利润表综合分析

利润表综合分析

一、利润增减变动情况分析

冀中能源利润水平分析表简表

单位：人民币元

项目2010年2009年增减额增减

一、营业收入30,289,161,376.44 20,245,537,812.43 10,043,623,564.01 49.61%

减：营业成本22,529,703,512.91 14,848,212,092.00 7,681,491,420.91 51.73% 营业税金及附加337,554,753.30 232,813,395.18 104,741,358.12 44.99% 销售费用577,419,674.65 407,111,205.72 170,308,468.93 41.83% 管理费用3,217,546,397.51 2,382,149,788.38 835,396,609.13 35.07% 财务费用300,070,437.30 213,635,662.73 86,434,774.57 40.46% 资产减值损失92,601,049.33 -137,230,180.96 229,831,230.29 -167.48% 加：公允价值变动收益

投资收益-195,490,137.67 497,430.20 -195,987,567.87 -39400.01% 二、营业利润3,038,775,413.77 2,299,343,279.58 739,432,134.19 32.16%

加：营业外收入387,996,274.45 146,161,625.61 241,834,648.84 165.46% 减：营业外支出105,695,954.71 196,047,633.79 -90,351,679.08 -46.09% 三、利润总额3,321,075,733.51 2,249,457,271.40 1,071,618,462.11 47.64%

减：所得税费用833,949,672.35 637,007,700.24 196,941,972.11 30.92% 四、净利润2,487,126,061.16 1,612,449,571.16 874,676,490.00 54.25%

（一）净利润或税后利润分析

冀中能源2010年实现的净利润为2,487,126,061.16元，比上年增长了874,676,490.00元，增长幅度为54.25%，增长幅度较高。从水平分析表中可以看出，公司净利润增长主要

是利润总额比上年增长了1,071,618,462.11元引起的，所得税费用比上年增长了

196,941,972.11元，两者相抵，净利润增长了874,676,490.00元。

（二）利润总额分析

冀中能源利润总额2010年较2009年增长了1,071,618,462.11元，关键原因是公司营业外收入增加了241,834,648.84元，增加比例为165.46%，主要是由于政府补助中煤矿安全

改造项目中央、地方投资补助和本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司本期收到破产重

整补贴款增加所致。同时，营业外支出的减少也是导致利润总额增长的有利因素，公司营业

外支出减少了90,351,679.08元，下降了46.09%；主要是由于上期本公司按国家政策提前

报废矸石电厂和章村电厂部分小火电机组，导致固定资产处置损失增加和本公司之子公司河

北金牛化工股份有限公司老厂区拆迁，处置无形资产土地损失较大所致。此外，营业利润的

增长也是利润总额的增长的有利因素，营业利润比上年增长739,432,134.19元，增长率为

32.16%。综合作用影响，导致利润总额增加了1,071,618,462.11元。

（三）营业利润分析

冀中能源营业利润的增长主要是因为营业收入的增加导致的。营业收入比上年增加

10,043,623,564.01元，增长率为49.61%。主要是由于本期煤炭市场整体需求回升，本公司

主要煤炭产品的综合售价上涨及销量增加所致。但由于营业成本、营业税金及附加、销售费

用、以及管理费用、财务费用、资产减值损失的增加，以及投资收益大幅度的下降，增减相

抵后，使得营业利润增加了739,432,134.19元，增长32.16%。

二、利润构成变动分析

冀中能源利润垂直分析表

从垂直分析表可以看出，营业利润占营业收入的10.03%，比上年度下降了1.32%，本年度利润总额的构成为10.96%，比上年度下降了0.15%，净利润的构成为8.21%，比上年度增长了

0.25%。从利润的构成情况来看，冀中能源盈利能力比上年略有提高。冀中能源各项财务成

果结构变化的原因，从营业利润的结构来看，营业成本的增加和管理费用的减少所致。营业成本的增加是降低营业利润构成的根本原因。利润总额构成下降的主要原因是营业利润的大幅度下降，既使营业外收入增加，营业外支出减少仍导致利润总额构成的下降。另外营业税金及附加、销售管理费用、财务费用、投资收益的下降对营业利润、利润总额和净利润结构都带来一定的有利影响。

三、营业利润分析

冀中能源营业利润水平分析表

单位：人民币元

项目2010年2009年增减额增减

一、营业收入30,289,161,376.44 20,245,537,812.43 10,043,623,564.01 49.61%

减：营业成本22,529,703,512.91 14,848,212,092.00 7,681,491,420.91 51.73% 二、营业毛利7,759,457,863.53 5,397,325,720.43 2,362,132,143.10 43.76%

营业税金及附加337,554,753.30 232,813,395.18 104,741,358.12 44.99% 销售费用577,419,674.65 407,111,205.72 170,308,468.93 41.83% 管理费用3,217,546,397.51 2,382,149,788.38 835,396,609.13 35.07% 财务费用300,070,437.30 213,635,662.73 86,434,774.57 40.46% 资产减值损失92,601,049.33 -137,230,180.96 229,831,230.29 -167.48% 加：公允价值变动收益