出纳 发票管理 工作流程
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度第一节发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
公司单据流程管理制度范本
公司单据流程管理制度范本一、目的和范围本公司制定此单据流程管理制度，旨在明确各类业务活动中涉及单据的申请、审批、保管及归档等流程，以确保所有业务活动得以有效记录和追踪。
该制度适用于全公司范围内的所有部门和员工。
二、单据分类与编号根据不同的业务需求，公司单据分为采购类、销售类、费用报销类、合同类等多个类别。
每类单据应有统一的编号规则，便于管理和查询。
三、单据申请与填写员工在进行相关业务活动时，需根据实际需要填写相应的单据。
所填内容必须真实、准确、完整，包括日期、金额、事项说明、参与方信息等关键要素，并按照公司规定的格式进行书写或打印。
四、审批流程单据在填写完毕后，应提交至直接上级或指定的审批人员进行审核。
审批人员需对单据内容的真实性、合规性进行严格审查，并在确认无误后签字盖章。
对于超出一定金额或特殊性质的单据，还需经过多级审批。
五、单据保管与归档经审批后的单据应由财务部门或指定部门负责保管。
所有单据必须按照规定的时间顺序和类别进行整理归档，并存放于安全的环境中以防损失或毁损。
六、责任划分每个参与单据流程的员工都应对自己的行为负责。
如发现填写虚假单据、未经审批擅自使用单据等违规行为，将根据情节轻重给予相应的纪律处分。
七、定期审计与评估公司应定期组织内部审计部门对单据流程执行情况进行审计，以评估制度的有效性并提出改进建议。
同时，鼓励员工提出优化意见，不断完善单据流程管理制度。
八、修订与更新随着公司业务的发展和外部环境的变化，单据流程管理制度应定期进行修订和更新，以适应新的管理要求和业务需求。
任何修订都应及时通知到所有员工，并做好过渡期的培训和指导工作。
通过上述制度范本的实施，公司能够建立起一套标准化、系统化的单据流程管理体系，从而有效提高管理效率和财务透明度，为公司的稳定发展提供坚实的基础。
外账公司发票管理制度内容
外账公司发票管理制度内容
制度应明确发票的申请与领用流程。
任何需要开具发票的业务部门或个人，必须提前提交书面申请，注明发票的类型、金额、开票时间等关键信息。
财务部门在审核无误后，方可进行发票的领用登记，并记录在案。
这一流程有助于确保发票使用的合理性和准确性。
制度中应规定发票的开具要求。
发票必须依据真实的交易背景和金额进行开具，严禁虚开发票或开具虚假内容的发票。
发票的开具应及时准确，保证客户能够及时收到并用于自身的会计处理。
对于发票的保管与归档也应有严格的规定。
所有未使用和已使用的发票都应由财务部门统一保管，防止丢失或损坏。
同时，应定期对发票进行清点，确保数量和记录相符。
已使用的发票要按照国家税法的规定进行妥善保存，以便日后的查验和审计。
制度还应包括发票的作废与红冲流程。
如遇发票错误或客户退货等情况，需按照规定程序办理作废或红冲手续，确保账务处理的正确性。
同时，相关的作废或红冲信息要及时通知到相关部门和人员，以免造成误解。
为了加强内部控制，制度中还应设立定期的发票管理检查机制。
通过不定期的内部审计或抽查，评估发票管理的执行情况，及时发现并纠正可能出现的问题。
这不仅有助于提高员工的规范意识，也是对企业财务管理质量的一种保障。
制度应当明确违规处理措施。
对于违反发票管理制度的行为，应根据情节轻重采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、罚款、停职检查等。
这些措施将起到警示和教育的作用，维护制度的严肃性和执行力。
出纳工作内容及其具体经过流程
出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。
所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。
了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。
出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：①确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。
②明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。
出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
（2）清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。
清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。
①现金清点。
现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
②银行核实。
银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。
在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
（3）收入退回。
如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
会计岗位职责流程图
发 票 存 根 保 存
各岗会计交回存根联
出纳(现金业务)岗位工作流程
财 务 部 经 理
各岗会计
稽核主管
各岗会计
核算现金收入
复核
核算现金支付
银行
现金解交
出纳员
现金领取
银行
现金收付
现金支付
报告情况
现金结帐、盘点
报 告 情 况
出纳(银行业务)岗位工作流程
财 务 部 经 理
各岗会计
稽 核 主 管
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上 级 财 务 机 关
公 司 经 理
国家财税机关
财 务 部 经 理
收 入 核 算 会 计
申 请 购 买
费收、查验部领用
发 票 购 入 登 记
费收、查验部开具发票
回存根
发票记账联销号
各岗会计
核算银行收入
复核
核算银行支出
银行
收入支票
出纳员
付款支票
银行
进帐
银行收付
支付
报告情况
结帐、对帐
报告情况
编制存款调节表
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
财务人员工作流程
财务人员工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
公司开票流程管理制度内容
公司开票流程管理制度内容一、目的和原则制定开票流程管理制度的目的是为了加强公司发票管理，防范税务风险，保证会计信息的真实、准确、完整。
制度遵循合法性、准确性、及时性的原则，确保所有开票活动均符合国家税法规定和公司内部控制要求。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及开具发票的业务活动，包括但不限于销售商品、提供服务、采购原材料等所有需要开具发票的交易。
三、开票流程1. 开票申请- 业务部门在完成交易后，应根据合同约定和实际交易情况，及时向财务部门提出开票申请。
- 开票申请应包括客户名称、税号、开票金额、货物或服务名称、税率等必要信息。
2. 审核确认- 财务部门收到开票申请后，应对照合同和相关交易凭证进行审核，确认无误后方可进行开票。
- 若发现信息不符或有疑议，应及时与业务部门沟通解决。
3. 开票操作- 财务部门根据审核无误的开票申请，使用税务局规定的开票软件进行发票开具。
- 开票时应确保发票内容的准确性，包括客户信息、金额、税率等，并确保发票号码连续、不跳号。
4. 发票交付- 发票开具完成后，应由财务部门负责将发票及时交付给客户或按照约定的方式发送。
- 交付时需记录发票的交付时间、方式和接收人信息，确保有迹可循。
5. 登记备案- 财务部门应在发票簿或电子账务系统中对已开具的发票进行登记备案。
- 登记内容包括发票号码、开票日期、金额、客户信息等，以便日后查询和核对。
四、责任与监督- 财务部门负责执行开票流程管理制度，并对开票的准确性和合规性负责。
- 内部审计部门应定期对开票流程进行审查，确保流程的合规性和有效性。
- 对于违反开票流程管理制度的行为，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。
五、附则- 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
- 如有相关法律法规变动或公司业务调整，本制度应及时更新修订。
出纳工作内容及规范
出纳工作内容及规范一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，出纳保管财务章，会计保管法人章，签章时有牵制。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
六、月初预计当月须开发票额。
七、出纳不得参与会计档案、会计凭证的保管与报销业务的经手。
出纳工作细则现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金/银行存/票据/日报表，防止盈亏。
4、出纳没有现金/银行存/票据支配权，现金/银行存/票据的支付必须有审批人审批签字，否则不得支付。
5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
借款单一式两份,归还借款时退复印件，原件不得归还。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制日报表。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目应为同类业务。
非同类业务在同一单上，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
出纳基本工作流程全解
会计实操——出纳的基本工作流程出纳的定义（结合出纳票据来讲解）出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。
从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
简单的说 ,在企业里 ,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项很具体的工作。
各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。
而从事这项工作的人员称为 :出纳人员或出纳员。
出纳的基本工作流程出纳的基本工作流程出纳工作的具体内容（ 1 ）货币资金核算① 办理现金收付，严格按规定收付款项。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
② 办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③ 登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。
对于未达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④ 保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。
公司催收发票管理制度
公司催收发票管理制度一、制度目的公司发票是重要的经济凭证，是企业的应收账款的重要组成部分。
为有效管理公司的发票，规范发票的开具、使用和催收流程，加强公司的账款管理，提高公司的资金使用效率和风险控制能力，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门的发票管理工作，包括发票的开具、保管、使用、催收等环节。
三、发票开具流程1. 发票申请：各部门在需要开具发票时，需填写《发票申请表》，包括发票类型、金额等信息，并经部门主管审批后，交给财务部门开具。
2. 发票开具：财务部门按照申请表上的信息开具发票，并加盖公司公章。
3. 发票抄报：财务部门将开具的发票及申请表交给审计部门进行抄报备案。
四、发票使用管理1. 发票保管：财务部门负责对公司发票进行统一保管，建立健全的发票保管制度，确保发票的安全。
2. 发票领用：各部门在需要使用发票时，需向财务部门领取，同时填写《发票领用登记表》，了解领用情况。
3. 发票使用：使用发票时，需按照发票使用规定，填写完整的相关信息（如购货单位、金额、税率等），确保发票的合法性和真实性。
五、发票催收管理1. 催收流程：公司财务部门对逾期未支付的发票进行催收，包括电话催收、发函催收等方式，确保款项的及时回笼。
2. 催收记录：财务部门需对各阶段的催收情况进行记录和归档，及时跟进和处理。
3. 催收措施：针对不同情况，财务部门需制定相应的催收措施，包括延期支付、罚款等措施，保证公司权益。
六、制度执行1. 相关人员需严格执行公司的发票管理制度，认真履行相应的职责，确保发票的安全和合规性。
2. 发票管理工作定期进行内部审计，发现问题及时纠正和整改，确保制度的有效执行。
七、制度修改1. 公司财务部门可根据实际情况对本制度进行修改和完善，须经公司领导审批后执行。
2. 制度修改过程中应充分考虑相关部门的需求和意见，保证制度的科学性和可操作性。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，作废以前的类似制度。
公司收据发票管理制度
公司收据发票管理制度一、总则为了规范公司的财务管理，加强公司的内部控制，保证公司财务收支的准确性和合规性，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司所有的财务收据和发票管理工作，包括但不限于收据的开具、登记、存放、审批、使用和销毁等流程。
三、收据的开具1. 收据应当由财务部门统一制作，格式统一，内容清晰明了。
2. 开具收据时，应当注明收款人、金额、日期、用途等基本信息，并由开票人签字确认无误。
3. 开具收据时，需将收据复印一份存档，在原件上标注“复印件”并存放妥善。
四、收据的登记1. 收据需按照编号顺序登记，每张收据对应一份登记记录。
2. 登记记录应当包括收款人、金额、日期、用途等基本信息，登记人需签字确认。
3. 登记记录需及时更新，确保与实际收据一一对应。
五、收据的存放1. 所有收据应当统一存放在财务部门，并按照时间顺序归档存放。
2. 存放的收据需定期清点，确保完整无误。
3. 存放的收据需设置防火、防盗措施，确保安全。
六、收据的审批1. 所有收据的支出需经过相应主管部门的审批，审批人需签字确认。
2. 支出审批需依据公司的财务预算和规定进行，严格控制财务支出。
3. 如有特殊支出需求，需提交相应的申请和解释，并经过公司领导的批准。
七、收据的使用1. 收据仅限于公司的合法业务支出，不得私自挪用或转让。
2. 使用收据时需严格按照规定流程办理，确保财务支出的合理性和合规性。
3. 使用收据时需保存相应的支出凭证和记录，确保财务数据的真实性和完整性。
八、收据的销毁1. 收据的保存期限为3年，过期后需及时销毁。
2. 销毁的收据需按照规定程序进行，确保无法恢复和查阅。
3. 销毁的收据需由财务部门主管负责，并需有专人监督和确认销毁过程。
九、制度的执行1. 全体员工都应当严格遵守本制度的各项规定，不得有违规行为。
2. 如有违反本制度的行为，需按照公司规定进行相应的处罚和纠正。
3. 对于制度的完善和优化，需及时进行评估和调整，确保制度的实施效果。
公司帐务处理流程
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各类财务管理制度。
2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、 树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
（一）部门日常费用
出纳员工报销审核制度范本
出纳员工报销审核制度范本第一章总则第一条为了规范公司出纳员工报销审核工作，确保公司财务安全，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司出纳员工报销审核工作的管理和监督，包括报销单据的审核、审批、登记和报销费用的支付等环节。
第三条公司出纳员工报销审核工作应遵循合法性、规范性、真实性和效率性原则，确保报销业务的合规性和财务信息的准确性。
第二章报销审核流程第四条报销单据的审核应按照以下流程进行：1. 接收报销单据：出纳员工应按时收取各部门提交的报销单据，包括原始发票、报销申请表等相关文件。
2. 初步审核：出纳员工应对报销单据进行初步审核，确保单据齐全、格式规范、信息清晰，符合报销要求。
3. 详细审核：出纳员工应详细审查报销单据的真实性、合法性和合理性，包括但不限于发票的真伪、金额的准确性、费用的合理性等。
4. 审批流程：出纳员工应按照公司规定的审批流程，将符合报销条件的单据提交给相关负责人进行审批。
5. 报销支付：出纳员工应在审批通过后，按照公司财务制度和相关法规，及时、准确地支付报销费用。
第五条审核过程中发现以下情况之一的，出纳员工应拒绝报销，并及时向上级报告：1. 报销单据不齐全或不符合规定的。
2. 报销单据信息不真实、不准确或存在涂改的。
3. 报销费用超出公司规定标准的。
4. 报销单据中的发票不符合法律法规要求的。
5. 其他不符合报销条件的情况。
第三章审核要求与责任第六条出纳员工在报销审核过程中应遵守以下要求：1. 熟悉公司财务制度和报销政策，及时更新相关知识。
2. 客观、公正地进行审核，不得擅自更改报销单据。
3. 保护公司财务信息安全，不得泄露报销单据涉及的敏感信息。
4. 按时完成审核工作，确保报销流程的顺利进行。
第七条出纳员工在报销审核过程中应承担以下责任：1. 对审核通过的报销单据的真实性和合法性负责。
2. 对因审核不严造成的财务损失负责。
3. 对违反法律法规和公司规定的行为负责。
出纳人员岗位说明书20篇
出纳人员岗位说明书篇1一.出纳工作的具体流程①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票，汇票，发票，收据管理。
做银行账和现金账，并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②现金管理，现金库存不超限额，不违反规定大额使用现金，登记现金日记账③现金收付。
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。
若无，应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
大、小写金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
出纳人员岗位说明书篇2一、负责园内全部现金收付工作和银行解款、取款工作。
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
超市出纳日常工作流程
超市出纳日常工作流程
一、超市出纳日常工作流程
1、开展和审核客户结算
（1）确认客户的订单
根据客户需求，确认客户的订单，并核对准确无误，核实商品的质量、数量与价格。
（2）向客户收取货款
根据客户购买商品的价格，结算货款，收取客户的现金或支票，存入现金柜。
（3）开具发票
根据客户需要，准备各类发票，包括增值税发票、普通发票和普票等。
（4）及时审核结算单
根据每天的客户订单，审核结算单，确保无误。
（5）进行现金流处理
统计应收账款，定期备份现金流，并反馈给上级部门。
2、管理库存
（1）统计库存
定期进行库存统计，确保现有库存量。
（2）库存核实
根据库存统计结果，核实库存存货及相关信息，确保库存信息准确。
（3）及时审核
及时审核企业的库存情况，定期向主管部门报告库存情况。
（4）合理配置库存
根据营销情况，灵活配置库存，有效满足市场需求。
3、收发银行存款
（1）银行存取款
根据超市营业额，进行日常的存取款，实时及时处理。
（2）备份存款单
及时备份存款单，核实存取款的金额，保证数据安全。
（3）定期报表
根据营业额情况，统计超市收发报表，定期向上级部门报告。
4、盘点
（1）审核
审核盘点流程，及时反馈盘点结果。
（2）辨认差异
根据超市的实际库存，辨认差异情况，维护超市的资金安全。
（3）补录
根据盘点差异，及时补录盘点结果，定期报差异给上级部门。
公司购销发票管理制度
公司购销发票管理制度一、目的与原则制定本制度旨在规范公司购销活动中的发票管理，确保所有发票的合规性、真实性和完整性。
本制度遵循合法、真实、准确、完整的原则，以防范财务风险，优化税务筹划。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及销售和采购活动，以及相关发票处理的部门和个人。
三、职责分配1. 财务部负责制定并修订发票管理制度，监督执行情况，并负责发票的审核、登记、保管和使用。
2. 销售部负责提供客户开票信息，确保信息的准确性，并在交易完成后及时申请开具发票。
3. 采购部负责收集供应商信息及所需发票类型，确保采购发票的及时获取。
4. 总经理负责审批特殊事项下的发票处理决定。
四、发票申请与开具1. 销售部门完成交易后，需填写发票申请单，并提供客户开票详细信息。
2. 财务部根据申请单内容核对交易金额，确认无误后方可开具发票。
3. 对于特殊开票需求，如增值税专用发票等，需提前进行内部审批。
五、发票收取与登记1. 采购部门收到供应商发票后，应及时交予财务部进行审核。
2. 财务部负责对进项发票的真实性、合法性进行审核，并登记入账。
3. 对于不符合规定的发票，应予以退回并要求重新开具。
六、发票保管与归档1. 所有的销项和进项发票均应由财务部统一保管。
2. 发票应按照税务要求进行分类、编号，并建立电子档案索引。
3. 定期对发票进行盘点，确保实物与账面记录相符。
七、违规处理1. 对于违反本制度规定的行为，公司将视情节严重程度进行处理，包括但不限于警告、罚款或其他纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关人员的责任。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释和修改。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
总结：。