内控评价
内部控制评价工作实施方案5篇
(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受 范围之内。
（六）按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 （一）202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 （二）202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见：《基建期物资供应商管理办法（试行）》、《基建 期物资保管保养管理程序（试行）》、《基建期危险化学品管理控制程序（试行）》 （三）202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 （四）202X年4月到企业进行对标学习。 （五）202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 （六）按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验： （一）采购风险的控制，比如预付款都能控制在以下，减少企业承担的风险。 （二）内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。 （三）供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 （四）对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中，控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
内控评价方案
内控评价方案引言内控是企业管控风险、规范运营、保障业务合规的重要手段，也是企业最基本的管理要求之一。
在当前复杂多变的市场环境下，建立健全的内控机制对企业的长期发展非常必要。
内控评价方案的建立可以有效地帮助企业提高内部控制水平，发现问题、改进业务流程、完善制度和政策等方面提供帮助。
内控评价方案的概述内控评价的定义内控评价，是通过对业务流程、内部管理制度、控制措施和风险管理能力等方面进行系统性的监控、评估和反馈，以识别、评估和应对当前及未来的风险，并不断提高内部管控水平。
内控评价的组成部分内控评价由评估目标、评价标准、评估方法、风险识别、问题反馈和报告输出等多个方面组成，包括以下五个主要过程：1.确定评估目标：确定评估的目标、重点、范围以及评估的周期和频率。
2.识别潜在风险：对企业风险按照业务流程和组织结构进行评估，识别存在的潜在风险和隐患。
3.评价内部控制制度和措施：对现有内部控制制度和措施的健全性、有效性和落实情况进行评价。
4.提出问题和改进建议：根据评价结果，提出问题和改进建议，进行适当的风险控制和防范措施。
5.输出评估报告：将各个过程的评估结果、措施落实情况和改进建议整合形成内部控制评估报告。
内控评价的流程第一步：确定评估目标评估目标是内部控制评价的基础，要明确评估的范围、时间、频率、参与人员以及相关的评估方法和标准，确保评估的科学性、完整性和有效性。
第二步：识别潜在风险潜在风险指的是在企业内部管控流程中存在的风险。
这些风险可能来自很多方面，如人为因素、技术因素、管理因素等。
识别潜在风险是评估流程的核心，可以采用以下几种方法进行：•利用模板、问卷或问询方式收集信息；•视察现场，对风险进行实地调查；•利用专家意见、统计数据等对风险进行分析。
第三步：评价内部控制制度和措施根据评估目标和潜在风险的识别结果，针对内部控制制度和措施建立合理的评价标准和方法，对现行制度和措施的实施情况、有效性和健全性进行全面的评估。
内控评价内容
内控评价是组织内部针对其内部控制体系的评估和审查过程，旨在评估内部控制体系的有效性、合规性和可靠性。
内控评价的内容通常包括以下几个方面：
1.控制环境评价：评估组织内部控制文化和氛围，包括领导和管理层的承诺和态度、道德价值观、风险意识、沟通和参与程度等。
2.风险识别和评估：识别和评估组织面临的内部和外部风险，包括与财务报告、资产保护、合规性等相关的风险因素，并评估风险的可能性和影响程度。
3.控制活动评价：评估与核心业务流程相关的内部控制活动，包括授权和批准程序、分离职责、账务记录、物理控制等，以确保合规性和操作有效性。
4.信息与沟通评价：评估组织内部信息系统的可靠性、准确性和完整性，包括财务和非财务信息的收集、处理、存储和传递过程，并评估沟通机制的有效性。
5.监督与反馈评价：评估监督和反馈机制的有效性，包括内部审计、风险管理、合规监察等，以及组织对违规行为的处理和纠正措施。
6.效能评价：评估内部控制体系的整体效能，包括内部控制的适用性、有效性和持续改进的能力。
以上是内控评价的一般内容，具体评价内容的选择和侧重点可能会根据组织的规模、性质、行业特点以及相关法律法规的要求而有所不同。
内控评价的目的是为了帮助组织识别和改进内部控制体系中存在的风险和问题，并提供合规性和风险管理的建议和措施。
国资委 内控评价标准
国资委内控评价标准内控评价是指对企业内部控制制度的全面评估与检验，其目的是确保企业的风险管理和运营有效性。
国资委作为监管机构，负责对国有资产进行有效管理和监督，因此内控评价是其职责之一。
本文将介绍国资委内控评价的标准和相关要求。
一、背景介绍国资委作为管理国有资产的重要机构，有责任确保国有企业的合规性和效益。
内控评价是国资委实施这一责任的重要工具之一。
其主要目的是提升风险控制与内部管理的水平，确保国有资产的安全性和增值。
二、内控评价的标准和要求1. 内控环境内控环境是内控体系的基础，包括企业价值观、风险承受能力、组织结构等要素。
国资委要求国有企业建立健全的内控环境，包括明确的价值观、风险管理政策和职责分配等。
此外，企业应定期进行内控环境的评估和改进，以适应外部环境的变化。
2. 风险评估和管理风险评估和管理是内控评价的核心内容。
国资委要求国有企业建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、监控和应对等环节。
企业应对关键风险进行定性和定量的评估，并制定相应的控制措施和预案。
此外，国资委要求企业建立风险管理监督机制，确保风险管理的有效性。
3. 控制活动控制活动是内部控制的具体执行过程，包括制定政策和程序、实施控制措施、监督和检查等。
国资委要求国有企业建立健全的控制活动制度，确保各项政策和程序的有效执行。
此外，企业还应加强内部监督和自查工作，及时发现和纠正问题，提升控制活动的效力和责任感。
4. 信息与沟通信息与沟通是内部控制体系中非常重要的一环，涉及到信息的采集、交流和处理等方面。
国资委要求国有企业建立高效的信息管理和沟通机制，确保信息的及时准确传递，并保护信息的机密性。
此外，企业应定期进行沟通与协调，以促进不同部门之间的合作与协同。
5. 监督与评价监督与评价是内控评价的最后一个环节，用于检查内控体系的有效性和适应性。
国资委要求国有企业建立独立的内部审计机构，负责对内控评价的实施和结果进行监督和评价。
此外，国资委还会定期对国有企业的内部控制进行全面评估，以发现问题、提出改进意见和措施。
年度内控评价工作总结(3篇)
第1篇2023年，我国企业在内部控制系统建设与评价方面取得了显著成效。
在过去的一年里，我们紧紧围绕公司发展战略，全面加强内部控制，不断完善内控体系，确保了公司各项业务的稳健运行。
现将2023年度内控评价工作总结如下：一、内控体系建设1. 完善内控管理制度。
我们根据国家相关法律法规和行业监管要求，结合公司实际情况，修订完善了《内部控制管理制度》，明确了内部控制的目标、原则和责任，为内控工作提供了制度保障。
2. 强化内控文化建设。
我们通过举办内控知识培训、开展内控宣传月活动等方式，提高员工内控意识，营造良好的内控氛围。
3. 建立健全内控组织架构。
我们成立了内控工作领导小组，明确各部门在内控工作中的职责，确保内控工作有序开展。
二、内控评价工作1. 开展内控评价。
我们按照《内部控制评价管理办法》的要求，对公司的财务报告、经营决策、业务流程、风险管理等方面进行了全面评价。
2. 发现问题与风险。
在内控评价过程中，我们发现了部分业务流程存在风险隐患，如资金管理、合同管理、采购管理等方面。
3. 制定整改措施。
针对评价中发现的问题，我们制定了相应的整改措施，明确了整改责任人和整改时限，确保问题得到有效解决。
三、内控执行与监督1. 加强内控执行。
我们要求各部门严格执行内控管理制度，确保各项业务合规、规范运行。
2. 强化内控监督。
我们建立了内控监督机制，定期对各部门的内控执行情况进行检查，及时发现和纠正问题。
3. 推动内控改进。
我们根据内控评价结果，对内控体系进行持续改进，不断提高内控水平。
四、主要成效1. 内控体系更加完善。
通过内控评价工作，我们进一步梳理了内控体系，完善了内控管理制度，为公司稳健发展提供了有力保障。
2. 风险防控能力提升。
我们通过内控评价，及时发现和防范了潜在风险，降低了公司经营风险。
3. 内控意识增强。
通过内控评价工作，员工的内控意识得到了提高，为公司的内控工作提供了有力支持。
总之，2023年，我们在内控评价工作中取得了显著成效。
内部控制评价报告范文(6篇)
内部控制评价报告范文(6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
内控评价和内控自评
内控评价和内控自评
内部控制评价和内部控制自评是企业内部控制体系中的两个重要概念。
内部控制评价是指由企业内部或外部的独立机构对企业的内部控制系统进行评估和审查的过程。
评价的目的是确定企业的内部控制是否有效运作，是否符合相关法规和标准，并发现可能存在的内部控制缺陷或风险。
内部控制评价通常由专业的审计师、内部审计部门或外部咨询机构进行。
内部控制自评则是企业自身对其内部控制系统进行的自我评估和审查。
自评的目的是帮助企业管理层了解内部控制的状况，发现潜在的问题和改进的机会，并促进内部控制的持续改进。
内部控制自评通常由企业的管理层、内部审计部门或相关职能部门负责实施。
两者的主要区别在于实施主体和目的。
内部控制评价由独立的第三方进行，主要是为了提供外部的保证和验证；而内部控制自评是企业自身进行的自我评估，主要是为了内部管理和改进。
内部控制评价和内部控制自评都是企业内部控制体系的重要组成部分，它们相互补充，可以帮助企业提高内部控制的有效性，降低风险，保护企业的资产和利益。
内控评价方法
内控评价方法内部控制是指企业为达到经营目标，在财务报表披露及其他财务信息的准确性、完整性、可靠性和及时性等方面建立的一系列制度安排，以保障企业财产安全、规范经营行为、提高管理效益和业绩水平。
内部控制评价是建立在内部控制基础之上，通过系统化的方法和标准来评估内部控制的有效性，发现和解决内部存在的风险和缺陷问题，达到优化和完善内部控制的目的。
本文将介绍内部控制评价的相关方法，包括以下10条：1. COSO框架2. 企业风险评估法3. 模拟测试法4. 控制自评法5. 量表评估法6. 审计法7. 委派评价法8. 设计评价法9. 控制指标评估法10. Agile评价法1. COSO框架COSO框架是“内部控制一致性框架”（COSO）的简称，它是公认的内部控制评价的标准化框架。
该框架主要包括五大要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通，以及监视。
这5个要素是构成有效内部控制的关键元素。
利用COSO框架对企业内控进行评价，可以帮助企业发现和解决内部控制存在的问题，提高企业的内部控制效能。
2. 企业风险评估法企业风险评估法是对企业内部风险进行评估和加以规范的一种方法。
它通过调查、分析和评估企业可能面临的风险，确定风险的优先级，进而提出相应的预防和控制措施。
在企业内控评价过程中，通过对企业风险进行评估，可以更加准确地评估企业内部控制的有效性。
3. 模拟测试法模拟测试法是一种较为常用的内控测试方法。
与传统测试方法不同，模拟测试法着重考虑人员的行为、信任与诚信，更加符合实际的企业运作。
模拟测试法常用于检查企业内部控制的安排过程中出现的漏洞和隐患，以发现和弥补问题。
4. 控制自评法控制自评法是指企业内部控制自我评估的过程。
企业可以通过制定内部控制权力机制、建立自我评估标准和评估方法、明确评估人员的职责和权限等环节，实现自我掌控和自我监控，进而实现内部控制的自我优化和完善。
5. 量表评估法量表评估法是一种通过采用标准化方法，量化内部控制的强度和有效性的方法。
后台对内控工作的评价
后台对内控工作的评价
1、内部控制停留在文字层面，内控意识薄弱：
事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度，但由于历史原因和领导的重视程度不够，内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高，造成单位办事手续繁琐，不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
2、缺乏高水准内控管理人员：
从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
内部控制评价方案
4内部控制评价方案一、评价目的1.识别内部控制缺陷，提高企业风险管理水平。
2.优化内部管理流程，提升企业运营效率。
3.促进企业合规经营，降低法律风险。
二、评价对象1.企业内部控制制度。
2.内部控制执行情况。
3.内部控制效果。
三、评价内容1.内部控制设计评价1.1检查内部控制制度是否完善，是否覆盖企业各项业务。
1.2评价内部控制制度是否符合国家法律法规、行业规范和企业实际情况。
1.3分析内部控制制度的设计是否存在缺陷，如流程不畅、责任不明确等。
2.内部控制执行评价2.1检查内部控制制度的执行情况，如是否按照规定流程执行、是否存在漏执行现象。
2.2评价内部控制执行的效率，如是否及时完成、是否存在重复劳动等。
2.3分析内部控制执行过程中存在的问题，如人员素质不高、设备不足等。
3.内部控制效果评价方法：1.文件审查：查阅企业内部控制相关文件，如制度、流程、报表等。
2.问卷调查：设计问卷，收集员工对内部控制的认知、执行情况和效果等方面的信息。
3.访谈：与企业管理层、相关部门负责人和员工进行面对面访谈，了解内部控制实际运行情况。
4.现场观察：实地观察企业内部控制执行情况，如操作流程、现场管理等方面。
四、评价步骤1.成立评价小组：由企业内部审计、财务、人力资源等相关部门组成，确保评价工作的全面性和客观性。
2.制定评价方案：明确评价目的、对象、内容和方法，确保评价工作的顺利进行。
3.开展评价工作：按照评价方案，对内部控制进行评价。
4.分析评价结果：对评价数据进行分析，找出内部控制存在的缺陷和问题。
5.提出改进建议：根据评价结果，为企业内部控制改进提供具体建议。
7.报告审批：将评价报告提交给企业管理层，等待审批。
8.跟踪整改：根据审批结果，对内部控制进行整改，并跟踪整改效果。
五、评价周期1.定期评价：每年至少进行一次内部控制评价，以了解内部控制运行状况。
2.临时评价：在企业发生重大事项、内部管理制度调整等情况下，进行临时评价。
内部控制评价与内部控制审计
内部控制评价与内部控制审计内部控制评价是针对内部控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素提出全面系统、详实的评价要求。
(1)对内部环境的评价。
评价重点应该包括企业经营活动的整体情况、环境复杂程度、对权限的设计管理、管理动作与程序、管理层态度、企业文化、企业成员对风险管理与内部控制的理解和认同、法人治理结构、组织人员的知识与技能、组织结构和权限指引、重要岗位人员的权责及胜任能力、员工入司程序及培养、绩效考核与激励机制。
(2)对风险评估的评价。
注意风险评估整体目标的制定、操作层级目标的明确、风险分析评估应对的管理措施等。
具体评价的重点是被评价企业应对风险的具体措施、办法、效果等。
(3)对控制活动的评价。
重点关注对企业的每个业务循环是否都定有适用的政策和程序，关键的控制活动是否得到有效设计与执行等。
(4)对信息与沟通的评价。
重点评价的要点：如何获取财务报告相关信息、非财务类信息的获取方法、对于信息处理方法和程序、信息传递渠道是否畅通、信息系统是否安全等。
(5)对内部监督的评价。
评价包括：年度监督评价、专项监督评价和缺陷报告自我评价。
如果企业聘请两家外部机构来分别负责进行内部控制评价与审计的具体工作，那么两家外部服务公司的前期沟通和准备将显得尤为重要。
通过企业和两家服务机构合计三方的共同讨论形成统一的操作思路后方可进行后续工作。
1、在操作步骤上的结合由。
进行内部控制自我评价与内部控制审计首先要满足规范与指引在程序与主要关注活动上的要求，同时还要非常清楚企业原有的操作习惯必须与外部服务机构的评价与审计方法相互结合。
这样保证步骤上符合规定程序，规定动作按要求完成，对于自选动作内容可由企业进行必要性考虑后再予增加。
2、在实际测试工具上的结合。
通常使用的内部评价工作模板与内部审计模板是完全不同的两套测试工具，在这种情况下如果没有及时根据企业特点对测试工具进行必要的修改，将导致测试工作重复性内容增加，效率降低，各部门配合出现困难，成果庞杂，执行难度加大。
内部控制体系的内部控制评价
内部控制体系的内部控制评价内部控制是现代企业管理的基石，对企业的运营和发展起着至关重要的作用。
内部控制体系是指企业在实现业务目标的过程中，通过明确职责、确保资源合理利用、风险管理和信息应用等手段，以提高效率、管理风险和保护资产的规范化管理体系。
然而，建立一个完善的内部控制体系是复杂而庞大的工程，需要通过内部控制评价来监督和改善。
一、内部控制评价的重要性内部控制评价是指对内部控制体系进行全面、系统的评估，通过对企业内部控制的评价，可以发现和解决潜在的风险和问题，保证企业运营的正常和稳定。
内部控制评价的重要性主要体现在以下几个方面。
1. 提高运营效率：通过评价，企业可以识别和改善运营中存在的问题和障碍，优化业务流程，提高资源利用效率。
2. 预防和管理风险：评价过程可以帮助企业识别可能存在的风险，并制定相应的风险管理策略，减小风险对企业的影响。
3. 保护资产安全：内部控制评价可以确保企业的资产得到妥善保护，减少资产丢失和损坏的风险。
4. 提升信息质量：评价可以确保企业内部的数据和信息准确可靠，为管理层决策提供正确可信的依据。
二、内部控制评价的方法和步骤内部控制评价是一个系统性的过程，需要企业建立和实施相应的评价方法和步骤。
1. 设立评价目标：企业应该明确内部控制评价的目标，确定评价的范围和重点。
2. 收集基础数据：企业需要收集和整理相关的内部控制信息，包括制度、流程文件、操作记录等。
3. 评估内部控制风险：企业可以通过风险识别和评估的方法，确定内部控制存在的风险点和弱点。
4. 设计评价方案：企业根据评估结果，制定相应的评价方案和计划，包括评价内容、时间进度和评价方法。
5. 实施评价工作：根据评价方案，对企业内部控制进行评价，检查内控制度的落实情况、流程的合理性和有效性。
6. 评价结果分析：对评价结果进行整理和分析，找出问题和不足，确定改善和完善的措施。
7. 提出改进建议：根据评价结果，针对问题和不足，向管理层提出相应的改进建议和措施。
9、内控评价
非财务报告内部控制缺陷的认定可以采用定性和定 量的认定标准,企业可以根据风险评估的结果,结合自 身的实际情况、管理现状和发展要求合理确定。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）违反法律、法规； （2）除政策性亏损外，企业连年亏损，持续经营受到挑战； （3）缺乏制度控制或制度系统性失效； （4）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继； （5）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱； （6）企业管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重； （7）被媒体频频曝光负面新闻； （8）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
2 内部控制评价的作用
内部控制评价的作用
0011 内A部dd 控you制r t评ext价s h有ere助于企 业自我完善内控体系 02 内部控制评价有助于提升企 业市场形象和公众认可度 03 内部控制评价有助于实现 与政府监管的协调互动
3 内部控制评价的内容
内部控制评价应紧紧围绕内部控制五要素进行：
可从以下三个角度进行理解：
（1）内部控制评价的主体是董事会或类似权力机构。 （2）内部控制评价的对象是内部控制的有效性。 （3）内部控制评价是一个过程。
(一)内部控制评价的主体是董事会或类似权力机构
董事会可指定审计委员会来承担对内部控制评价的组 织、领导、监督职责,并通过授权内部审计部门或独立的内 部控制评价机构执行内部控制评价的具体工作,但董事会仍 对内部控制评价承担最终的责任,对内部控制评价报告的真 实性负责。对内部控制的设计和运行的有效性进行自我评 价并对外披露是管理层解除受托责任的一种方式,董事会可 以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计,但其 承担的责任不能因此减轻或消除。
别查行
地较题杆新
内部控制评价工作方案
内部控制评价工作方案内部控制评价，是从内部控制的全面性、适应性、有效性、重要性和制衡性各方面对内部控制管理体系进行全面评价，对评价过程中发现的问题和薄弱环节提出整改意见，进一步健全单位的内部控制体系。
一、方案制定依据：《行政事业单位内部控制规范（试行）》；《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》；《行政事业单位内部控制报告管理制度》；《XX市财政局关于开展行政事业单位内部控制建立与实施情况督查工作的通知》。
二、评价方法：1、检查内控建设资料。
按照市财政局督查内容落实对照清单的要求，逐一核实单位内部控制手册、管理制度等相关内容是否健全。
2、个别访谈。
与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的现状。
首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想的建设程度；其次，与各部门领导进行访谈，了解单位内部控制的整体现状；第三，与关键岗位员工进行访谈，了解内部控制体系的执行落实情况。
3、穿行测试法。
在风险评估、单位层面、业务层面、评价与监督四个层面分别选取业务作为样本，追踪该业务从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点，分析风险防控措施是否完善，执行是否到位。
在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：①是否针对风险设置了合理的细化控制目标。
②是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。
③相关控制活动是如何运行的。
④相关控制活动是否得到了持续一致的运行。
⑤实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。
综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价单位内部控制的设计及运行是否有效三、评价措施内控控制体系包含三个层面：单位层面、风险评估层面、业务层面。
（一）、单位层面内控评价措施：1、为评价单位内部控制组织是否得到有效的保障，是否符合内控管理要求，我们将采取以下评价措施：（1）取得成立内控体系领导小组的通知，检查单位是否成立内部控制体系领导小组。
内部控制评价和监督制度(5篇)
内部控制评价和监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条学校由审计处牵头，监察处、财务处等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期____编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条学校内部控制评价工作由审计处负责____实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。
第八条内部控制评价工作应遵循下列原则：(一)全面性原则。
内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
(二)重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三)客观性原则。
评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四)及时性原则。
与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
内部控制评价方案
内部控制评价方案内部控制评价方案一、前言为了加强企业生产经营的内部管控，提高整个企业的内部控制水平，规范经济行为，有效提高企业的效益，特制定本内部控制评价方案。
该方案旨在通过内部控制评价的方式，发现潜在的操作风险，并加以控制；评价评估企业内部控制的有效性，及时记录内部控制漏洞和问题，及时启动纠正措施，以保护企业经济利益，维护企业形象。
二、内部控制评价标准1.关键控制点评估标准（1）关键控制点是否能够有效控制操作风险，是否运转正常可靠；（2）关键控制点是否发现潜在的操作风险，是否能及时纠正；（3）关键控制点操作人员是否具备专业的技能和素质。
2.内控制度评价标准（1）企业内控制度是否符合国家法律法规和企业内部规章制度；（2）内控制度是否能有效的规范企业的经济行为，是否容易理解和执行；（3）制定的内控制度是否能符合企业的经营特点、风险承受能力和外部环境。
3.内部控制运行评价标准（1）企业内部控制是否合理运行，内控制运作是否顺利；（2）内部控制运作是否能确保企业内部监督，是否能及时发现错误或潜在操作风险；（3）内部控制运作是否能及时纠正错误或潜在操作风险，提高企业的经济利益。
三、内部控制评价程序1.评估企业内控环境对企业的内控制度、控制环境等进行评估，评估企业内部各部门和业务流程等的风险承受能力和控制能力，制定风险评估表和控制标准。
2.识别关键控制点在评估过程中，识别企业的关键控制点，将关键控制点纳入评价范围。
3.实施内部控制测试在评估范围内，通过检查、现场观察、文件审查等多种方式来进行测试，并记录测试结果。
测试结果包括关键控制点的运作情况，内部控制制度的质量等。
4.评价内部控制有效性在测试结果的基础上，评估内部控制的有效性，分析控制缺失点及其潜在影响，提出纠正措施，及时调整内部控制，以确保企业风险控制和内部管控的有效性。
四、内部控制评价周期1.定期评估定期对企业的内部控制制度和实际运行情况进行评价和分析，制定总结报告及改进方案，并将其计入企业的财务管理部门内部控制检查的考核体系，并纳入内部审计计划。
关于开展内控制度的评价意见
关于开展内控制度的评价意见1. 这内控制度啊，就像一把筛子，可这筛子的孔有点大，好的坏的都能轻易漏过去，得补补孔啦。
2. 内控制度像个守门员，可现在这个守门员老是走神，好多不该进的“球”（风险）都进来了。
3. 咱这内控制度像是一辆车的刹车，可现在这刹车有点软，遇到紧急情况（风险爆发）可就刹不住喽。
4. 内控制度仿佛是城堡的城墙，可这城墙到处都是窟窿眼儿，外敌（风险因素）都能大摇大摆进来了。
5. 这内控制度就像一件破毛衣，到处都是漏洞，漏风（漏洞导致风险产生）漏得厉害。
6. 内控制度好似一张网，可这网的线太细了，稍微大一点的“鱼”（违规行为）就冲破网跑了。
7. 咱这内控制度像个松松垮垮的腰带，没什么约束力，感觉随时都会掉（失效）呢。
8. 内控制度就像是一个筛沙子的筛子，可这筛子是破的，沙子（违规操作）和金子（合规操作）全混在一起了。
9. 这内控制度仿佛是一把锁，可这锁的钥匙谁都能找到，那还怎么防盗（防风险）呢。
10. 内控制度像个近视眼的保安，连近在眼前的危险（风险隐患）都看不清楚。
11. 咱的内控制度就像个纸糊的盾牌，一戳就破，根本抵挡不了风险的“长矛”。
12. 内控制度好像是一个没有底的水桶，不管装多少水（制度执行）都会流光（失去效果）。
13. 这内控制度像是个马大哈管家，家里（企业运营）的东西丢了（出现风险）都不知道。
14. 内控制度如同一个摇摇欲坠的吊桥，稍微有点风吹草动（外部变化）就可能断了，让人不敢走（无法有效执行）。
15. 咱的内控制度就像一个有好多洞的帐篷，外面的风雨（风险因素）很容易就灌进来了。
16. 内控制度好似一个筛面粉的筛子，可这筛子歪得厉害，面粉（合规事务）都洒得到处都是（秩序混乱）。
17. 这内控制度仿佛是一个漏洞百出的堤坝，洪水（风险危机）一来，根本拦不住啊。
18. 内控制度像个瞌睡虫在值班，好多风险就像小老鼠在它眼皮底下偷东西（造成危害），它都没发现。
内控评价方案
3.组织应建立有效的沟通渠道，确保评价过程中的信息流通。
八、责任与监督
1.评价工作由专门成立的内控评价小组负责，小组成员应承担相应责任；
2.组织应对评价过程进行监督，确保评价结果的真实性和可靠性；
3.对评价过程中发现的不当行为，应依法依规处理。
2.报告格式：采用固定格式，要求条理清晰、用词严谨、数据准确；
3.报告提交：向组织高层管理人员提交内控评价报告，并根据需要向相关部门和人员进行通报。
七、内控评价结果运用
1.组织应充分重视内控评价结果，针对评价报告中提出的问题，及时制定整改措施；
2.评价结果作为组织内部考核、培训、优化内控管理的重要依据；
4.整理评价结果：对评价过程中发现的问题进行整理、分类、分析；
5.编制内控评价报告：将评价结果、问题及改进建议等内容形成书面报告；
6.提交内控评价报告：向组织高层管理人员提交内控评价报告；
7.跟踪整改：对评价报告中提出的问题，督促相关部门进行整改，并进行跟踪验证。
六、内控评价报告
1.报告内容：包括评价背景、目标、范围、方法、评价结果、问题及改进建议等；
二、评价目的
1.确保内部控制目标与组织战略目标的一致性；
2.评估内部控制设计的合理性及执行的有效性；
3.识别并防范内部控制的缺陷和风险；
4.促进内部控制体系的持续优化和提升。
三、评价范围
本内控评价方案将涵盖以下领域：
1.组织治理层面控制；
2.风险评估与控制活动；
3.信息与沟通机制；
4.监督与改进流程；
6.复评阶段：定期进行复评，确保内控评价结果的持续有效。
六、评价报告
内控评价概况
内控评价概况内控评价是指对一个组织的内部控制体系进行全面评估和检查，以确定其有效性和合规性的过程。
内控评价是组织管理的重要环节，能够帮助组织发现和解决潜在的风险和问题，提高管理效率和风险控制能力。
本文将从内控评价的定义、目的、方法和实施过程等方面进行探讨。
一、内控评价的定义内控评价是指对组织的内部控制体系进行系统性的评估和检查，以确定其有效性和合规性的过程。
内部控制体系是组织为实现经营目标、管理风险和合规要求而建立的一系列制度、政策、程序和措施的总称。
内控评价旨在评估内部控制体系的设计合理性和执行有效性，发现和纠正存在的问题，提高组织的管理水平和风险控制能力。
二、内控评价的目的内控评价的目的主要有以下几个方面：1. 发现和解决潜在的风险和问题。
通过对内部控制体系的评估，可以发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行解决，以防范和减少风险的发生。
2. 提高管理效率和风险控制能力。
内控评价可以帮助组织发现管理中存在的问题和不足之处，提出改进意见和建议，从而提高管理效率和风险控制能力。
3. 保障合规要求的履行。
内控评价可以评估组织的合规性，发现存在的合规问题，并提出相应的整改措施，确保组织合规要求的履行。
三、内控评价的方法内控评价可以采用多种方法和工具进行，常见的方法包括自评、外部评价和内外结合评价等。
自评是组织内部对内部控制体系进行评估和检查，一般由内部审计部门或内部控制部门负责。
外部评价是由独立的第三方机构对组织的内部控制体系进行评估和检查，一般由专业的内控评价机构或咨询公司承担。
内外结合评价是将自评和外部评价相结合，既发挥内部人员对组织的了解和熟悉程度的优势，又借鉴外部专业机构的经验和方法，提高评价的全面性和客观性。
四、内控评价的实施过程内控评价的实施过程一般包括以下几个阶段：1. 确定评价的范围和目标。
评价的范围应包括组织的各个业务领域和关键管理环节，评价的目标应明确具体，以便实施评价的重点和方向。
内控评价方案
内控评价方案什么是内控评价内部控制是指公司组织和管理行为中，旨在管理和提高效率、保障资产安全、保护股东利益、确保财务报告可靠性、确保公司规范合规的所有措施，旨在防范和发现风险，促进业务顺利开展。
内部控制评价是对内部控制立法、规则、制度的效果进行软硬件方面等的全面评价，也是对企业内部控制进行诊断和管理的一种全面性的、复合性的、科学化的、预防性的财务管理工作。
内部控制评价是企业内控管理体系、内部监控制度与审计、内部控制制度与风险管理、财务制度与内部控制、信息技术(COSO)与内部控制等领域的科技、管理和法律等多方面综合的工作，包括参数查询、比较工作、问卷、试点、观察、分析方法。
内控评价方案的意义建立合理的内控评价方案，对企业实施全面的内部控制管理制度，具有重要的意义。
主要有以下几方面：促进企业内控提升建立科学的内控评价方案，可以促进企业内控工作的提升，确保企业的稳定发展。
评估内部控制能够从外部对企业内部控制的进展情况给予客观公正的评价，并可以发现现有方案中的缺陷和不足之处，进行及时修正。
避免企业风险内控评价方案能够发现企业内部控制制度中的薄弱环节和风险点，并及时纠正。
对于现代企业而言，风险已成为企业最大的敌人。
因此，建立合理的评价方案，可以帮助企业避免潜在的风险，同时保护企业的财产安全。
维护企业形象建立科学的内控评价方案，可以提升企业形象，并增强企业在投资者、银行和股东等利益相关方中的信誉度。
客观公正的评价结果，可以证明企业内部控制制度的合理性，进而提高投资者对企业的诚信度和信任感。
推动企业健康发展合理的内控评价方案可以推动企业的健康发展。
评价过程中，可以发现企业现存的一些问题，并及时进行修正和优化。
通过完善内部控制制度，促进企业管理模式的改善和提升，有助于企业实现健康可持续发展。
内控评价方案的步骤内控评价的具体流程和方案是根据企业的实际情况和需求来制定的。
下面是一些通用的评价流程和方案：第一步：确定内控评价对象企业需要首先确定内控评价对象，即评价范围。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
二、内部控制考核评价与其他监督结果运用效果
1.内部控制考核评价发现问题总数：（附佐证材料：内部控制考核评价报告）
2.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
3.审计发现问题总数：（附佐证材料：审计报告）
4.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
5.巡视、纪检监察发现问题总数：（附佐证材料：巡视、纪检检查报告）
6.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
其他业务管理内部控制制度：人事管理制度及流程图
教学管理制度及流程图
科研管理制度及流程图
学生管理制度及流程图
后勤管理制度及流程图
党务管理制度及流程图
安全保卫管理制度及流程图
三、建立健全内部控制制度情况
最近更新的制度文件：表格内填文件名称，附制度全文。
最近更新的流程图文件：表格内填流程图名称，附流程图全文。
更新或不更新理由（可多选）：1.外部法律环境，2.内部控制手段效用，3.实际执行成本原因，4.内设机构调整变动，5.内部运行流程变动，6.是否有新的运行风险，7.其他。
管控点材料：文字说明。
四、内部控制制度执行情况金额单位：元
附件2
行政事业单位内部控制手册建立情况评价表
1.所有评价指标均适用的参评单位，汇总各参评指标得分，即为参评单位的评价得分，满分为100分。
2.因参评单位不涉及某类业务，导致某项指标不适用的，其评价得分需要换算，换算公式如下：
评价得分=参评指标得分/(（100-不适用指标分值）)×100分。