财务分析工作总结

**公司2011年半年财务分析报告

1、基本财务情况分析

i-i资产状况

截止2011年6月30日，资产为18,752.89万元，净资产为1,844.83万元, 资产负债率为90.16%。去年同期总资产为17,072.56万元，净资产为1,742.26 万元，资产负债率为89.79%。近两年资产负债率都比较高，说明企业偿债能较弱。

1-2资产负债表主要会计数据和财务比例摘要（截止2011年6月30日）

（单位：万元）

1-3资产质量

（1）货币性资产：余额为212.02万元，比去年同期大幅减少37.29%,说明企业目前跟比去年同期其付现能力和偿债能力明显降低；。

（2）应收帐款均为一年内的应收款项，不存在潜在坏账的情况；

（3）其他应收款期末余额4,296.26万元，主要是未收到的退税款；

（4）存货期末余额402.84万元，主要为红玫瑰和红塔山，库领都在一年内, 不存在呆滞的存货。

1- 4负债状况

（1）短期借款2,500.00万元，全部为向进出口发展银行的借款；

（2）应付账款3,282.77万元，主要是应付供应商的货款；

（3）应交税金-43.19万元，为增值税进项税额未抵扣完的部分；

（4）其他应付款549.33万元，主要是内部往来款。

2、获利状况分析

2- 1上半年利润表主要会计数据摘要

（单位：万元）项目2011 年1-6 月2010 年1-6 月增减额增减幅度

一、营业收入29160.65 16415.70 +12744.95 +77.63%

营业成本28240.38 15288.90 +12951.48 +84.71% 营业税金及附加0.64 0.78 -0.13 -16.66% 销售费用495.04 848.23 -353.19 -41.64%

管理费用215.74 180.98 +34.76 + 19.21%

财务费用115.09 14.90 +100.19 +672.42%

二、营业利润93.76 81.92 + 11.85 + 14.47%

营业外收入10.00 0.00 + 10.00

营业外支出 1.20 0.00 +1.20

三、利润总额102.56 81.91 +20.65 +25.21%

四、利润总额102.56 81.91 +20.65 +25.21%

2-2获利数据分析

截止2011年上半年盈利102.56万元，比去年同期增加20.65万元，增加比率为25.21%,禾I」润增加的主要原因是：

（1）营业收入大幅度增加，今年的半年度营业收入比去年同期增长77.63%;

（2）销售费用的大幅度下降，由于国际运费的大幅度下降，导致运费比去年同期减少353.19万元，减少比例为41.64%;

（3）在营业收入增加和销售费用减少的同时，利润却没有实现同比例增长。

主要是因为管理费用和财务费用大幅增加；特别是财务费用，其发生额接近了去年同期的7倍。截止到2010年6月30日，向进出口发展银行的短期借款累计尚未归还本金余额为1,000.00万元，本息余额为2,500.00万元，是去年的1.5 倍。企业自有资金严重不足，导致贷款利息成倍的增加。今年上半年累计发生的借款利息支出为54.41万元，去年借款利息支出为15.75万元。企业负担如此多的短期债务，不仅仅是利息支出的增加，同时也影响企业的营业利润的增加。

财务费用数据摘要进行对比：（单位：元）

项~目2011 年1-6 月~2010 年1-6 月增减额增减幅度

利息支出544082.27 22291.07 521791.20 2340.81%

汇兑损益477654.64 -12776.81 490431.45 -3838.45%

银行费用132891.50 157469.39 -24577.89 -15.61%

2-3产品获利能力对比分析

毛利贡献率前五名的产品分别是红塔山、白金龙、喽啰乙、路人丙、群众

一。影响产品利润的主要费用为“销售费用一运输装卸费”，此5人发生的此项费用分别是：红塔山151.08万元、白金龙47.70万元、喽啰乙217.17万元、路

人丙0.00元、群众一 3.36万元。其他的费用未发生异常情况。

2011年*月*日

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