丽珠集团2020年三季度财务风险分析详细报告
丽珠集团2020年三季度财务分析结论报告
丽珠集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为58,403.49万元，与2019年三季度的41,263.06万元相比有较大增长，增长41.54%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为94,937.14万元，与2019年三季度的84,064.85万元相比有较大增长，增长12.93%。
2020年三季度销售费用为89,928.46万元，与2019年三季度的75,936.15万元相比有较大增长，增长18.43%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为16,413.95万元，与2019年三季度的14,752.04万元相比有较大增长，增长11.27%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.8%，与2019年三季度的6.26%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2019年三季度理财活动带来收益3,994.29万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付478.08万元。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，丽珠集团2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为770,907.59万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
丽珠集团公司2020年财务分析研究报告
丽珠集团公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、丽珠集团公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、丽珠集团公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、丽珠集团公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、丽珠集团公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、丽珠集团公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、丽珠集团公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、丽珠集团公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (27)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、丽珠集团公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、丽珠集团公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、丽珠集团公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、丽珠集团公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、丽珠集团公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言丽珠集团公司2020年营业收入为1,052,040.98万元，与2019年的938,469.58万元相比大幅增长，增长了12.1%。
丽珠集团2020年经营风险报告
丽珠集团2020年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险丽珠集团2020年盈亏平衡点的营业收入为569,050.28万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为45.91%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过482,990.7万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供854,446.8万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)9 6非流动负债31,789.2 25.61 40,756.81 28.21 86,784.49 112.93固定资产319,220.8 -3.88316,009.64 -1.01330,307.764.52长期投资20,840.56 -27.16 18,232.71 -12.51 24,569.98 34.762、营运资本变化情况2020年营运资本为854,446.8万元，与2019年的757,954.5万元相比有较大增长，增长12.73%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来11,525.92万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货111,700.72 1.3116,885.434.64148,779.6427.29应收账款138,170.7 1.84147,243.896.57 174,314.8 18.39 其他应收款4,948.22 -14.24 8,037.3 62.43 7,428.44 -7.58 预付账款16,976.53 34.23 18,623.199.7 14,217.41 -23.66其他经营性资产12,053.4 -13.25 13,975.87 15.95 5,127.7 -63.31合计283,849.57 2.01304,765.697.37349,867.9914.8经营性负债增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款63,632.45 26.84 54,710.29 -14.02 70,678.7 29.19其他应付款186,956.45 6.64 192,631.1 3.04216,724.9712.51预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬18,604.64 15.15 27,811.79 49.49 36,341.63 30.67 应付股利9,753.63 -42.94 9,017.95 -7.54 841.86 -90.66 应交税金24,505.75 -76.57 22,333.95 -8.86 24,881.59 11.41 其他经营性负债11,645.88 15,656.2 15,177.91 30.33 11,925.18 -21.43合计315,098.8 -15.96321,682.99 2.09361,393.9112.344、营运资金需求的变化2020年营运资金需求为负11,525.92万元，与2019年负16,917.3万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。
000513丽珠集团2023年三季度决策水平分析报告
丽珠集团2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为54,674.05万元，与2022年三季度的54,324.39万元相比变化不大,变化幅度为0.64%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为55,880.78万元，与2022年三季度的54,745.42万元相比有所增长，增长2.07%。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析丽珠集团2023年三季度成本费用总额为233,928.38万元，其中：营业成本为108,021.77万元，占成本总额的46.18%；销售费用为84,706.09万元，占成本总额的36.21%；管理费用为17,602.65万元，占成本总额的7.52%；财务费用为-17,502.31万元，占成本总额的-7.48%；营业税金及附加为3,602.97万元，占成本总额的1.54%；研发费用为37,497.22万元，占成本总额的16.03%。
2023年三季度销售费用为84,706.09万元，与2022年三季度的99,871.65万元相比有较大幅度下降，下降15.19%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2023年三季度管理费用为17,602.65万元，与2022年三季度的19,992.17万元相比有较大幅度下降，下降11.95%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为5.94%，与2022年三季度的6.28%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
三、资产结构分析丽珠集团2023年三季度资产总额为2,479,996.35万元，其中流动资产为1,698,439.15万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的60.97%、14.19%和12.61%。
000513丽珠集团2023年三季度现金流量报告
丽珠集团2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为458,697.63万元，与2022年三季度的424,014.07万元相比有所增长，增长8.18%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为340,334.55万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.2%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加98,509.82万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的19.07%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为507,711.94万元，与2022年三季度的392,516.2万元相比有较大增长，增长29.35%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的20.94%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度丽珠集团投资活动需要资金11,683.09万元；经营活动创造资金98,509.82万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度丽珠集团筹资活动需要净支付资金135,841.04万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负48,908.39万元，与2022年三季度的38,273万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空48,908.39万元。
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丽珠集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为34,792.47万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为232,519.92万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供765,131.81万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕730,339.34万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为917,993.05万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,116,267.87万元，实际已经取得的短期带息负债为232,519.92万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,017,133.42万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,066,702.12万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,165,839.53万元，当前实际的带息负债合计为232,519.92万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
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