税务师考试《税法二》学习方法

税务师考试《税法二》学习方法税务师考试《税法二》学习方法

一、《税法二》的特点

1知识点覆盖全面，重点突出

2综合性强、计算量大

由于企业所得税是《税法二》主要的部分，其计算涉及成本、费用、税金、损失、其他支出，其中的税金涉及《税法一》的消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、关税等，所以考生在学习

所得税时，要适当的夯实自己《税法一》相关税种的学习基础。

3新增、修改的税法政策是考试重点

根据最近发布的考试大纲，2017年《税法二》教材收录了2017

年度4月30日前的必要税收政策，所以考生要适当关注这部分新政

策的内容。

二、《税法二》学习方法指导

1关注时事，学会分析热点新闻与税收的结合

考生要时刻关注考前的时事新闻，结合热点问题，进行税收分析。另外建议多关注国家税务总局网站，根据政策变动提前预习。特别

是国际税收，根据考试大纲，《税法二》以企业所得税、个人所得

税和国际税收3个税种为重点，每年占考试内容的比重在60%左右。

2阅读教材

教材是“圣经”，不要再问新教材要不要买的问题了，根据大纲公布，土地增值税内容从《税法二》调整到《税法一》，国际税收

内容从《税法一》调整到《税法二》，并收录了2017年度4月30

日前的必要税收政策；所以新教材一定要买，一定要买，一定要买，重要的事情说三遍。

（1）全面阅读新教材，通过搭框架，建立《税法二》“科目”

的学习体系主线，对整本教材有一个系统的了解和把握，2017年

《税法二》教材可以概括为两块内容：a.实体税种（第1、2、4~9章）：主要介绍所得税、财产税和行为税等；b.国际税收（第3章）。

从结构图可以看出《税法二》的实体税种（第1、2、4~9章）是考试的重点，总共包括了8章内容，内容占到全书的88.89%。

（2）随着机考形式，知识点考查全面的特点，教材边边角角的

知识点都有可能成为2017年考卷上的一道题目，但也要做到有的放矢，根据历年考试在各章的分值分布特点，将教材的所有章节按照

重点＞次重点＞非重点进行排列确定优先级学习顺序。

从结构图可以看出《税法二》的所得税是考试重点，国际税收在《税法一》中的分值不高，但是根据大纲，《税法二》以企业所得税、个人所得税和国际税收3个税种为重点，所以考生也要适当的

关注国际税收一章的内容。

（3）建立“各章”的主线体系，比如《税法二》的实体税种

（第1、2、4~9章），都是围绕着下列税法的要素展开的。

（4）按照“章节关联度”对教材章节排列进行重新编排，比如

第3章国际税收可以先略过，等到学完实体税种（第1、2、4~9章）后再回头学习第3章国际税收。

（5）在阅读教材过程中，要学会用彩色笔对难理解、不理解、

重难点的知识点进行勾画、标记，然后结合老师的课件、图书有侧

重点地学习，从而达到快速理解掌握的目的，做到事半功倍。

3制定科学的学习计划

税务师考生要结合自己的学习时间、学习能力、学习基础以及学习方法，制定科学合理的学习计划。过程中严格按照自己制定的学

习计划进行学习，一定要坚持。考试并不难，难的就是坚持下来。

如果您能坚持每天、每月按照自己的学习计划学习，您已经成功了一半。对于时间有限，需要突击的考生，在制定计划的时候，可以按照教材重点＞次重点＞非重点的顺序确定优先级学习顺序，制定调整自己的学习计划。

4坚持四轮学习法

（1）基础阶段

要结合老师的课件、辅导书，全面进行学习。在学习过程中做好笔记，简单知识点要掌握，复杂知识点要了解，要学会跳过，基础阶段学习内容较多，需要充分运用“比较学习法”和“归纳学习法”，将不同税种根据税种主线，围绕着上述税法的要素进行对比记忆，相同的.内容一起记忆，不同的内容做特殊记忆，减轻记忆负担。

《税法二》不倡导题海战术，但一定的题目还是必须完成的。基础学习阶段，考生需要按照章节做练习，帮助理解教材。据广大考生反馈，《税法二》一看就懂，一做就错，根源就是做题少，学完知识点没有及时练习。此阶段的题目要全面，偏基础。

（2）强化阶段

在基础阶段学习的基础上，将遗留的重难点进行仔细推敲，反复听课，结合题目以及老师的辅导书进行学习，做到掌握知识点。

此阶段，需要全面系统做题，整理错题，目的是查漏补缺，查找知识盲点，进行易错易混点的归纳总结。

（3）冲刺阶段

回归教材，将需要死记硬背的知识点进行记忆，将重要知识点进行巩固。做几套模拟题，模拟真实考试场景，此时做题的目的是提前适应考试时间，提高做题速度。在做题过程中要建立错题库，通过错题库反复推敲做题思路，掌握知识盲点。

把握历年真题，遵循考试的“二八定律”：历年考试，不管什么科目，都是将80%的题目集中在20%的考点上。所以一定要通过近几

年的真题提炼考点，精析出题思路，将20%的重点知识吃透。历年真题不仅要做对，还要将题目中的每个选项进行仔细推敲，争取掌握出题人的脉络，找到出题的方向。

（4）复习阶段

按照税法二科目体系——章节体系——税种主线——框架回忆温习知识点，查缺补漏，强化记忆。

5再关注时事，把握出题方向

不排除每一年的时事都会成为考试的出题点，需要考生对时事敏感，建立出题反射弧。

6调整好心态

学习过程中，一定要有耐心，不抛弃，不放弃。要记住，不学习肯定不会，学习了，总有会的时候，只是过程难一点，长一点，但只要掌握了正确的学习方法，难题都会一一攻克的。