瑞尔特2019年管理水平报告

瑞尔特2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年瑞尔特成本费用总额为87,926.32万元，其中：营业成本为77,222.65万元，占成本总额的87.83%；销售费用为5,468.18万元，占成本总额的6.22%；管理费用为5,604.16万元，占成本总额的6.37%；财务费用为-1,394.11万元，占成本总额的-1.59%；营业税金及附加为1,044.49万元，占成本总额的1.19%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额87,926.32 100.00 78,720.51 100.00 75,548.17 100.00 营业成本77,222.65 87.83 70,746.17 89.87 61,642.42 81.59 销售费用5,468.18 6.22 3,955.85 5.03 3,436.06 4.55 管理费用5,604.16 6.37 4,514.41 5.73 7,687.5 10.18 财务费用-1,394.11 -1.59 -1,798.13 -2.28 1,572.16 2.08 营业税金及附加1,044.49 1.19 1,062.15 1.35 972.61 1.29
2、总成本变化情况及原因分析
瑞尔特2019年成本费用总额为87,926.32万元，与2018年的
78,720.51万元相比有较大增长，增长11.69%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加6,476.48万元，销售费用增加1,512.33万元，管理费用增加1,089.74万元，财务费用增加404.02万元，共计增加9,482.57万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少17.66万元，资产减值损失减少259.11万元，共计减少276.76万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长9,205.81万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入110,944.4 100.00 99,378.52 100.00 91,732.01 100.00 营业成本77,222.65 69.60 70,746.17 71.19 61,642.42 67.20 营业税金及附加1,044.49 0.94 1,062.15 1.07 972.61 1.06 销售费用5,468.18 4.93 3,955.85 3.98 3,436.06 3.75 管理费用5,604.16 5.05 4,514.41 4.54 7,687.5 8.38 财务费用-1,394.11 -1.26 -1,798.13 -1.81 1,572.16 1.71
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为77,222.65万元，与2018年的70,746.17万元相比有所增长，增长9.15%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为5,468.18万元，与2018年的3,955.85万元相比有较大增长，增长38.23%。

2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为5,604.16万元，与2018年的4,514.41万元相比有较大增长，增长24.14%。

2019年管理费用占营业收入的比例为5.05%，与2018年的4.54%相比有所提高，提高0.51个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。

管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

6、财务费用变化情况
本期财务费用为-1,394.11万元。