出纳的工作流程及细则
最新出纳工作内容及流程(通用8篇)
最新出纳工作内容及流程（通用8篇）出纳工作内容及流程篇一1.负责日常收支的管理和核对；各部门网银付款，登记银行台账；负责开具各项票据；2.负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；3.系统销售对帐；4.负责登记银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；5.负责记账凭证的录入(现金、银行、帐扣发票);6.银行、税务局、工商局、发票需求的外出办理等；7.协助日常办公室事务，如接听电话、收发传真、文件打印及复印；8.协助负责到访客人的接待及对前台电话的处理。
出纳岗位职责及工作流程篇二1、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务。
2、要认真审查各种报销或支出的`原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
3、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到书写整洁、数字准确、日清月结、严禁白条低库。
4、负责做好工资、补助等的造册发放工作。
5、及时处理各种原始核算单据资料，传递会计凭证，不得积压。
6、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支、不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。
出纳岗位职责及工作流程篇三1、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账；2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整；3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料；4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇四1、负责日常收支的`管理和核对。
2、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性。
3、负责登记现金和银行存款日记账，按时编辑银行存款余额调节表。
4、负责开具各项票据。
5、负责统计工程账。
6、办公室的其他行政事务。
出纳工作内容及流程篇五2、负责日常收支的管理和核对；3、办公室基本账务的核对；4、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；5、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；6、负责开具各项票据；出纳工作内容及流程篇六1、每天核对收入日报表，并根据当天的收入日报，完成有关的数据统计工作；2、月末完成当月各报表的汇总工作，配合好其他岗位的工作；3、审核有关的报销、付款凭证，凭审批签字完整的凭证支付报销或付款；4、根据需要，定期或不定期到银行办理各结算业务；5、负责保管公司所有的现金、票据等有价值的钱物；6、负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作；7、管理和协助收银的日常工作。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节，具体工作流程及相关注意事项如下。
一、出纳工作流程1. 收集相关凭证：收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
2. 记账处理：根据凭证内容，进行记账处理，包括登记收入、支出、应收款、应付款等。
3. 现金支取及支付：根据企业需求，及时处理现金支取和支付事宜，包括支付给供应商、员工报销等。
4. 银行存取款：根据企业资金需求，及时进行银行存取款操作，包括存入销售收入、取现支付等。
5. 对账核对：定期与银行、供应商进行对账核对，确保账务准确无误。
6. 财务报表编制：根据企业要求，编制财务报表，包括现金流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。
二、出纳工作注意事项1. 准确性：务必保证所有的账务处理准确无误，避免出现差错。
2. 机密性：出纳工作需要处理涉及企业资金的信息，必须保守机密，防止泄露。
3. 稽核制度：建立健全稽核制度，加强对出纳工作的监督，确保工作规范进行。
4. 内外部配合：出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行频繁的合作，需及时与其沟通配合，确保业务的顺利进行。
5. 现金控制：对现金进行严格的控制，确保资金安全，防止财产损失。
6. 熟悉财务系统：熟悉所采用的财务管理软件系统，熟练操作相关功能，提高工作效率。
7. 错误处理：出现错误时，应及时发现、纠正和处理，避免错误的影响扩大。
8. 自我学习：及时了解相关法律法规和财务政策的变化，提高自身业务水平。
三、出纳工作的挑战与解决方法1. 处理大量业务：出纳工作需要处理大量的业务，如资金往来、凭证记录等，需注重细节，提高工作效率。
2. 高压环境：出纳岗位工作压力较大，需具备应对压力的能力，保持冷静和专注。
3. 保密性要求：出纳工作需要处理大量涉及财务情况的信息，要求保密，避免信息泄漏，减少财务风险。
4. 多任务处理：出纳工作需要同时处理多个任务，需具备良好的时间管理和组织能力，合理安排工作优先级。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程在企业或机构的财务部门中，出纳是一个重要的岗位，负责处理现金、银行业务和账务等工作。
本文将详细介绍出纳工作的内容及具体流程。
一、出纳工作内容1.日常收付款管理作为出纳，主要职责是管理企业或机构的日常收付款。
这包括接受客户和供应商的付款，以及向员工发放工资和报销款项等。
出纳需要确保支付的准确性和及时性，同时保护企业的利益。
2.现金管理出纳需负责现金的安全存放和管理。
这包括监控现金流量，核对现金余额，及时办理现金存取交易，并进行账务记录。
出纳还应妥善处理现金的周转，避免资金短缺或浪费。
3.银行业务处理出纳需要与银行保持联系，并办理企业的银行业务。
这包括存款、取款、转账、办理支票等。
出纳还要审查银行对账单，核对银行账户余额，并解决出现的账务差异。
4.账务处理与记录出纳需要准确记录和处理与付款和收款相关的账务。
这包括及时入账和出账，核对凭证的准确性，更新账簿，制作财务报表，并保存相关凭证和文件。
同时，出纳要做好财务数据的备份和保密工作。
5.票据管理作为出纳，管理可转让票据也是重要的工作内容。
出纳需要及时处理票据的收付，记录票据的收支情况，并进行清点、登记和保管等工作，以确保票据的安全性和准确性。
二、出纳工作具体流程1.收款流程- 接收款项：出纳需接收来自客户或供应商的款项，核对金额的准确性，检查付款方式并处理现金、支票或电子转账等。
- 确认支付：出纳需要核实各项款项的准确性，包括凭证、发票等，并记录在账簿中。
- 入账与核对：出纳将收到的款项及时入账，并核对银行账户与财务账簿的一致性。
2.付款流程- 核对款项：出纳需要核对凭证、发票等相关资料，确保付款的合规性和准确性。
- 支付方式选择：出纳需根据付款方要求选择合适的支付方式，可以是现金、支票或电子支付等。
- 凭证制作与记录：出纳制作付款凭证，记录在账簿中，并进行备份和保密。
- 出纳与审核：出纳在支付前需要与核算、审计等部门进行确认和审核，确保支付的合规性。
出纳工作流程及方法
出纳工作流程及方法一、前言随着现代化经济的不断发展，出纳工作已经成为了财务管理中的一个根本性岗位，出纳的主要工作职责包括现金的收付、存储、保管和管理等方面，是财务工作中不可或缺的一份子。
今天我们来探讨一下出纳工作流程及方法。
二、出纳工作的流程1、收款流程（1）确认交易对象的身份：对于一些初次交易的企业，请核对对方的营业执照以及公司税务等级，确保对方的身份真实。
（2）校验单据：收款各类单据是核心所在，必须进行仔细查验。
单据应该具有规范的标志、编号，预算控制检查制度条件等，单据中数量和金额必须与实际结算的数字一致，单据中还必须有主管的签字，以方便管理层审核。
（3）收款操作：将活期账户支票或现金直接存入银行，避免它们被盗或携带。
定时存款可以减少一些不必要的流量。
（4）反馈信息：用E-Mail或者电话等方式将收取信息发送给对方，同时也应在公司内部对大家的工作情况进行均衡评估。
2、付款流程（1）确认交易对象的身份：同样需要对方的身份证明以及相关营业执照等证件，并对其进行核实。
（2）进行审计：审查需支付的各类发票和财务帐目，以确定每个订购已经正确计算、确认和批准。
（3）付款操作：将款项转入收款人账户，一般现金支票是正式的付款方式，应该避免在个人账户中存储大量的款项。
（4）反馈信息：将相关信息反馈给接收方，以方便对方跟踪与控制经费.3、账务的日记帐（1）准确记录收款的时间、出票方、单据种类、支付方式、金额等信息。
（2）对日记帐中的所有的存款和支票进行核对，并对每个人进行审查。
（3）记录每一笔与当日存款相关的收款和出票信息，并好好地保管好相关单据，便于稽查、调查和决策。
（4）及时完成资金核算任务4、班次更换（1）一般情况下，每个出纳工作班次为八小时。
（2）下班前，需要向接班人汇报当天的收支情况，进行资金结算，避免出现差异或不确定性。
5、年度报表的维护不定时或者定期的维护年应收账款、应付账款、收支明细表，判断本期内每个人的工作量，同时帮助公司管理层适时估计财务预算和水平。
出纳的工作内容及流程
出纳的工作内容及流程出纳是企业或机构负责日常财务工作的核心岗位之一、出纳的工作内容和流程主要包括财务资金管理、会计核算和报表编制等方面。
下面就出纳的工作内容和流程进行详细描述。
一、财务资金管理1.现金日常管理出纳负责日常现金收付、存储和结算工作。
包括现金日记账的记录、存储和核对现金、清点和验收现金等。
2.银行日常管理出纳负责日常银行收付款、银行存款和支付等工作。
包括银行账户的开设和关闭、资金划拨、余额查询、银行对账等。
3.资金预测和统计出纳负责进行资金预测和统计工作。
包括根据企业日常运营情况，预测资金需求，合理安排现金和银行资金的使用。
二、会计核算1.凭证的登记和审核根据企业的财务制度和会计准则，出纳负责登记和审核各类会计凭证。
包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2.账务的日常核算和处理出纳负责对企业的账务进行日常核算和处理。
包括收款、付款、转账等的记账和核对，确保会计账务的准确性和完整性。
3.财务报表的编制出纳负责编制财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表和增值税申报表等。
三、其他工作1.财务制度和规范的建设和执行出纳负责财务制度和规范的建设和执行。
包括财务制度的编制、审批和执行，确保财务工作的规范性和合规性。
2.审计和验收工作出纳负责参与企业的财务审计和验收工作。
包括内部审计、外部审计和财务验收等，确保企业财务活动的合法性和准确性。
3.日常沟通和协调出纳负责与企业内外部各部门进行日常沟通和协调。
包括向相关部门提供财务资料和报表，回答相关财务问题，维护合作关系等。
出纳工作的流程如下：1.收集和整理财务资料出纳每天收集和整理各类财务资料，包括收款凭证、付款凭证、银行对账单等。
2.凭证的登记和审核出纳根据收集的财务资料，进行凭证的登记和审核工作。
确保凭证的准确性和完整性。
3.账务核算和处理出纳对凭证进行账务核算和处理。
包括进行记账和核对，确保账务的准确性和完整性。
4.财务报表的编制出纳根据账务资料，编制财务报表。
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位流程：
一、现金收付
1、收现
⑴收入现金，要当面点清金额，登记现金流水账。
⑵每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
2、付现
⑴费用报销
⑵费用支出
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、负责保管财务章。
四、对发票收据等进行清点，合适当日相关业务。
五、现金存取及保管
六、管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对余额。
七、工资核算
⑴执行工资计划，监督工资使用。
⑵负责工资核算，提供工资数据
⑶发放工资
八、办理抄报税
⑴每月认证增值税发票，打印发票结果
⑵每月月初办理抄税报税
九、办理员工社会保险
出纳岗位职责:
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。
对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金帐。
书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金的造册发放工作。
八、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
出纳岗位职责及工作流程(34篇)
出纳岗位职责及工作流程（34篇）出纳岗位职责及工作流程（精选34篇）出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对，确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程，回单打印，备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表，借款台账，支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。
每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中至关重要的环节，涉及到资金的收支、账务的核对与记录等多个方面。
下面将介绍出纳工作的基本流程和相关注意事项。
一、出纳工作基本流程：1.日常现金管理：-每日将现金存入银行，并记录存款明细；-通过银行交易流水单，核对银行存款与账户余额；-监测现金流量，确保企业有足够的资金进行日常经营。
2.收款与记录：-收取客户的现金、支票或信用卡等，核对金额的准确性；-开立发票、收据等相关单据，记录交易细节；-及时记录收款信息，确保账目的准确性。
3.支付与核对：-根据企业的需求，及时对供应商、员工等进行支付；-确认发票和付款申请的准确性；-交付支票、转账等支付方式，确保支付的安全和及时性。
4.账务记账与对账：-按照财务规定，将每一笔收支款项记入企业账簿；-负责对账，确保账目准确无误；-及时处理账户中的不平账或纠正错误。
5.报表生成：-负责生成各种财务报表，如资金流量表、现金流量表等；-提交报表给上级财务部门或主管，以便做出正确决策。
6.税务处理：-按照国家税法的规定，计算、申报和缴纳税款；-遵守税务相关法规，确保企业合规运作。
二、出纳工作的注意事项：1.保密性：-出纳工作涉及到企业的资金流动，需要保证相关信息的保密性；-遵守企业保密政策，妥善保管财务相关文件和记录。
2.准确性：-每一笔款项的收付都要仔细核对金额的准确性；-确保每一项支付都经过充分审批，并且具备相应的支持文件。
3.规范性：-遵循企业的财务管理制度，按照规定的流程进行操作；-熟悉国家相关法规，特别是财务、税务等法律法规。
4.审慎性：-对收支款项进行仔细核对，确保款项的真实性和合法性；5.沟通与协作：-与公司内外部部门保持良好的沟通，准确了解收支款项情况；-与银行和税务等相关部门进行及时的沟通，以保证合规运作。
6.自我学习与提升：-及时学习财务和税务相关法规的最新动态，保持专业能力的提升；-提高财务软件的使用技能，以提高工作的效率。
最新出纳工作流程及内容
精品资料出纳工作流程及内容........................................“作为一名新人，没有会计经验、基础薄弱能做好会计工作吗？”莫慌！今天和大家总结了出纳详细的工作流程及内容，一起往下看～出纳的工作流程：①严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；②根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；③随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符；④负责工资和奖金的核算或审核、发放。
一、审核原始凭证。
所有的员工到出纳这儿报销的时候，出纳一定要再审核一遍，确认无误后，签字，付款，加盖“现金付讫”章。
主要审核以下几方面：1、付款申请单据上是否有经办人签字、相应的领导是否签字审核？2、所附原始票据是否真实、有无涂改？3、发票是否正规？注意发票上的单位名称、税号、开票日期、发票章等信息是否正确、齐全。
4、金额是否书写正确、大小写是否一致？5、报销内容是否合理、符合公司报销规定？二、编制收、付款凭证。
1、采用收付转凭证的，出纳负责编制其中的收款凭证和付款凭证。
编号为“现收”、“现付”、“银收”和“银付”，凭证按照这四类分开保存、排序2、采用通用记账凭证的，出纳负责编制涉及现金和银行存款的记账凭证。
编号统一为“记”字XX 号，统一按编号排序。
三、登记现金账和银行存款账。
1、现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
2、出纳按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业中重要的财务管理职位之一，主要负责货币资金的收支管理和账务核对。
下面将详细介绍出纳的工作流程及细则。
一、日常收支管理流程：1.收款管理：a.检查每日收入情况，核对现金、支票或电汇信息，将收款和发票相互对应；b.确认收款金额和支付方的收据，进行账务登记，记账并存放收款记录；c.编制当日、周、月归集统计表，及时报告给财务主管。
2.付款管理：a.根据公司的付款指示和单据，核对付款金额、付款对象，确保支付准确；b.确认准确性的支出款项后，填写支付凭证，并将支票、现金或电汇付款;c.记录付款相关信息，并妥善保管付款凭证和相关单据；d.按照财务规定的时间节点，报告相关财务记录。
二、账务核对流程：1.银行对账：a.将银行对账单和公司账务对账，核对银行流水账号、账户余额和交易明细等；b.确认每笔银行交易的准确性，排除差错；c.每月末进行对账，确保账户余额和内部核对结果一致。
2.现金账务：a.核对现金日记账、银行交易账户和备用金台账，确认现金流入和流出准确；b.每日核对现金和出纳凭证的一致性，及时解决差异。
三、备用金管理流程：1.备用金报销：a.根据备用金报销申请单和对应的票据，核对费用详细情况；b.将合规的报销单、票据进行归档，并根据财务流程报销备用金；c.定期统计备用金使用情况，生成相应报表，向上级报告备用金的使用情况。
2.备用金保管：a.对备用金进行分类、编号，并在备用金登记册上登记备案；b.控制备用金存取权限，确保备用金的安全性；c.定期盘点余额，记录备用金存放地点的变化。
四、票据管理流程：1.发票管理：a.收到发票后，核对票据编号、开票金额、开票日期等信息；b.登记发票信息，将其归档至财务库存中；c.发票开具后，将其及时上交给相关部门或管理人员。
2.票据存档：a.根据财务政策规定，对各种票据进行分类存档；b.确保票据的完整性和安全性，定期检查并进行档案整理。
以上是出纳的工作流程及细则的一般性描述，每个企业根据具体情况可能会有所差异。
出纳每天工作内容及流程
出纳每天工作内容及流程出纳是负责企业金融账务管理的人员，主要职责是对企业的现金流进行监控和管理，确保企业的资金能够正常运转。
下面是出纳每天工作内容及流程的详细介绍。
一、每天工作内容1.登记现金日记账：出纳每天开始工作时，需要先登记现金日记账，记录下当天的现金收入和支出情况。
2.收款和付款：出纳需要根据公司的业务情况，接收客户的现金或电子支付款项，并及时记录并存入公司账户。
同时，出纳还需要按照公司的业务需求，支付各种费用和应付款项。
3.现金盘点：出纳每天结束工作时，需要对现金进行盘点，确保账面现金与实际现金金额一致，并及时记录下来。
4.编制出纳日报：出纳还需要根据当天的工作情况，编制出纳日报，包括当天的收入、支出、现金余额等数据，上报给财务部门。
二、每天工作流程1.上班签到：出纳每天上班前需要按时签到，确保工作时间的准确记录。
2.验证银行账户余额：上班后，出纳需要先登录企业的银行账户系统，验证银行账户的余额，以确保公司账户的正常运作。
3.检查现金库存：出纳需要检查现金库存，确保现金箱内的钞票和硬币充足，避免出现工作时出现现金不足的情况。
4.接收和登记现金收入：根据公司的业务情况，出纳接收现金收入，并登记到现金日记账中，同时存入银行账户。
5.处理银行业务：出纳处理银行业务，包括办理银行存取款、银行转账等操作，确保银行账户的账务处理完善。
6.登记和支付各项费用：出纳根据公司的支付需求，登记各项费用，并及时支付，包括员工工资、供应商款项等。
7.维护现金日记账：出纳每进行一笔交易都需要维护现金日记账，确保账面记录与实际一致。
8.盘点现金：下班前，出纳进行现金盘点，确保账面现金与实际现金金额一致。
9.编制出纳日报：根据当天的工作情况，出纳编制出纳日报，包括收入、支出、现金余额等数据，并上报给财务部门。
10.下班签退：出纳下班前需要按时签退，确保工作时间的准确记录。
以上是出纳每天工作内容及流程的主要情况。
当然，实际工作情况可能因公司经营特点、规模等因素有所不同，出纳需要根据具体情况进行工作安排和处理。
出纳的日常工作流程及一些注意事项
出纳的日常工作流程及一些注意事项一、出纳的日常工作流程：1.收款：每日接收客户缴纳的现金和支票等款项，核对款项的真伪，确保收款的准确性。
-首先，将收到的现金按照面额分类，并计算总额。
-接下来，核对收款人的姓名和付款金额是否一致。
-如果是支票支付，需要核对支票号码、付款人姓名、支票背书等是否正确。
-将收款记录登记到收款凭证或系统中。
2.付款：按照财务方案和支付要求进行付款，确保及时准确地支付给合作伙伴。
-首先，核对公司银行账户余额是否充足。
-然后，根据付款要求填写付款单或制作电子转账。
-在付款单上将支付对象、金额、付款方式等信息填写完整，并在附件中提供相应的支持文件（如发票、合同等）。
-制定一个付款计划，将计划中的付款进行及时记录，并及时与供应商沟通付款信息。
-发送付款单或提供授权，根据内部控制要求对付款进行审批。
-最后，将付款记录登记到付款凭证或系统中。
3.现金管理：负责公司现金的存取和管理，确保资金的安全。
-每日对现金进行盘点，核对公司现金账户余额和实际现金库存是否一致。
-确保现金的安全储存，采取密切监控和限制现金库存进出的措施。
-定期将现金存入银行账户，确保公司资金的安全和利润最大化。
-用现金支持应急备用金或活动经费，确保公司日常运营的需要。
-定期核对银行余额和账户明细，确保银行账户的准确性。
-确保公司与银行间的资金流动畅通，及时处理各类银行业务。
-维护与银行的沟通渠道，确保公司能够及时了解最新的银行政策和金融产品。
5.财务报表编制与分析：负责编制和分析与自身工作相关的财务报表。
-根据公司要求和管理层的需求，按时编制有关财务报表。
-分析财务报表数据，提供财务分析报告，帮助管理层做出决策。
二、出纳的注意事项：1.保密性：在处理现金和与银行相关的事务时，要严守保密，确保金融信息的机密性，防止信息泄露。
2.准确性：在日常工作中，出纳需要细致认真，对每笔款项进行准确核对，确保金额的正确性。
3.内部控制：建立并遵守严格的内部控制制度，保证款项的安全管理，预防和发现错误和不当行为。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则作为公司财务部门的一员，出纳的工作极其重要。
他们负责管理公司资金的收入和支出，以及处理账户中的现金和支票存款，并确保准确记录。
出纳的工作流程和细则如下：一、每日现金记录出纳每日应记录公司收到的现金，包括现金销售、借出的小额账目和退款等。
记录应该包括以下内容：1.收入的日期和来源。
2.每笔交易的金额和说明。
3.相关发票和记录。
4.银行支票和现金存款的详细信息。
二、现金存款出纳应该每天将收到的现金存放到指定银行账户或保险柜中。
存款应该按日期、金额和存款者详细记录，并确认存款的准确性。
1.在存款凭证上详细记录存款的日期、人员、存款金额、银行名称和账户号码。
2.尽可能将存款送到银行，并将收据存放在公司的财务文件中。
三、支票处理出纳应该确保所有支票支付的准确性，包括客户支票、合同支付、员工薪酬等。
1.验证支票的合法性，包括签名、日期、支票号码和金额。
2.对于可疑的支票或金额超出授权额度的支票，查询支票簿或联系付款人以确认支票的有效性。
3.发行支票前，应核对支票金额和收件人的精确性和准确性。
四、现金管理出纳应确保每天公司的现金保管处于最佳状态。
这包括现金盘点，确保现金供应充足，并及时将过多的现金存入保险柜中。
1.对所有现金进行精确计算并记录存储地点。
2.定期对现金进行盘点，并与账簿核对现金账户。
3.确保现金储备充足，并将过多的现金存放在保险柜中。
五、账务处理出纳应最终确认所有支付订单的准确性和正确性。
1.负责检查所有的支出票据，并确保票据的有效性和合法性。
2.与公司的账簿核对当月的支出和收入，并记录所有支出和收入的详细信息。
3.在月底完成账簿和财务报表，并进行汇总和审核以确保准确性。
以上是出纳的工作流程和细则的简要概述。
因为出纳需要处理数千甚至数万的资金，因此他们的工作应该始终保持高度的细心和准确性。
出纳工作流程及岗位职责
一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
出纳日常工作流程及方法
出纳日常工作流程及方法一、日常工作流程：1.收集与整理资料：出纳首先需要收集公司内部与外部的资金往来凭证，包括发票、收据、银行对账单等，仔细核对信息的准确性，并按照时间顺序进行整理，确保资料的完整性与可靠性。
2.资金核对与银行结账：出纳根据银行对账单与公司内部财务系统记录进行对比核对，确保公司财务数据的准确性，及时发现与处理异常情况。
之后，出纳按照银行的规定进行结账，确保公司账务与银行账务的一致性。
3.资金收付与报销：出纳根据公司的付款申请单或报销单，核对要付款的金额和款项用途，并按照内部的财务流程进行支付。
同时，确认公司收到的款项与发出的付款是否一致，确保资金的安全与合理使用。
4.营业外付款处理：出纳需要核对与记录公司的营业外付款，如税务、社保、房租等费用，并按照相关规定进行支付，确保外部合作伙伴间正常的资金流转。
5.考勤与工资发放：出纳需要负责记录员工的考勤情况与请假信息，并根据公司薪酬政策计算员工的工资，最后进行发放。
同时，还要确保工资发放过程的安全性与保密性。
6.统计与分析：出纳需要按照一定的时间频率进行财务报表的统计与分析，以便提供给管理层决策参考。
同时，根据公司的预算要求进行资金预测，并提出合理的控制方案，以确保公司资金的正常运营。
二、日常工作方法：1.认真细致：出纳工作需要有耐心和细心，对数字敏感，能够快速而准确地进行数据录入和核对。
2.注意沟通：出纳需要与其他部门紧密合作，及时沟通，把握业务需求，确保资金流转的顺畅和准确性。
3.规范操作：出纳需要严格遵守公司相关财务政策和流程，确保资金使用合规且安全。
同时，还需要关注相关法律法规的更新与调整，及时调整财务流程。
4.信息技术应用：出纳可借助财务软件进行数据的录入、处理和分析，提高工作效率。
还可以利用电子银行等工具进行资金管理，提高操作便捷性。
5.自我学习：出纳需要不断学习财务、法律等方面的知识，了解最新的会计法规和企业财务管理要求，不断提升自身的专业素养和综合能力。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项一、出纳工作流程出纳作为公司财务部门的重要一员，负责着公司现金流的管控与流转，其工作流程如下：1. 领取现金与支票出纳要负责领取公司实体店、网店、分公司等各种渠道收到的现金及支票，都必须在确认其准确性和合法性后再进行收取。
2. 登记现金与支票收入收到现金和支票后，出纳需要与业务部门和财务部门核对相关信息，并按照公司财务规定，记录相关收入来源和金额，以备后续对账和备案管理。
3. 出纳现金及支票受理在为客户收取到现金和支票后，在出纳登记完成后，出纳需要对所有收到的现金与支票进行受理。
此过程需要核对付款人身份、支票面额、背书签名等信息以确保支付的合规性和安全性。
4. 领取资金申请书与相关材料公司每个部门都需要提前提交资金申请书才能进行相关资金操作，出纳要根据不同操作及时获取申请书及相关材料以便审核。
5. 审核资金申请出纳根据公司规定的金额上限和各部门审批流程，对各部门提交的资金申请进行审核和核对，确保符合公司规定并有足够的财务支持。
6. 处理借款和报销单在资金申请审核通过后，出纳需要根据申请单核对相关信息并进行相关付款即处理借款和报销单。
在处理过程中需严格审批，核对单据中的内容，防伪去伪、注意单据的真实性等。
7. 会计凭证处理出纳向财务部门提交会计凭证，并在凭证上标记相关信息以便核对。
会计凭证是公司制度中一个重要证据，能充分反映公司的经济行为。
8. 准备现金日报表和银行存款日报表根据所有收入金额，出纳进一步生成公司的现金日报表和银行存款日报表。
现金日报表要详细列出每笔现金收入和支出，银行存款日报表则要详细列出每笔银行存款和支付。
二、出纳工作中需要注意的事项1. 业务流程以及相关制度的了解出纳需要对公司的业务流程及其相关制度进行深入的了解，将财务流程的标准进行规范，维护公司制度的严肃性。
2. 公司制度的执行财务部门有自己的授权范围，出纳需要遵循公司制定的财务标准和流程，按指定的公司财务格式准确清晰地填写公司各类财务单据。
出纳工作内容和工作流程
出纳工作内容和工作流程出纳是一个公司财务部门中非常重要的职位，负责财务操作和资金管理。
出纳的主要工作包括现金管理、银行结算、财务报告、凭证处理、账目核对等。
下面将详细介绍出纳的工作内容和工作流程。
一、出纳工作内容:1.现金管理：出纳负责对公司现金资金的管理和使用，包括每日的现金盘点、用款申请和审核、现金支付和收取等。
2.银行结算：出纳负责与银行进行日常业务往来，包括对银行账户的监控与管理、资金的划拨和支付、保证银行账户的安全和完整。
3.财务报告：出纳负责编制和提交公司的财务报表，包括每月的现金流量表、资产负债表、利润表等，以及每年的年度报告。
4.凭证处理：出纳负责处理和记录公司的凭证，包括收款凭证、付款凭证、报销凭证等，确保凭证的准确性和合法性。
5.账目核对：出纳负责对公司的账目进行核对和调整，及时纠正错误并进行调账，确保资金的准确性和合规性。
6.税务申报：出纳负责按照国家税法和规定，及时申报和缴纳各项税费，包括企业所得税、增值税等。
7.档案管理：出纳负责对公司财务的相关文件和资料进行整理和管理，包括凭证、发票、银行对账单等。
二、出纳工作流程:1.资金计划与预算：出纳根据公司的经营情况和资金需求，制定资金计划和预算。
2.银行开户：出纳负责办理公司的银行开户手续，包括提交相关材料和签署协议。
3.财务系统设置：出纳负责在财务系统中设置公司的银行账户和相关科目，以便进行日常的凭证处理和账目核对。
4.收款和付款：出纳根据公司的业务活动，负责收取和支付款项，确保及时准确。
5.账目记录与核对：出纳负责处理和记录公司的账目，包括每日的银行对账、凭证的录入和调整，确保账目的准确性和完整性。
6.月末结账与报表编制：出纳负责每月月末的结账工作，包括银行对账、账目调整、报表编制等。
7.税务申报与缴费：出纳负责按时申报和缴纳公司的各项税费，确保合规运作。
8.档案归档：出纳负责将公司财务的相关文件和资料进行整理和归档，确保安全保存。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及 细则
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目录
出纳的基本职责
01
出纳的工作流程
02
出纳的支付规定
03
出纳的收款规定
04
出纳的票据管理规定
05
出纳的盘点规定
06
01
出纳的基本职责
管理现金收支
负责公司现金收支管理，确保现金安全 根据公司规定，办理现金收付业务，确保现金与账目一致 保管好现金、支票等票据，确保其安全有效 定期核对现金日记账，确保账实相符
使用票据的规范性
票据的分类与使 用范围
票据的填写要求
票据的保管与存 档
票据的传递与核 销流程
票据的领用、缴销和审核
领用规定：出纳人员需向财务部门申请领用票据，并登记领用数量、起止号码等信息
缴销规定：使用完毕的票据需及时缴销，并确认票据的真实性和完整性
审核规定：财务部门需对出纳人员所使用的票据进行审核，确保票据的合法性和规范性
每日核对现金及银行存款日记账 与总账，确保账目一致
定期进行现金及银行存款的盘点， 确保实际库存与账目相符
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发现账目不符应及时查明原因并 处理
及时向上级汇报账目异常情况， 协助解决问题
01
出纳的支付规定
审核原始凭证的真实性、完整性和合法性
确认支付金额是否准确
核对支付方式是否符合规定
定期审计：定期接受审计部门的审计，对现金和银行存款日记账与总账进行全面核对， 确保账目准确无误。
01
出纳的票据管理规定
保管好空白票据
出纳应妥善保管空白票据，避免遗失或被盗用 空白票据在使用前应做好登记，并确保使用人员身份真实 空白票据应定期进行清点，确保数量与登记相符 如有发现空白票据遗失或被盗用，应立即报告上级领导并协助处理
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细那么出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等，其主要工作内容可分为：日常事务、票据管理、报销工作、工资核算及发放、订货的核查与登记。
一、日常事务1、现金管理1.1工作中涉及到现金收付的，要当面点清金额，多付或少付金额，由责任人负责。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或支票。
1.2出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金、不得白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清。
1.3除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票及现金等，均需及时存入银行。
〔具体操作参考公司?现金管理制度?执行〕2、现金日记账、银行存款日记帐的登记：2.1根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。
银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
对于末达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额。
2.2月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表〞，及时填报资金收入及支出明细表。
2.3每项登记都要有可靠的依据，登记详细，每日盘存现金及银行存款，做到账实相符，日清月结。
〔具体操作参考公司?货币资金管理制度?执行〕3、销售统计表格的核对及整理3.1出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表核对销售情况〔包括检查签收单与报表是否相符，产品线、负责人、区域是否正确〕，并将发票号码登记到表格中。
3.2每周根据银行回款单据及时销账，做好医院及经销商未回款的记录。
编制资金情况登记表以及厂家指标完成情况表。
4、增值税的抄报税每月5号之前完成增值税的抄报税工作。
出纳首先在自己的电脑上完成抄税工作，打印好相应月份的汇总表，并在规定日期内将数据报送到税务局。
5、进项发票的认证月底前出纳将本月需抵扣的发票交由会计师事务所代为认证，并将认证好的发票装订成册后交回会计处。
〔进项发票的认证期为180天〕6、押金、保证金的回忆支付的押金、保证金请及时取回收条或收据，对于不能立即结清的款项请于每周一与相关人员进行回忆，明确不能及时收回的原因并经相关负责人签字。
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出纳的工作流程及细则
出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等，其主要工作内容可分为：
日常事务、票据管理、报销工作、工资核算及发放、订货的核查与登记。
一、日常事务
1、现金管理
1.1工作中涉及到现金收付的，要当面点清金额，多付或少付金额，由责任人负责。
一般不
办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或支票。
1.2出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金、
不得白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清。
1.3除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票及现金等，均需
及时存入银行。
（具体操作参考公司《现金管理制度》执行）
2、现金日记账、银行存款日记帐的登记：
2.1根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余
额。
银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
对于末达账款，要及时查询。
要随
时掌握银行存款余额。
2.2月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表” ，及时填报
资金收入及支出明细表。
2.3每项登记都要有可靠的依据，登记详细，每日盘存现金及银行存款，做到账实相符，日
清月结。
（具体操作参考公司《货币资金管理制度》执行）
3、销售统计表格的核对及整理
3.1出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表核对销售情况（包括检查签收单与报表是否
相符，产品线、负责人、区域是否正确），并将发票号码登记到表格中。
3.2每周根据银行回款单据及时销账，做好医院及经销商未回款的记录。
编制资金情况登记
表以及厂家指标完成情况表。
4、增值税的抄报税
每月 5 号之前完成增值税的抄报税工作。
出纳首先在自己的电脑上完成抄税工作，打印
好相应月份的汇总表，并在规定日期内将数据报送到税务局。
5、进项发票的认证
月底前出纳将本月需抵扣的发票交由会计师事务所代为认证，并将认证好的发票装订成
册后交回会计处。
（进项发票的认证期为 180 天）
6、押金、保证金的回顾
支付的押金、保证金请及时取回收条或收据，对于不能立即结清的款项请于每周一与相
关人员进行回顾，明确不能及时收回的原因并经相关负责人签字。
可以收回的保证金请
出纳及时办理退回的相关手续。
7、公司汽车用油情况的登记
7.1 根据行政部上交给的加油小票登记用油情况，加油小票请连续登记，中间若有短缺请相
关人员负责赔偿短缺金额。
7.2 用完的油费及时通知相关人员开回增值税发票。
7.3 对于没有用完的油卡，不允许相关人员来借款以冲值油卡。
8、应收账款管理
严格按照公司《应收账款管理制度》执行，准确、及时的登记；与相关负责人的密切回顾，有效的保证资金的安全，防范可能的风险，缩短应收账款占用自己的时间，提高资金使用效率。
9、完成领导交办的临时任务及其它有关出纳业务事项。
二、票据管理
1、开票流程
1.1 出纳凭物流的签收单开具发票。
1.2 开票同时要审核签收单的内容（包括品名、单价、总金额等），相关医院直接开，经销商
必须等货款确认支付后才开。
1.3 开好发票将发票号码及开票日期写在签收单相应位置后交由物流主管，并由物流主管在
签收单第三联签字确认收到发票。
1.4 对于延迟开的发票出纳以挂号信或者快递方式邮寄给对方，并做好邮寄明细的登记以备
查。
2、红字发票
2.1 出纳凭物流主管的同意退货证明和退回的发票开具红字发票。
2.2 增值税专用发票需要先到税务局开具“同意开具红字发票的证明”，增值税普通发票需要
先到税务局填开报备单。
3、作废发票：作废的发票请按次序整理好，在发票上盖上作废章，统一保管好，待下次购
买发票时带去税务部门核销。
4、相关责任区分
4.1 若医院没有收到发票导致不能回款，发票确认交给物流并有物流主管签字的由物流主管
负责。
4.2 若没有物流主管签字的或邮寄的发票由出纳负责。
5、支票的管理
5.1 收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票，因丢失造成公司损失由本人
承担全部责任。
5.2 签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务主管复核签批后方可使用。
不得签发空头支票，特殊情况，需报经总经理审批。
5.3 不允许私自坐支收到的现金及支票，对收到及支出的各类支票要作好备查账登记。
5.4 对于填写错误的支票，必须加盖作废章，与存根一并保存。
5.5 保管好空白支票、印鉴、票据，支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
（具体操作参考公司《支票管理制度》执行）
三、报销工作
1、报销流程
1.1 凡需粘贴原始单据的，经办人自行粘贴，要求一张粘单只能粘贴一类费用的原始单据，
不按规定粘贴的，出纳拒绝报销，退回重新粘贴。
1.2 报销人员将需报销单据黏贴报销单，并交直接主管审核签字后交财务助理。
1.3 财务助理审核后交财务主管审核，财务主管审核交回出纳再审核。
1.4 出纳审核签字后交公司总经理审批后交出纳并予以发放。
1.5 公司员工因公借款，必须先填写借款单，经主管签字同意后交出纳处审核，再交财务主
管审核，审核通过方可在出纳处领款。
1.6 借款要求月内结清，但是一般“前款不清，后款不借”。
2、报销审核：审核报销单上经办人、主管是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否
与收据混贴，大、小金额是否相符，报销内容是否属合理的报销等。
3、报销时间：每周一、二发放报销款，每月的薪酬补贴在次月15 日之后发放，季度奖金在
下一个季度中间月份的15 日之后发放。
4、报销款发放：出纳将报销内容填写到现金日记账，报销款以现金形式发放，并做好相关
人员领到后的签署工作以做备查。
5、惩罚制度：凡是在报销单有权审核签字的人员，若未经核实签错报销单，按原报销单金
额个人赔偿100％给报销人。
6、报销单的管理：出纳需将每日收到的报销单分别归类存放以备查核。
（具体操作参考公司《财务报销制度》执行）
四、基本工资核算及发放
1、出纳根据行政的考勤表编制基本工资表，编制完成后由财务主管复核。
2、工资表分别交财务主管、行政主管、公司总经理签字后发放。
3、当月工资于下月15 日发放，如遇节假日则提前到最后一个工作日发放。
4、出纳要及时通知新进员工到交通银行的相关网点办理好工资卡，工资以转帐的方式打入
各员工的工资卡内。
5、及时将工资表整理归档，以做备查。
（具体操作参考公司《工资管理制度》执行）
五、订货的核查及登记
1、订货付款流程
1.1 出纳凭商务的订货合同支付货款，并审核相关负责人是否同意付款，检查订货内容（包
括数量、单价、金额等），做好订货登记。
确认无误后予以支付，所有付款请第一时间告知公司总经理。
1.2 相关人员的签字按以下执行：
原则上所有付款都需总经理书面确认后才能执行付款，在以下金额内，在总经理无法书面确认的情况下，出纳在电话确认后方可按以下执行：
BR、华瑞产品的付款：不超过20 万的订单，由商务确认签字，财务主管复核签字后交
出纳付款。
BHE 产品的付款：订单由商务、销售经理确认签字，财务主管复核签字后交出纳付款。
以上所有订单的付款若金额超过20 万，订单需总经理确认签字后才能付款。
2、付款后的相关工作
2.1 出纳完成付款后需立即将付款凭证交商务，在商务传真后及时收回凭证，并复印好所有
订货合同以做备查。
2.2 对于已支付的货款，货物、发票是否收到也是一个后续工作，需与商务、物流及时沟通，
做好收货与收到发票的登记。
2.3 收到进项发票登记后及时交与会计，对于没有收到的发票请于每月20 日开始向商务主管
索要，每月 25 日之前的订货都要在本月收到发票。
若不能及时收到进项发票导致公司多
交增值税，公司会追究相关人员的责任。
（具体操作参考公司《订货管理制度》执行）
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