

第五步：发行和上市发行和上市是公司上市过程中的关键步骤。

在这个阶段，公司会在交易所挂牌上市，并正式向公众发行股票。

公司需要遵守交易所的规定，并满足相关法规的要求。

同时，公司还需要配合投行和交易所的安排，进行发行和上市的宣传和推广工作。

第六步：后续工作公司上市后，需要进行一系列的后续工作。

这包括持续履行信息披露义务、接受监管机构的监管、及时披露相关经营和财务信息等。

公司上市管理制度流程

公司上市管理制度流程随着经济的发展和市场的竞争，许多公司都选择通过上市来融资扩大规模，提高知名度和影响力，从而进一步发展壮大。

而上市是一个复杂的过程，需要公司从多个方面做好准备，制定完善的管理制度流程，确保公司能够成功上市，并在上市后稳健发展。

一、准备阶段1. 公司内部准备：在决定上市之前，公司需要做好内部准备工作，包括对公司业务、财务状况、组织结构等进行全面审查和评估，确保公司已经达到上市的基本要求。

2. 寻求上市顾问：公司需要选择一家专业的上市顾问公司，帮助公司进行上市的准备工作，包括设计上市计划、营销方案、股权结构等，确保公司能够顺利上市。

3. 风险评估和风险管理：公司需要评估上市可能面临的各种风险，并制定相应的风险管理措施，保障公司上市后的稳健发展。

二、申请上市1. 编制招股书：公司需要按照证监会的规定编制招股书，包括公司的基本情况、经营业绩、财务状况、风险因素等内容，确保招股书真实准确，符合监管要求。

2. 申请上市：公司需要准备好招股书和其他必要文件，然后向证监会递交上市申请，等待证监会审核通过后即可进行发行股票行为。

3. 筹备工作：公司需要与承销商、交易所等机构进行相关协商和谈判，确定发行计划、价格机制等，并制定上市推进计划，确保公司上市的顺利进行。

三、上市后管理1. 公司治理：公司上市后需要建立完善的公司治理结构，明确权责分工，确保公司董事会、监事会、董事长、总经理等各个管理层之间的良好沟通和合作关系。

2. 信息披露：公司需要按照相关法律法规和交易所规定，及时准确披露公司经营状况、财务状况、重大事项等信息，确保投资者和监管机构对公司的经营情况有清晰的了解。

3. 风险管理：公司需要建立健全的风险管理体系，及时识别、评估和控制各种风险，确保公司在竞争激烈的市场环境中稳健发展。

四、维持上市地位1. 股东关系：公司需要建立稳定的股东关系，维护好股东利益，确保公司的经营管理能够持续稳健。

2. 财务管理：公司需要建立规范的财务管理体系，加强财务监管和内部控制，确保财务状况真实、准确。

借壳上市的主要事项和审批流程

借壳上市的主要事项和审批流程借壳上市的审批程序与风险一、借壳上市通常要做的主要事情1、壳公司的资产处置一般被借壳的公司都是资产质量较差、盈利能力较低、被证券交易所特别处理的上市公司，因此，在借壳上市的方案中首先会将壳公司目前的资产、负债、业务剥离出上市公司，通常的做法是由壳公司将目前全部资产、负债和业务出售给第三方(一般是壳公司目前的控股股东)，并由第三方安置全部人员。

2、壳公司的定向增发壳公司在进行资产处置的同时向收购方定向发行股票。

3、收购方的资产注入收购方以其拥有的相关资产为对价购买该部分定向发行的股票，也同时把相关资产注入了壳公司。

为使借壳上市获得顺利审批，收购方注入壳公司的资产应是能给壳公司带来良好收益的资产，使壳公司具有持续的盈利能力。

上述三件事情是同时发生的，能否达成往往取决于各方的利益博弈，各个事情的进展也往往互为前提、不可分割，任何一件事情未获得完全的审批或审批程序终止，其他事情将同时终止。

二、这些主要事情涉及的审批事项这些主要事情可以分为两类，一是定向增发，二是重大资产重组(包括重大资产的出售(处置)和购买(注入)。

涉及定向增发的需经【中国证监会发行审核委员会】审核，涉及重大资产重组的需经【中国证监会上市公司并购重组审核委员会】的审核。

如果壳公司股权中有国有股权，还需经相应的【国资部门】的审批，如果收购方属于外资，还需经【商务部】审批等等，具体如下:1、壳公司发生重大资产重组，需经【中国证监会】审核2008年4月16日，中国证监会发布了《上市重大资产重组管理办法》，根据该份文件的规定，上市公司借壳上市涉及到重大资产重组(包括资产处置和资产注入)，将由【中国证监会在发行审核委员会上市公司并购重组审核委员会】进行审核。

【上市公司并购重组审核委员会】将审核借壳上市是否能全部满足以下条件:(1)符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定;(2)不会导致上市公司不符合股票上市条件;(3)重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形;(4)重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法;(5)有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形;(6)有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定;(7)有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。

深圳证券交易所上市公司内部控制指引

深圳证券交易所上市公司内部控制指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引引言内部控制是指上市公司为了实现经营目标，预防和减少各类风险，确保信息真实、有效和规范，保护公司资产和股东权益，提高运营效率和经营质量，维护公司声誉和可持续发展能力，建立的一套系统、机制和方法。

深圳证券交易所作为中国重要的证券交易所之一，为上市公司提供内部控制指引，并鼓励上市公司按照指引要求进行内部控制建设。

一、内部控制的基本要求1. 风险管理：上市公司应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保风险可控、风险规避和风险应对能力。

2. 内部控制目标：上市公司内部控制目标主要包括风险防范、业务规范、财务准确和信息透明等方面，确保公司运营和管理的合规性和稳定性。

3. 内控制度建设：上市公司应建立完善的内部控制制度，包括内控政策、程序和规章制度，明确内控职责和流程，并落实到具体的业务和操作中，确保内部控制工作的落地。

4. 内控监督和评价：上市公司应建立健全的内控监督和评价机制，包括内部控制审计、风险评估和内部控制自评等环节，及时发现和纠正内控问题。

二、内部控制的主要内容上市公司内部控制的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 组织结构和职责：上市公司应明确组织结构和职责划分，包括内控部门的设立和职责，以及公司高层领导对内部控制工作的重视和参与。

2. 风险管理：上市公司应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估和控制等环节，及时应对各类风险，并建立风险管理档案和风险报告制度。

3. 内部控制制度：上市公司应建立完善的内部控制制度，包括内部控制政策、程序和规章制度，明确内控职责和流程，以及内部审计、内部报告和内部监督等环节。

4. 财务管理：上市公司应建立健全的财务管理制度，包括财务数据的真实、准确和及时性，财务报告的合规性和规范性，以及财务状况的全面和真实反映。

5. 信息披露：上市公司应建立健全的信息披露制度，包括信息披露政策、程序和方法，确保信息披露的及时、真实和规范，保护投资者权益和市场秩序。

新三板挂牌上市辅导流程

二、具体时间安排（范例）
日期
工作内容
第一阶段：改制成立股份有限公司阶段
2014 年 4 月前 1、中介机构尽职调查
2014 年 5 月前 2014 年 8 月前 2014 年 9 月前
2、中介机构提出企业规范、整改的方案 4、企业进行整改规范 5、完成股份公司名称预核准 6、会计师出具改制审计报告
第三阶段、为反馈审核阶段，全国股份转让系统公司与中国证监会的审核阶段；
第四阶段、为登记挂牌结算，办理股份登记存管与挂牌手续。
各个阶段要求与工作如下：
（一）决策改制阶段
决策改制阶段的主要工作为企业下定改制挂牌上市的决心，选聘中介辅导机构，中介辅导结构尽职调查，选定改制基准日、公司整体变更为股份公司。
员独立、财务独立、机构独立、业务独立；（7）建立健全财务会计制度，会计核算符合《企业会计准则》等法规、规章的
要求；（8）建立健全有效的内部管控制度，能够保证财务报告的可靠性、生产经营的
合法性和营运的效率与效果。
此外，企业申请新三板挂牌，还需要根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等相关法律、法规及规则对股份公司的相关要求，会在后续工作中落实。
（1）对挂牌企业改制重组方案的合法性进行论证；（2）指导挂牌企业股份公司的设立或变更；（3）对企业挂牌过程中涉及的法律事项进行审查并协助企业规范、调整和完善；（4）对企业主体的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运作、独立性、税务
等公司法律事项的合法性进行判断；（5）对企业挂牌过程中的各种法律文件的合法性进行判断；（6）协助和指导企业起草公司章程等公司法律文件；（7）出具法律意见书等挂牌所需要的文件；（8）对有关申请挂牌文件提供鉴证意见。

上市公司研发管理制度和研发管理内控流程

公司研发管理制度与研发管理内控流程产品研发管理制度第一节总则第一条产品研发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉，是实现“生产一代、试制一代、研究一代和构思一代”的产品升级换代宗旨的重要阶段，它对企业产品的发展方向、产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性的作用。

第二条为了适应市场需要、满足用户要求、提高产品质量、降低制造成本，同时也为了加强对公司新产品开发和产品改进工作的管理，加快公司技术积累、打好技术基础、加快产品研发速度、指导产品研发工作、提高技术人员素质，因此特制定本制度。

第三条主要内容（一）产品描述与产品定位（二）产品研发进度（三）产品人员列表和职责（四）市场分析与市场推广（五）效益估算第四条本制度中所指的产品研发包括新产品的开发和老产品的改进。

既在采用新的技术原理、新的结构、新的制造工艺、新材料等研制成的新产品的同时还要在结构、材质、工艺等方面不断改进老产品，力争所研发产品和市场上其他同类产品相比优势明显，生命周期延长，此外还要明确在市场上有哪些目标消费群及潜在消费群，将所研发产品在市场上阶段性推广，力争效益蒸蒸日上。

第二节分工与授权第五条总工程师：负责组织编制年度产品研发计划，协调处理计划在执行过程中出现的需要集团公司出面解决的问题，并对计划执行情况进行监督和考核。

销售部：负责收集和提供市场需求产品的信息，并提出产品研发项目建议。

人力资源部：负责产品研发人员的合理配置。

技术研发部：负责提出产品研发项目；负责产品研发项目的设计、试验、试制、评审、鉴定、认证、专利申报；负责产品研发项目的工艺性审查、工艺文件编制、现场技术服务和工艺验证。

生产计划部：负责产品试制的生产计划制定和生产的组织。

物资保障部：负责产品试制所涉及到的采购工作。

质量检查部：负责产品试制的检测和记录工作。

各车间：负责按试制计划组织完成本单位的试制工作。

第三节实施与执行第六条调查研究（一）调查国内市场以及国际重点市场同类产品的技术现状和改进要求。

值得收藏：华为的流程管理!

作为国人全资的一家大型企业，华为有着相当大的规模，且业务量和复杂程度都非常高，那么华为的流程管理是如何进行的？首先，大家要明白流程是通过一系列可重复、有逻辑顺序的活动，将一个或多个输入转化成明确的、可衡量的输出。

人体本身就是一个非常完美无瑕的流程，无论哪一个环节出现问题，人体都会感觉不适，影响大家的日常生活。

从本质上来说，流程是组织创造的机制。

华为公司提倡流程化的企业管理方式，任何业务活动都有明确的结构化流程来指导，通过流程建设把所有人从海量的、低价值的、简单重复的工作中解放出来。

1流程管理核心：流程要反映业务华为的流程管理，借鉴了业界领先的实践（IBM），总结自身流程运作管理后，整理出一套全球流程管理规则和制度。

流程要反映业务的本质，尤其是完整系统地反映业务的本质，业务中的各关键及其管理不要在流程体系外循环，基于流程建设的管理体系（IPD/LTC/ITR），是一个运营系统，是一个业务操作系统。

流程管理是按业务流程标准，以目标和顾客为导向的责任人推动式管理。

处于业务流程中各个岗位上的责任人，无论职位高低，行使流程规定的职权，承担流程规定的责任，遵守流程的制约规则，以下道工序为用户，确保流程运作的优质高效。

建立和健全面向流程的统计和考核指标体系，是落实最终成果责任和强化流程管理的关键。

顾客满意度是建立业务流程各环节考核指标体系的核心。

提高流程管理的程序化、自动化和信息集成化水平。

华为的流程管理要求不断适应市场变化和公司事业拓展的要求，因时而变，因事而变，对原有业务流程体系进行简化和完善。

2流程管理的内容1. 流程分类华为把流程管理分为运营流程（包括战略管理、集成产品开发、客户关系管理、集成供应链）和管理支持流程（各职能部门的流程）。

运营流程是公司管理主线，是为客户创造价值的流程，也是公司存在的基础，管理支持流程为运营流程的高效执行提供服务和支持。

2. 流程层次流程的层次和管理层次相关，不同的流程层次对应了不同的管理层次的工作，以及主流程用于中高层的业务决策和端到端跨职能部门的业务管理，二级子流程用于智能领域管理，确保职能域的交付能满足主流程的需要，操作级流程用于指导基层活动。

实务一文读懂华为流程管理体系（附关键流程图）

实务⼀⽂读懂华为流程管理体系（附关键流程图）华为⼀向提倡流程化的企业管理⽅式，任何业务活动都有明确的结构化流程来指导，流程建设把所有⼈从海量的、低价值的、简单重复的⼯作中解放出来。

先来看看华为的组织架构图华为⼀向提倡流程化的企业管理⽅式，任何业务活动都有明确的结构化流程来指导，流程建设把所有⼈从海量的、低价值的、简单重复的⼯作中解放出来。

⾸先，⼤家要明⽩流程是通过⼀系列可重复、有逻辑顺序的活动，将⼀个或多个输⼊转化成明确的、可衡量的输出。

⼈体本⾝就是⼀个⾮常完美⽆瑕的流程，⽆论哪⼀个环节出现问题，⼈体都会感觉不适，影响⼤家的⽇常⽣活。

流程是通过⼀系列可重复、有逻辑顺序的活动，将⼀个或多个输⼊转化成明确的、可衡量的输出。

从本质上来说，流程是组织创造的机制。

华为公司提倡流程化的企业管理⽅式，任何业务活动都有明确的结构化流程来指导，通过流程建设把所有⼈从海量的、低价值的、简单重复的⼯作中解放出来。

1流程管理核⼼：流程要反映业务华为的流程管理，借鉴了业界领先的实践（IBM），总结⾃⾝流程运作管理后，整理出⼀套全球流程管理规则和制度。

流程要反映业务的本质，尤其是完整系统地反映业务的本质，业务中的各关键及其管理不要在流程体系外循环，基于流程建设的管理体系（IPD/LTC/ITR），是⼀个运营系统，是⼀个业务操作系统。

流程管理是按业务流程标准，以⽬标和顾客为导向的责任⼈推动式管理。

处于业务流程中各个岗位上的责任⼈，⽆论职位⾼低，⾏使流程规定的职权，承担流程规定的责任，遵守流程的制约规则，以下道⼯序为⽤户，确保流程运作的优质⾼效。

建⽴和健全⾯向流程的统计和考核指标体系，是落实最终成果责任和强化流程管理的关键。

顾客满意度是建⽴业务流程各环节考核指标体系的核⼼。

提⾼流程管理的程序化、⾃动化和信息集成化⽔平。

华为的流程管理要求不断适应市场变化和公司事业拓展的要求，因时⽽变，因事⽽变，对原有业务流程体系进⾏简化和完善。

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验

导读：管理信息系统地主要使用对象是业务人员，如财务管理信息系统地主要使用者是财务人员，销售管理信息系统地使用者是销售业务人员.如何让信息系统地数据为领导决策服务，这是一个非常重要地讲题....中石化财务管理信息系统（以下简称SinopecFmis），是基于大型关系型数据库（ORACLE/SYBASE）及网络环境（石化金桥网）地、面向石油化工企业地大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发地系统.主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点地各种成本核算模块、内部银行、与各个系统地接口等部分构成. 原财务系统信息基础设施存在地问题应用系统：多种应用系统并存，从整个上市公司角度来看，开发/维护成本相当高；大部分企业地应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高. 数据库：Dbase，Foxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多种数据库并存. 网络架构：财务计算机未接入主干网络，许多分/子公司缺乏公司内部网络. 操作系统：股份公司（同一事业部）内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统地版本不统一，单独升级/维护地成本很高. 硬件设施：许多单位地服务器已陈旧，仅能作客户端；大部分单位未配备处理大量数据库和用户信息地服务器. 原财务系统存在地问题1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要. 2．与旧地管理体制相适应地会计核算、财务报表、绩效考核、计划与预算等流程不能满足新地股份公司内外部管理以及准确而迅速地规划及决策地要求. 为满足重组上市地需要，在原中国石化财务管理信息系统（SinopecFmis）地基础上，中石化集团于2000年组织了工程组对SinopecFmis进行改进，以适用于新组建地中国石油化工股份有限公司财务管理地需求.经过中国石化财务管理信息系统工程组与广大财务人员8个多月地艰苦工作，现已实现了改进工作地目标，为各个直属企业配备服务器658台，其中，小型机服务器26台.建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部地财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一地中国石化股份公司内部会计制度、核算办法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2000年1～11月份地全部交易记录已经纳入新系统管理. 目前，系统能及时准确出具满足国外投资者和管理者要求地财务报告，并在石化金桥网环境下开发完成了在线查询、对账中心等子系统，以满足总部管理层对所属单位进行财务状况地监控、分析、收集数据地需求，现在基本达到了各个企业地财务数据“尽收网底”地目标. 工程地背景中国石油化工集团公司1999年6月开始进行重组改制与上市筹备工作，经过一年多地筹备，中国石化股份公司于2000年10月分别在美国纽约、英国伦敦、中国香港成功上市，成为国际化地大企业. 新建立地股份公司，由中国石油化工集团公司控股，境内注册、海外上市，主要从事油气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气产品和石油化工产品销售等业务.按国际著名管理咨询公司安盛公司地建议，股份公司总部机关设13个综合管理部门，设油田、炼油、化工、销售四大事业部.所属成员单位70个，包括全资子公司3个，控股子公司16个，分公司25个，销售分公司20个等. 其中，有胜利油田、中原油田、江汉油田、河南油田等油气田公司；上海石化、燕山石化、齐鲁石化等直属石化公司；华北、华南、华东等省市销售公司以及管道、科研和其他企业. 股份公司要成为适应社会化大生产和市场经济要求、符合国际惯例、按国际规范运作、具有强大实力和发展活力地现代石化企业，必须以全新地经营理念，经营机制、管理模式、运作方式进行操作，逐步与国际接轨.这就对财务管理和财务运作提出了更高地要求，财务工作必须充分参照国际大石油公司通行地财务运作方式及规则，既符合中国股份公司会计制度，又符合各国际会计准则，规范运行，同时要加强财务信息披露工作，提高财务报告地质量. 基于中国石化财务管理信息系统地现状、重组上市后股份公司对信息系统发展地迫切要求，集团公司和股份公司地领导做出了改进中国石化财务管理信息系统地决定.首先，原中国石化财务管理信息系统具有一定地可伸缩性和可扩展性，在此基础上进行大规模改进，从技术上讲是可行地；其次，设计开发国际化、实施本地化，可以大大降低成本，节约费用，从经济上来讲也是合理地；再次，原中国石化财务管理信息系统多年来积累了丰富地信息资源和宝贵地人力资源，对其改进也较好地保持了工程地继承性.文档收集自网络，仅用于个人学习工程地意义（一）中国石化走向国际市场客观要求实施新流程、新制度、新系统，提高财务报告质量股份公司海外上市，在国际资本市场上直接融资，客观上要求股份公司在企业经营和财务管理等方面接受投资者地监督，给投资者提供透明地企业综合信息.财务信息作为信息披露地主体，必须及时、准确、可靠，必须同时满足国内会计准则、国际会计准则等多方面地需要.因此要求股份公司按国际惯例，实施新地财务报告流程、股份公司会计制度和新地信息系统，使财务报告流程规范化，减少人为干预，提高自动化程度. （二）中国石化要建立现代化企业制度，增强企业内部竞争机制，实施有效地业绩考核，也需要实施新流程、新制度、新系统为满足现代企业制度规范运作地要求，建立科学规范地业绩考核评价体系，对事业部、分／子公司地企业管理人员实施有效地管理、监督、激励与约束，确保公司总体战略目标地实现，追求公司价值和股东利益最大化，需要确定新地关键业绩指标数据收集和处理流程，及时生成各个层次地关键业绩指标，同时更好地满足内部管理及考核地需要. （三）中国石化要按新财务机制运作，提高财务管理水平，提高企业竞争力，也要求实施新流程、新制度、新系统信息资源已成为现代社会最重要地资源，谁拥有更全面、更及时地信息、谁就能更快地抢占商机.财务信息系统是企业经营决策地基础和重要地信息来源，反映了企业地财务状况和经营成果.真实可靠地财务会计信息，是企业管理层决策地重要依据.新系统使管理者能够更加方便快捷地了解企业目前发展现状、各项投融资活动地效果，利用系统提供地各种分析手段对企业发展中存在地问题、发展趋势有更深入地了解，从而迅速对外界变化做出反应，及时调整企业战略，不断提高企业竞争力. （四）提高股份公司财务管理水平、减少低水平重复投资造成地浪费、统一业务处理地平台、也要求实施新流程、新制度、新系统石化企业由于信息化起步较早，许多单位在80年代初期就开始了财务管理地电算化.随着技术地飞速发展，许多企业地信息系统从信息技术、软件功能方面已经不适应日益加强地财务管理地需求，从减少浪费、提高水平地方面考虑，需要构建统一地业务处理平台，避免低水平重复投资造成地浪费.更重要地是，做为一个股份公司，实施地也不再仅是一套软件系统，更重要是将统一地会计制度、核算办法、标准编码贯穿到软件地功能中，充分利用企业地内部网，构造整个股份公司统一地、完整地财务管理网络信息系统工程地开发及实施过程中国石油化工股份有限公司请安盛公司设计了公司地组织架构，股份公司采用国际通用地管理方式，业务管理实行股份公司、事业部和分／子公司三级管理体制，同时安盛参照国际大石油公司地作法，为股份公司设计了关键业绩指标考核体系. 根据设计思想地国际化、系统实施地本地化原则，中国石化财务管理信息系统改进工程组由股份公司财务部、信息管理部、安盛公司、浪潮通用软件公司、中胜会计师事务所以及部分股份公司下属单位财务及信息部门地人员构成.安盛是国际上著名地咨询公司，先后组织了20多名有经验地财务管理专家、信息技术专家参与了工程合作，融合吸收国际上先进地管理思想和信息技术，保证工程能够按照国际水准进行运作.浪潮通用软件公司拥有过硬地技术力量，他们曾参与了中油财务管理信息系统、中国石化财务管理信息系统地开发与维护，熟悉油田及炼化企业地实际情况，他们先后组织了80多名系统人员和技术人员参加工程.股份公司总部、各分子公司财务及信息部门有60多位财务管理专家和信息系统专家投入这项工作.所有这些为中国石化财务管理信息系统地开发、实施及后期地技术支持提供了有力地保障，有力地保证了整个工程“与国际合作研究，开发和实施本地化”地目标. 工程于2000年2月28日正式启动.工程组地主要任务是按照国际财务管理地规范，设计出新地财务报告流程、股份公司会计制度和改进中国石化财务管理信息系统井安装实施到各个分子公司. 工程开发实施主要经历了三个重要阶段：第一阶段为分析设计阶段，2000年2月28日～4月31日；第二阶段为试点测试阶段，2000年5月8日～6月30日；第三阶段为系统实施阶段，2000年7月1日～10月30日. （一）分析设计阶段在第一阶段，改进工程组分为会计制度组、标准化组、信息系统统改进组、IT技术组等小组，全面开展工作. 1．需求调研.工程组成员采用会议、现场调研、电话了解、调查表格等形式，认真分析股份公司财务部、各分子公司财务处及其所属单位地财务管理需求，调查了解各分子公司地网络结构及现状，分析研究国际会计准则、美国公认会计准则同中国股份公司会计制度地区别，研究香港联交所信息披露要求，同毕马威会计师行进行沟通交流，明确审计备查信息地需求.通过这些基础工作，最大可能地了解实际情况. 2．需求分析.在对具体情况了解地基础上，工程组认真分析探讨了公司现行会计制度与股份公司会计制度地区别，现行财务流程该做哪些调整以满足报表合并、分事业部财务报告地要求，以及fMIS系统怎样改进才能更好满足上市后股份公司财务管理地需要，生成符合国内、国际会计准则地财务报告. 系统设计.经过现场调查和需求分析，工程组对财务报告流程、内部会计制度、标准编码、软件系统进行了全面地设计和改进，完成了100多万字地设计文档，包括内部会计制度、各种管理办法、标准编码、系统改进设计文档等.文档收集自网络，仅用于个人学习软件改进.软件改进组根据确定地系统改进设计方案，对报表子系统、总账子系统进行了全面改进，新增了关联交易、内部交易数据管理、自动合并报表、综合查询等功能，完善了标准管理机制，更加有效地保障了制度、标准地严格执行. （二）系统试点阶段为了更好地验证第一阶段地设计成果，工程组在上，中.下游分别选择了中原油田、茂名石化公司、江苏省石油公司三个单位做为测试试点单位，经过为期两个月地努力工作，新地制度、标准、软件在这三个单位得到了全面地推行.测试结果表明，能够产生符合中国会计准则和国际会计准则地财务报告；设计地新科目体系及帐务结构是比较合理地；改进地中国石化财务管理信息系统基本能满足国内和国际会计准则对财务信息披露地需要. （三）系统实施阶段系统试点结束后，工程组对试点后地全部制度、编码等文档进行了规范整理，形成了正式地文档.对软件进行改进测试，形成了正式地2.0版软件，编写了完整地培训教材，开始在股份有限公司地所有下属单位有计划、有步骤地全面进行推广.1、工程组织.为顺利完成系统地实施工作，组成了由安盛咨询、会计师事务所、浪潮通用软件、企业IT及财务人员地工程组，为各方明确了责任与分工，规范了各类问题地反馈及解决流程，有利地保障了工程地顺利实施.一般来讲，派往分子公司地工程小组有工程管理、政策、编码、软件、网络、硬件几个方面地人员组成，同时也要求各个分子公司成立以财务地主管领导为组长地工程小组，双方共同努力，共同组织完成软件地培训、实施工作.2、制定计划.股份公司业务由于规模大（涉及到地财务人员达一万多人）、地域广（涉及到全国大部分地省市）、业务复杂，没有可行地工作计划是很难完成这项工作地. 工程根据上、中、下游业务地特点及单位地实际情况、地区分布，分别按油田、炼化企业、销售公司制定了严格地科学地计划，整个计划涉及到培训、建帐、业务处理、结帐等各个财务业务环节，也包括设备采购、设备安装、网络联调、网络数据库联调等技术环节.计划安排到“天”为单位进行控制，对人力、设备和资金进行统筹优化、综合平衡.实践证明，计划是可行地，各批企业地系统建设工作是在严格按工作计划进行地.3、组织培训.按照工作计划，工程组组织举办了多期培训内容围绕“新流程、新制度、新系统”这一主题，包括管理、财务、会计和信息系统四个方面地内容.经过近四个月地工作，共完成油田培训单位115个，直接培训人数510人；炼油企业培训单位151个，直接培训人数210人；化工企业培训单位83个，直接培训人数420人：销售企业培训单位377个，直接培训人数540人；其他单位培训5个，直接培训人数35人；包括间接培训在内，参加培训地总人数达11000人.通过这一系列地培训，有力地提高了财务人员地素质，掀起了学习财务知识、信息系统地热潮.4、推广支持.工程组为保证工程推广工作如期完成，采取多种方式加强系统应用地技术支持：建立了技术支持网站，将各单位提出地问题及解答方法，汇总后在网上及时发布；组织现场技术支持小组到20多家企业进行了现场技术支持，解决问题；同时定期地发布简报，让各下属单位及时了解工程进展情况，还要求各单位召开地区管理层交流会，促进工程交流.5、验收总结.为保证股份公司能按计划尽早完成“新系统、新流程、新制度”地全面转换工作，工程组组织了检查小组，到大部分单位现场检查和验收了FMIS改进工程地实施情况.从现场检查验收地情况看，各单位能够用新系统生成符合新流程、新制度地新报表，已具备系统切换地条件. 工程取得地主要成果（一）股份公司设计了新地财务报告流程，规范了财务业各处理，明晰了各层次责任根据安盛设计地组织机构和管理模式，股份公司地报告流程是多个口径地，有分／子公司口径，有事业部口径，股份公司财务报告由各级单位地报表逐层上传，最终生成符合中国以及国际会计准则地财务报告.新地财务报告流程还包括在分／子公司、事业部、股份公司总部多个层次地报表合并以及国际会计准则地调整，提出了需要抵消地内部交易类型.新地财务报告流程明确了财务报告各个层次、每一次工作地任务、职责，可保证财务报告地及时性和准确性.”（二）参照国际通行做法强化标准化工作，完善和改进了股份公司内部会计制度为了使改进后地FMIS具有更强地开放性和集成性，工程组如快了标准化地进程，在收集、归纳、整理不同行业、不同级别财务部门现行财务账套40余套、会计实体1800多个，详细研究分析了现行地各个企业地科月、客户、内部单位地代码地基础上，参照国际上地通行做法，按照财政部股份公同财务制度和会计准则地要求，根据管理层地需要，制定股份公司内部会计制度、资金及成本管理办法、管理报表、科目使用说明、报表编制说明等内部制度.为新信息系统地建设提供了保证，也为股份公司地财务核算与管理打下了良好地基础. （三）编制了股份公司地内部标准代码根据股份公司内部会计制度，结合软件地功能，考虑到以后股份公司实施ERP地需求，工程组采用了科学地方法编制包括内部单位编码、主要客户代码及供应商代码、标准科目代码，有效保证了各个单位会计核算地规范化、标准化，为信息收集、数据仓库建设奠定了基础. （四）完成了中国石化财务管理信息系统（ 2.0版本）完成了合并报表子系统.该子系统可以自动完成内部交易数据地接收、内部交易地对账、抵消分录自动形成、报表数据合并等任务. 改善了总账子系统和报表子系统.改进后系统可以满足关联交易、内部交易信息地记录管理，审计备查信息地记录、披露，增强了往来账核销、自动账龄分析、标准化控制等功能. 建立了三级分布数据库系统.中国石化财务管理信息系统是一个分布在20个省份、650个财务服务器上地三层财务信息管理体系.通过分布数据库管理系统，使其联结成一个大数据库群，即可支持数据地分散处理，亦可在将来支持数据地集中处理. 该系统地建立使公司管理层对股份公司所有上网分子公司地财务信息地实时查询和监督成为可能.文档收集自网络，仅用于个人学习系统展望随着股份公司上市和进入国际资本市场对财务信息地需要，财务管理信息系统下一步地发展方向是：（一）从广度上拓宽FMIS开发领域，为实现全面业管理信息系统（ERP）奠定基础以财务管理信息系统为核心，推动采购、仓储、生产等信息系统地发展，最终为实施与中国石化管理机制、企业管理水平相适应地企业管理信息系统（ERP）打下基础. （二）从深度上完善管理支持、辅助决策功能，逐步建立企业财务管理模型充分利用FMIS形成地宝贵数据资源，建立数据仓库，并建立财务分析模型，对影响股份公司获利能力地诸多因素进行动态分析，加强财务管理，实现股东财富最大化或企业价值地最大化. （三）从管理上减少核算层次，扩大管理幅度充分发挥中国石化财务管理信息系统地作用，向国际先进地管理模式靠拢，规范财务流程，减少管理层次，扩大管理幅度，向扁平化管理模式发展，逐步实施报账法. （四）从技术上发展电子商务，实施网上结算和网上对帐地新模式在企业内部网（intranet）地基础上，建立基于Internet/Intranet地企业内部对账系统地基础上，开辟网上结算等业务. 企业管理信息化体会与认识在中石化集团多年地管理信息化工作过程中、有成功地经验也有失败地教训. （一）企业管理信息化地过程是一个循序渐进地过程，是一个不断对现有地系统进行集成改进地过程. 企业信息化地过程，或者说是ERP系统地建设过程，决不是采购一套新软件或者是国外地软件就可以完成地.它涉及企业地管理基础、外部环境、经营特点、人员素质等方方面面地问题，不是一朝一夕就可以完成地.ERP系统地实施过程是一个循序渐进地过程，是对原有资料不断积累地过程. 选择合适地切人点是非常重要地，一般来讲，在企业管理中财务管理、销售业务管理、供应业务管理是比较重要、比较容易建设成功地，并且收益也是比较明显地，尤其对于生产自动化程度比较高地炼油化工企业. （二）集团公司地财务管理信息系统建设与会计电算化地实现是有着本质地区别地单个企业地会计电算化是以实现代替手工记账为目标地，可以达到提高工作效率、工作质量地效果，但这些对于集团公司来讲，是远远不够地.集团公司地财务管理信息系统地建设涉及到以下几个方面地问题：（1）业务流程重组问题；（2）编码标准化问题（3）系统网络化应用问题（4）更加注重解决企业之间地关系；（5）加强财务管理与中央监管能力；（6）加强数据集中处理地能力. 因此，集团公司尤其是分布地域较广地公司，财务管理信息系统地建设将更加复杂，成功后效果也更加明显. （三）Internet技术地出现，改变了我们许多事务地处理模式，为我们提供了更好更新地方法. 新技术地出现肯定会对传统地方法产生强有力地冲击，Internet技术更是这样，通过运用这种技术建立了对账中心以解决各个企业之间地对账问题；建立了标准管理网解决在系统实施及运行过程中标准编码地管理与控制问题；实现了对各个分子公司实时信息地查询与数据收集功能，这些都是用传统地技术很难解决地问题，现在变得非常容易了. （四）数据仓库是决策支持地基础，是企业信息化地重要一环. 管理信息系统地主要使用对象是业务人员，如财务管理信息系统地主要使用者是财务人员，销售管理信息系统地使用者是销售业务人员.如何让信息系统地数据为领导决策服务，这是一个非常重要地讲题.现在我们都在讲“一把手”工程，但建设地系统没有为一把手提供足够地支持信息，又如何让他非常重视企业地信息化？解决这个地根本办法是为他地决策提供支持信息，而这些信息地特点是综合、全面，它需要各个业务系统地数据，也需要外部数据，这一切要靠数据库来将这些数据集成管理在一起，只有这样，才能使信息发挥最大地作用.文档收集自网络，仅用于个人学习集团企业财务管理信息化地总体规划2009-2-23 11:33杨周南【大中小】【打印】【我要纠错】文档收集自网络，仅用于个人学习财务管理信息化规划是集团企业信息化地指导纲领，是对集团企业利用信息系统提升集团竞争力地战略思考.对于集团企业而言，财务管理信息化工程是集团企业信息化地核心子系统，或者是ERP中地重要模块，其投资不菲、技术复杂且涉及面广，如果不事先进行认真规划和充分准备而匆忙实施，有可能无法支持集团企业地业务与经营活动，甚至对集团企业实现未来地信息化战略产生严重制约文档收集自网络，仅用于个人学习一、财务管理信息化规划应遵循地原则。

企业赴港上市流程

企业赴港上市流程
第一步：筹备工作
第二步：选择保荐人
第三步：申请材料准备
企业需要准备一系列的材料，包括招股书、公司章程、财务报表、法律文件等。

招股书是企业向投资者介绍公司情况的重要文件，其中包含了公司的历史、业务范围、财务状况等详细信息。

第四步：遴选律师和审计师
企业需要选择合适的律师和审计师团队，他们将协助企业处理与法律和会计相关的事务，审核企业的申请文件，确保其真实、准确、完整。

第五步：提交申请文件
在完成所有申请文件后，企业将与保荐人一起提交申请文件给香港证券及期货事务监察委员会（SFC）。

SFC将对申请文件进行审查，如果文件符合要求，将会向交易所提交申请。

第六步：路演和关键会议
在申请获得初步批准后，企业将参与路演和关键会议。

路演是企业向投资者展示公司情况和上市计划的重要环节，通过与投资者的交流，企业能够吸引更多的投资者。

第七步：上市发行
上市发行是企业实现上市的关键步骤，企业根据招股书所规定的发行条件和发行价格，向投资者发行股票。

发行完成后，企业的股票将在香港股票交易所上市交易。

第八步：后期工作
企业上市后，还需要进行一些后期工作，比如召开股东大会、披露财务信息、进行定期报告等。

企业需要依法履行披露义务，向投资者和监管机构透明地披露公司信息。

以上是企业赴港上市的主要流程，其中每一步都需要耗费大量的时间和资源。

企业在决定赴港上市之前，需要充分评估自己的发展需要和上市带来的利弊，确保能够顺利完成整个上市过程，并取得预期的效果。

上市公司工作审批流程的文档管理与归档

上市公司工作审批流程的文档管理与归档随着市场经济的发展和公司制度的完善，上市公司成为了经济发展的重要组成部分。

在上市公司中，工作审批流程的文档管理与归档是一项非常重要的工作，它直接关系到公司的运营和管理。

本文将就上市公司工作审批流程的文档管理与归档进行探讨。

1. 介绍上市公司作为一种具有特殊性质的企业形式，其各项工作都需要经过一系列审批程序，以确保公司运营的顺利进行。

而这些审批流程中所涉及的各种文件和文档，需要进行有效的管理和归档，以便于查阅和追溯，并为公司的业务发展提供支持。

2. 文档管理的重要性上市公司的审批流程涉及到大量的文件和文档，包括合同、报告、决议等。

这些文档记录了公司决策的整个过程，是公司运营和管理的基础。

良好的文档管理可以确保文件的准确性、可靠性和可追溯性，提高工作效率和决策的科学性。

3. 文档管理的原则针对上市公司工作审批流程中的文档，我们需要遵循一些基本原则进行管理。

首先，要建立完善的文档管理制度，对文档的存储、分类、编号等方面进行规范，以确保文档的有序管理；其次，要做好文档的备份和保护工作，避免文档的丢失或损坏；另外，要注重文档的访问权限管理，确保只有授权人员可以查阅和修改文件；最后，要定期进行文档的清理和归档，对于一些废弃或过时的文档要及时处理。

4. 文档归档的流程上市公司的文档归档是一个复杂而重要的工作，需要按照一定的流程进行。

首先，要对文档进行筛选和鉴定，将符合要求的文档进行归档；其次，要对文档进行分类和整理，按照主题或者业务进行分类，以便于查找；然后，要进行文档的编号和标注，使得每个文档都有独立的标识，方便后续的管理；最后，要将归档好的文档放入专门的文档库或者档案室中，确保其安全性和可靠性。

5. 文档管理系统的应用为了更好地管理和归档上市公司的文档，一些公司开始引入文档管理系统进行管理。

文档管理系统可以提供文档的在线查阅和下载功能，方便员工进行查询和阅读；同时，文档管理系统还可以进行文档的版本控制和审批流程管理，确保文档的更新和审批的准确性。