差旅费中餐饮费如何做账务处理【会计实务操作教程】

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餐饮会计科目与账务处理

餐饮会计科目与账务处理【文章】餐饮会计科目与账务处理引言：餐饮业是一个充满竞争的行业，对于餐饮企业来说，合理、准确地处理会计科目和账务对于经营管理至关重要。

本文将深入探讨餐饮会计科目的分类和账务处理的相关内容，帮助读者更好地理解和应用。

一、餐饮会计科目的分类1. 餐饮业务收入类科目餐饮业务收入是餐饮企业最主要的收入来源之一。

常见的餐饮业务收入类科目包括餐饮销售收入、外卖销售收入、宴会销售收入等。

这些科目记录了餐饮业务的销售额。

2. 餐饮原材料类科目餐饮原材料是指用于制作菜品的食材和调料等。

餐饮原材料类科目包括食材采购、调料采购、餐饮杂货采购等，用于记录采购成本和库存变动。

3. 餐饮费用类科目餐饮费用类科目包括人员工资、水电费、租金、设备维修等与餐饮经营相关的各类费用项。

这些科目记录了餐饮企业的日常经营开支。

4. 餐饮资产类科目餐饮资产类科目包括固定资产、无形资产、存货等。

固定资产类科目用于记录餐厅内需要长期使用的固定资产，无形资产类科目则记录无形资产的价值，存货类科目则记录了餐饮企业的库存。

二、餐饮账务处理流程1. 收入的账务处理餐饮企业的收入主要来自于餐饮业务的销售，对于收入的账务处理非常重要。

一般来说，餐饮企业会设立一个餐饮销售收入的科目，收入流入账户后，需要及时对餐饮销售收入进行登记，以方便后续财务核对和统计。

2. 原材料的账务处理餐饮企业在生产菜品过程中需要采购大量的原材料，因此原材料的账务处理也是十分重要的环节。

一般情况下，餐饮企业会设立食材采购、调料采购等科目，在采购原材料后需要及时对科目进行登记，并将库存的变动记录下来，以便于合理控制成本和库存。

3. 费用的账务处理餐饮企业的经营费用主要包括人员工资、水电费、租金等。

为了准确记录和了解企业的日常经营开支，餐饮企业需要设立相应的费用类科目。

这些费用类科目需要及时登记，以便于企业对运营成本的核算和控制。

4. 资产的账务处理餐饮企业的资产主要包括固定资产、无形资产和存货等。

餐饮会计账务处理方法(5篇)

餐饮会计账务处理方法(5篇)餐饮会计账务处理方法篇一设置账簿：1、总账2、现金日记账3、银行存款日记账4、三栏明细账（分户账）5、材料明细账（原材料、周转材料）6、库存商品明细账7、固定资产明细账8、期间费用明细账核算过程：一、筹集资金（一）投入资金借：库存现金∕银行存款贷：实收资本（二）借入资金1、借入时借：银行存款贷：短期借款2、支付利息时借：财务费用贷：银行存款3、还款时借：短期借款贷：银行存款二、准备（一）房屋1、自建房屋（1）购材料借：工程物资贷：银行存款（2）领料借：在建工程贷：工程物资（3）人工借：在建工程贷：应付职工薪酬（4）水电卫生费等借：在建工程贷：银行存款（5）完工时借：固定资产贷：在建工程2、租用房屋、装修房屋（1）发生费用时借：长期待摊费用贷：银行存款（2）按月、季摊销时借：管理费用贷：长期待摊费用（二）机器设备（空调、音响、车）1、购入时借：固定资产贷：银行存款2、按月计提折旧时借：管理费用贷：累计折旧（三）材料（原材料、周转材料）1、原材料(1)需要入库的如主食类、干货类、其他材料类，购入时应办理验收入库手续，由专人保管;（2）不需要入库的如副食类、鲜活商品，随购随用，购入时直接交厨房验收后使用。

2、周转材料（1）入库：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循环使用的借：周转材料贷：库存现金（2）不及库：一次性筷子、餐巾纸直接计入费用借：管理费用贷：库存现金三、经营（一）购入材料1、购入大宗材料借：原材料贷：库存现金/银行存款2、购入经常性材料借：主营业务成本贷：库存现金（二）购入商品借：库存商品——仓库——xx商品——吧台——xx商品贷：库存现金（三）领用材料借：主营业务成本贷：原材料借：管理费用贷：周转材料（四）领用商品借：库存商品——吧台——xx商品贷：库存商品——仓库——xx商品（五）月末计算工资借：管理费用贷：应付职工薪酬（六）水电气热借：管理费用贷：库存现金（七）取得收入借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入（八）购买发票（公司参照服务业处理，下面主要讲一下个体买发票如何缴税）税种：营业税面额×5％城建税营业税×7% 教附营业税×3％地教营业税×2％个税面额×10％×25％借：应交税费——营业税——城建税——教附——地教——个人所得税贷：银行存款四、财务成果（一）计提营、城、教、所得税（清点发票，按开出发票额计提税费）借：营业税金及附加贷：应交税费——营业税（开出金额×5％）——城建税（营业税×7%）——教附（营业税×3％）——地教（营业税×2％）——个税（面额×10％×25％）（二）结转收入（三）结转成本费用（四）年末结转净利润例题：某酒店购买10万元发票，计算应纳税额是多少？营业税：100000×5％＝5000 城建税：5000×7%＝350 教附：5000×3％＝150 地教：5000×2％＝100 个税：100000×10％×25％＝2500 税款合计：8100元税率8.1％△买发票前先计算好应缴税款。

餐饮业会计做账流程会计分录

餐饮业会计做账流程会计分录一、餐饮行业会计做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。

一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择*9种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。

如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。

服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

(2)餐饮业会计分录：1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本(红字)贷：原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。

餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》

餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐。

（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

会计实务：餐费的九种账务处理,会计必看

餐费的九种账务处理，会计必看
招待客户、加班聚餐、会议期间就餐……这些都是我们生活中经常遇到的，对于这些“餐费”的账务处理您都了解吗？
今天小编就来同大家讲讲与“餐费”相关的账务处理，供大家一起来探讨、学习。

餐费一：
因业务开展的需要，招待客户就餐，会计核算上列“招待费”；
餐费二：
员工食堂就餐、加班聚餐，会计核算上列“职工福利费”；
餐费三：
员工出差就餐，在标准内的餐费，会计核算上列“差旅费”；
餐费四：
企业组织员工职业技术培训，培训期间就餐，会计核算上列“职工教育经费”；餐费五：
公司在酒店召开会议，会议期间就餐，会计核算上列“会议费”；
餐费六：
公司筹建期间发生的餐费，会计核算上列“开办费”；
餐费七：
以现金形式发放的员工餐费补贴，会计核算上列“工资薪金”；
餐费八：
企业召开董事会，董事会期间发生的餐费，会计核算上列“董事会费”；
餐费九：
工会组织员工活动，活动期间发生的餐费，会计核算上列“工会经费”。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

餐费的九种账务处理与分录

餐费的九种账务处理与分录全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：餐费是我们日常生活中不可或缺的开支之一，无论是在家里用餐还是外出聚餐，都会有餐费的支出。

而在企业或商户经营中，餐费也是一个不可忽视的成本，需要进行准确的账务处理与记录，以保证企业财务的准确性和透明度。

下面我们就来谈谈关于餐费的九种账务处理与分录。

一、员工餐费支出在企业中，员工可能会因为出差或加班等原因需要在外用餐，这时企业需要给员工发放餐费报销。

这个费用需要记录在企业的账务中，可以通过记账凭证将员工餐费支出记入企业的费用账户中。

记账分录：借：餐费支出贷：应付款项三、宴会费用支出四、用餐消费票据的认定企业员工外出用餐时可能会提供消费票据作为报销凭证。

企业需要认定这些用餐消费票据的真实性和合理性，确保不会出现虚假报销的情况。

五、餐费的纳税处理餐费支出可能需要按照税法规定纳税，企业需要根据国家税法规定进行餐费的纳税处理，确保遵守法律法规并合理减少企业的税负。

六、餐费的记账方式企业可以选择按月、按季度或按年度的方式对餐费进行记账，主要取决于企业的财务管理制度和实际情况。

七、餐费的预算与控制企业需要对餐费进行预算与控制，避免因为过度消费导致企业财务出现问题。

可以设置餐费的预算额度，制定合理的管理制度和审批流程。

八、餐费的对账与核对企业需要定期对账和核对餐费的支出情况，确保账目的准确性和完整性。

可以进行月度或季度的对账工作，及时发现并纠正错误。

企业还需要进行餐费的成本分析与控制，找出餐费支出的主要项目和成本构成，制定合理的控制措施，降低企业的餐费支出，提升企业的经济效益。

对于每一个企业或商户来说，餐费都是一个重要的财务开支，需要进行严格的账务处理与分录。

只有做好餐费的财务管理工作，企业才能有效地控制成本，提高经济效益。

希望大家在工作中能够认真对待餐费的账务处理，确保企业的财务健康和稳定发展。

【2000字】第二篇示例：在餐饮行业中，餐费的账务处理和记录是非常重要的，它直接关系到企业的营收和利润。

餐费的九种账务处理与分录

餐费的九种账务处理与分录
餐费的账务处理与分录可以根据不同的情况进行分类和记录。

以下是九种常见的餐费账务处理与分录：
1. 现金支付餐费：当公司使用现金支付餐费时，会产生以下分录：
借，餐费支出。

贷，现金。

2. 使用银行卡支付餐费：如果公司使用银行卡支付餐费，分录如下：
借，餐费支出。

贷，银行存款。

3. 员工个人垫付餐费：当员工个人垫付餐费后，公司需要报销给员工，分录如下：
借，餐费支出。

贷，应付款项/员工报销款项。

4. 公司信用卡支付餐费：如果公司使用公司信用卡支付餐费，
会产生以下分录：
借，餐费支出。

贷，公司信用卡应付款项。

5. 餐费发票的处理：当收到餐费的发票时，需要记录如下分录：
借，餐费支出。

贷，应付款项/供应商应付款项。

6. 餐费报销：员工因公出差或其他原因产生餐费支出后，公司
进行报销，分录如下：
借，餐费支出。

贷，应付款项/员工报销款项。

7. 餐费抵扣：如果公司有相关的餐费抵扣政策，需要记录如下分录：
借，餐费支出。

贷，预付款项/其他应收款项。

8. 餐费退款：如果发生餐费退款情况，分录如下：
借，银行存款/现金。

贷，餐费支出。

9. 餐费预付：如果公司提前支付餐费，需要进行预付款项的记录：
借，餐费支出。

贷，预付款项/其他应收款项。

以上是针对不同情况下的餐费账务处理与分录，公司在实际操作中需要根据具体情况进行准确记录和核算。

希望以上回答能够满足你的需求。

餐费的入账处理及扣除标准

餐费的入账处理及扣除标准
餐费的入账处理及扣除标准，需根据实际情况判断：
1. 如果职工出差期间发生的餐饮费报销或餐饮补贴，应计入“差旅费”，在标准内可进行企业所得税前扣除。

2. 出差期间宴请客户的餐费应单独列入“业务招待费”。

3. 企业本单位职工参加职工技能培训、学习而发生的餐饮费用，应计入“职工教育经费”。

税务上对于企业发生的职工教育支出，不超过工资薪金总额8%的部分，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，超过的部分，需
要在以后纳税年度结转扣除。

4. 企业员工聚餐、野外作业或者加班加点等工作餐、食堂就餐发生的餐费，应计入“应付职工薪酬——职工福利费”。

对于职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

5. 企业工会组织员工活动期间发生的餐费，应计入“应付职工薪酬——工
会经费”。

针对企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，
准予扣除。

6. 如果用途是请客户吃饭，财务上计入管理费用或者是销售费用下的业务接待费。

税务上，餐饮服务属于不得抵扣项目，无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额。

企业所得税前限额扣除，企业发生的餐费按照实际发生额的60%与当年营业收入的千分之五孰低原则在企业所得税前限额扣除。

以上内容仅供参考，如有任何疑问，建议咨询法律相关的专业人士或机构。

餐费怎么做账

餐费怎么做账企业发生员工餐费时，借：〔管理〕费用——福利费(依据费用所属部门计入相关科目)，贷：应付职工薪酬——职工福利;公司支付餐费：借：应付职工薪酬——职工福利，贷：银行存款。

1.企业发生员工餐费时借：管理费用——福利费(依据费用所属部门计入相关科目) 贷：应付职工薪酬——职工福利2.公司支付餐费时借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款3.企业招待客户发生餐费时借：管理费用——业务招待费(依据费用所属部门计入相关科目) 贷：银行存款4.企业员工报销出差餐费时借：管理费用——差旅费(依据费用所属部门计入相关科目) 贷：银行存款公司发生餐费支出，应当依据餐费用途计入“管理费用〞等对应科目，企业发生员工餐费时，还应通过“应付职工薪酬——职工福利〞科目进行核算。

2餐费发票如何做账餐费应依据受益对象来分类，分别计入不同的〔会计〕科目中。

1.如果是公司员工消费的餐费发票,则应计入管理费用-福利费科目中。

会计分录为：借：管理费用-福利费贷：银行存款/现金2.如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中。

借：管理费用-业务招待费贷：银行存款/现金《所得税法细则》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

企业应通过“管理费用〞科目，核算管理费用的发生和结转状况。

该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润〞科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用〞科目，贷记“银行存款〞科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用〞科目，贷记“应付职工薪酬〞科目。

3公司团建费用如何入账1.业务招待费业务招待费是最简单的一种账务处理方式，就是将〔餐饮〕发票直接计入“业务招待费〞中。

餐饮业的会计账务处理分录

餐饮行业的会计怎么做账？大家都知道会计分很多行业的，有一般的商贸会计，还有工业会计，今天我们就来说说餐饮行业的会计应该怎么做账？餐饮行业相关的会计处理1.如果对方能提供电子发票，菜肉等可直接记入"主营业务成本”2、如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料"，领用时记入"主营业务成本"3、没有库房，对方也能提供电子发票，也可直接记入"主营业务成本”4、煤气，可记入"营业费用一燃气费"5、购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品"，等卖出后，结转成本，如果有香烟的销售资格，核算方法同前，如果没有，部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围6、厨师的工资记入"营业费用一工资"，不能记入成本7、服务人员的工资也可记入"营业费用一工资"8、其他管理人员，记入"管理费用一工资"，一般情况，工资要先计提9、装修费记入"长期待摊费用"，摊销年限，参考租凭合同年限入库时的相关会计分录借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付账款餐饮业会计的核算方法餐饮业会计一般是用"倒挤成本”的方法1.购买蔬菜等原材料时借：原材料贷：银行存款/库存现金2、根据领料出库单入账借：营业成本贷：原材料3、月底盘点，盘点单入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）4、结转成本借：本年利润贷：营业成本餐饮业的科目如何设置？1.公司筹建期间所发生的房租、工资等费用，执行小企业会计制度的，应全部记入"长期待摊费用"科目。

执行新会计准则制度的，应全部记入管理费用科目。

2、前期的费用的有很多只有收据应该去找些发票;不过如果你单位是交纳定额税款，问题也不大;如果是查帐征收，就一定要有发票，否则，发生的原材料费用不能税前扣除3.营业期间，对于发生的水电费，可以在"营业费用——水电费"列支。

餐饮会计做账流程精编版

餐饮会计做账流程精编版餐饮会计做账流程餐饮行业是消费品行业中的一个重要领域，也是一个相对独特的行业。

餐饮会计做账流程需要根据业务特点和会计规范进行规范操作。

下面是餐饮会计做账的流程：一、记录原始凭证餐饮会计应该首先记账，将收支凭证及时、完整地记录下来。

原始凭证指的是餐饮业务中的各种票据，包括采购发票、销售发票、银行对账单、收据、提单、结算单等。

会计应在收到凭证后及时进行分类、编号、归档。

二、核对发票核对发票是餐饮会计做账的一个重要环节。

在餐饮业务中，正规的餐饮商家都需要开具发票。

餐饮会计应该对每一张发票进行详细的核对，确保发票的真实性、准确性和完整性。

如果发票有误，应及时联系相关方面处理。

三、分类账务餐饮会计在进行账务分类时，需要按照会计制度的规定、财务政策的要求和税收法规的要求进行。

在分类过程中，应该对账务进行科目填写、账务归档、总账和明细账等方面的处理。

四、核算管理餐饮会计在核算管理方面的主要内容包括财产、负债、收益、成本、利润等核算。

对于餐饮业务中的成本要素，应该按照开支、收入和支出分类来确定。

对于管理成本的分类，应根据餐饮行业的实际情况来进行处理。

五、生成财务报表餐饮业务中的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

餐饮行业应根据主要业务的特点和财务要求，及时准确地编制财务报表。

对于企业的财务报表，应该及时送交相关部门，以供审核使用。

六、审计和出具财务报告餐饮会计应该按照相关规定进行审计和出具财务报告。

在审计过程中，会计应提供财务报表以及原始凭证等相关材料，全面地描述企业的实际情况和业务状况。

审计报告应以专业的角度进行审核，确保审计结果的真实性和准确性。

以上是餐饮会计做账的基本流程。

作为餐饮企业的财务核心，餐饮会计除了需要精通会计知识，还需要了解餐饮行业的特点，才能准确地把企业财务做好。

差旅费的核算【会计实务操作教程】

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
差旅费的核算【会计实务操作教程】一、一般差旅费差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。（目前一般企业大多都是采取城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。）出差人员的公杂费主要用于补助市内交通、通讯等支出。（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行 [2006]313号））二、实行和借调人员等差旅费到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费 15元，不报销住宿费和公杂费。（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））三、调动人员的差旅费工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里 1 元以内凭据报销，超过部分自理。以上
发生的各项费用，由调入单位报销。
与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满 16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的限的时间去学习更多的知识！
已满 16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按规定报销旅费。（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））四、短途差旅费工作人员到远郊区县出差或到外地短途出差，当天往返的，伙食补助费、公杂费按差旅费管理办法规定的相关标准执行（单位已实行公务移动通讯费用补贴的，公杂费减半发放。）。当天不能往返，需要住宿的，按照差旅费管理办法的有关规定执行。（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号）和《财政部关于印发中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答（二）的通知》（财办行[2007]49号））

餐饮出差费用报销制度

餐饮出差费用报销制度一、制度概述为了规范公司出差人员的餐饮费用报销，提高报销效率、保障公司经济利益和职工合法权益，公司特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有因公司工作需要出差的职工，包括公务出差和业务拓展出差。

三、报销标准出差期间的合理餐饮费用可以全额报销，但需注意以下几点：1. 费用标准每天餐费标准不得超过人民币150元，若超过此标准，超出部分需个人承担。

2. 费用范围仅限于正常用餐，不包括抽烟、喝酒等费用。

3. 发票保留职工应妥善保管相关的餐饮费用发票，以便公司审核和报销。

4. 外部就餐若在外部就餐，费用应在单位安排下进行，若需要私自外出，费用应在合理范围内，并需妥善保管好相应的发票。

四、报销流程1. 报销单据职工在出差归来后提交《差旅费报销单》及相关餐饮费用发票、门票等证明材料。

2. 审批流程公司财务部门将审核职工提交的报销单据，如有疑问可与职工沟通并提出相关建议，负责人审核后确认无误后，将费用返还到职工的工资账户中。

五、特殊情况处理1. 客户招待若是在外出差期间需要与客户就餐，需在预算内合理分摊费用，且需妥善保管好相应的客户招待费用发票。

2. 团队出游若出差期间由公司组织旅游，餐饮费用由公司预算并统一报销，职工不得再单独报销相应费用。

六、违规处理任何违反本制度规定的行为均不予报销，严重违反者将按公司相关规定处理。

七、制度解释公司财务部门对本制度享有最终解释权，并有权针对不同实际情况进行适当调整和解释。

八、总结本制度的出台，对于强化公司财务管理、规范餐饮费用报销，具有重要的意义；同时也对于保护职工合法权益、增强公司的凝聚力与纪律性发挥了重要作用。