中央专项资金管理制度

西安云泽电子商务研究院股份有限公司

中央专项资金管理制度

一、目的

为规范、合理使用中央财政专项支持资金，将我公司在宜君县电子商务进农村综合示范项目的工作做得更好，根据《财政部办公厅、商务部办公厅、国务院扶贫办综合司关于开展2017年电子商务进农村综合示范工作的通知》（财办建〔2017〕30号）、《陕西省商务厅、省财政厅、省扶贫开发办公室关于印发陕西省2017年电子商务进农村综合示范工作实施方案和陕西省2017年电子商务进农村综合示范资金使用管理的有关规定及陕西省电子商务进农村综合示范项目管理制度》（陕商函〔2017〕551号），《陕西省商务厅陕西省财政厅关于进一步做好电子商务进农村综合示范工作的通知》（陕商发〔2017〕19号）、《宜君县电子商务进农村领导小组办公室关于印发宜君县电子商务进农村综合示范项目管理制度的通知》（君电商办发〔2018〕3号）文件精神依据《宜君县电子商务进农村综合示范县创建工作实施方案》任务要求，结合公司实际情况和财务制度，特制订本管理制度。

二、适用范围

本制度适用于西安云泽电子商务研究院股份有限公司宜君项目部、西安云泽电子商务研究院股份有限公司宜君分公司。

中央专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。

该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。

三、专项资金的定义和分类

中央专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息；且该专项资金形成的成果需要验收和审计。

本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），主要包括：

①有关宜君县国家电子商务进农村综合示范的项目资金；

四、专项资金的管理原则：

①专户管理原则。按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金。新开立账户、注销账户按集团《公司银行账户管理办法》执行。承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后，可申请非专户管理，且需报请公司财务总监批准，否则

一律实行专户管理。

②专款专用原则。专项资金的使用范围不允许超过被批准（批复）的、已备案的、具体的投资项目预算内。挪用、超范围使用专项资金需项目负责人申请，分公司财务经理审核，且需报请公司相关领导批准，否则一律实行专款专用原则。

③事前预算原则。专项资金纳入公司预算管理范围，事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行评审，设定项目绩效目标。

④绩效管理原则。公司对专项资金的管理、项目竣工财务审计决算、项目绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高专项资金使用效益。

⑤节约原则。项目建设应秉承厉行节约、反对浪费原则，对可利用现有资源改造提升的项目原则上应优先利用原有资源改造。

⑥务实原则。项目建设应坚持务实原则，注重提升项目建设的实际效果，反对形式主义。

⑦高效原则。项目建设应坚持高效原则，注重沟通、及时反馈，在项目节点时间内完成项目建设。

五、专项资金管理操作办法：

5.1、专项资金管理职责

①公司财务部门是专项资金的管理部门，公司单位负责

人和财务经理是专项资金的主人，负责本单位专项资金使用的日常工作，并接受上级主管部门的检查、监督。

②公司项目部是专项资金管理的直接责任部门，负责专项资金收支计划的编制。

5.2、项目支出预算的编制与评审

①项目支出预算由公司项目部按照预算编制的要求，依据事权部门批准的项目实施方案并明确项目绩效目标，报公司财务部门评审。

②项目支出预算应当按各项支出用途明细编列，并明确建设项目各项资金的具体来源；项目前期费中的各项支出，要详细填列支出明细；项目绩效目标要符合科学化、精细化管理的要求。

5.3 项目支出预算的执行

①公司项目部根据项目实际进度，编制项目用款计划，公司根据审查后的项目用款计划将资金拨付，由公司项目部按照集中支付的有关规定办理资金结报手续。

5.4建立项目资金月报

①每月向宜君县电商办报告项目资金使用情况。

②每月向公司财务部门和上级主管部门报告项目资金使用情况。

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