财务精算知识简介
精算面试知识点
精算面试知识点1. 什么是精算？精算是一门利用数学、统计学和概率论等工具来评估风险并制定相应策略的学科。
它主要应用于保险和金融领域，帮助企业评估风险、制定保险产品定价、资金管理以及风险控制等方面。
2. 精算师的职责是什么？精算师的主要职责包括：•评估风险：使用统计学和概率论等方法对风险进行评估，帮助企业制定风险管理策略。
•保险产品定价：根据风险评估结果和市场需求，制定合理的保险产品定价。
•资金管理：帮助企业管理资金，确保业务的可持续性。
•风险控制：制定风险控制策略，帮助企业降低潜在风险。
•数据分析：通过对大量数据进行分析，提供决策支持和业务洞察。
3. 精算师的技能要求有哪些？精算师需要具备以下技能：•数学和统计学：熟练掌握数学和统计学的基本原理和方法，能够运用它们进行风险评估和数据分析。
•专业知识：了解保险和金融领域的相关知识，包括保险法律法规、保险产品设计和市场情况等。
•数据分析：熟练使用数据分析工具，如Excel、Python等，能够对大量数据进行处理和分析。
•沟通能力：具备良好的沟通能力，能够与团队成员和其他部门进行有效的沟通和合作。
•问题解决能力：能够分析和解决问题，快速做出决策并采取相应的行动。
•风险意识：对风险有敏锐的意识，能够识别潜在风险并采取相应的措施进行控制。
4. 精算师常见的面试题有哪些？在精算师的面试中，常见的问题包括：•介绍一下精算的定义和作用。
•你是如何评估风险的？•请解释保险产品定价的过程。
•你如何处理大量的数据并进行分析？•你在以往的工作中遇到过的风险问题是什么，你是如何解决的？•请举例说明你在团队中的协作经验。
•为什么你适合成为一名精算师？这些问题旨在考察应聘者对精算的理解和应用能力，以及其在实际工作中的经验和能力。
5. 精算师的职业发展路径是什么？精算师的职业发展路径一般包括以下几个阶段：•初级精算师：在这个阶段，精算师主要从事数据分析、风险评估和保险产品定价等工作。
精算知识(分公司员工)
二、非寿险精算几个主要的实用概念
2、承保年度制赔付率 = 承保年度保单的满期保费
二、非寿险精算几个主要的实用概念
3、事故年度制赔付率 、
Z事故年度制最终赔付率＝Z年出险的保险事故的（已决赔款＋已 事故年度制最终赔付率＝ 年出险的保险事故的 已决赔款＋ 年出险的保险事故的（ 事故年度制最终赔付率 发生已报告未决赔款＋ 发生已报告未决赔款＋IBNR）/ Z年满期保费 ） 年满期保费 年出险的保险事故的（ ＝Z年出险的保险事故的（已决赔款＋未决赔款）/ Z年满期保费 年出险的保险事故的 已决赔款＋未决赔款） 年满期保费
二、非寿险精算几个主要的实用概念
三、精算赔付率综述2 精算赔付率综述
1、改变对赔付率的理解观念 、 仅看简单赔付率、毛赔付率会对效益判断不准， 仅看简单赔付率、毛赔付率会对效益判断不准，尤其是 经营年数不长、业务高速增长时期，会造成乐观估计。 经营年数不长、业务高速增长时期，会造成乐观估计。 2、牢固树立满期的思想 、 因保险公司经营的特殊性， 因保险公司经营的特殊性，关于效益的指标都要树立的 满期的思想。 满期的思想。 3、充分理解真实未决是各项指标的精髓 、 上述指标的共同点在于未决是关键。未决不真实，再科 上述指标的共同点在于未决是关键。未决不真实， 学的指标也不合理；未决真实， 学的指标也不合理；未决真实，不同指标从不同角度反 映效益情况。 映效益情况。
祝各位同事工作顺利、万事如意！ 祝各位同事工作顺利 、万事如意！
谢
谢！
一：精算介绍
精算涉及的科学和领域
精算主要涉及以下学科：数学、统计、利息理论、 精算主要涉及以下学科：数学、统计、利息理论、 精算数学、运筹学、数值分析、修匀数学、风险理论、 精算数学、运筹学、数值分析、修匀数学、风险理论、 生存模型、人口学、经济学、投资学、会计、财务、 生存模型、人口学、经济学、投资学、会计、财务、 计算机等
掌握精算的基本概念 精算
1、掌握精算的基本概念精算：社会保险稳定的财务基础。
精算是保险和社会保险事业建立和健康发展的数量基础，它以概率论和数理统计为基础，与人口，社会经济等有关科学相结合，对风险事件进行评估，对各种经济安全方案的未来财务收支和债务水平进行估计，使经济安全方案建立在稳定发展的财务基础上2、寿险精算寿险：是以人的的生存和死亡为保险事故的商业保险，即被保险人在保险期死亡，或生存到规定的年龄，保险人就按照保险合同规定给付保险金的一种保险（人寿保险按保险责任分为：定期寿险、终身寿险、两全保险、年金保险。
）寿险精算：包括人寿保险经营中涉及的保险费、责任准备金和保单现金价值的计算；寿险精算基础：利息理论；生命表理论寿险精算数理基础：大数法则3、非寿险精算非寿险是指除人寿保险以外的其他保险业务类型，主要包括财产保险、责任保险和健康保险。
非寿险精算：保险费和责任准备金的计算。
非寿险精算分类：财产保险精算意外伤害保险精算医疗保险精算4、寿险精算与非寿险精算的区别风险性和经营性稳定性不同；费率厘定方法不同；巨额损失可能性不同；保险期限和合同数量不同5、保险精算的基本原理收支相等原则：所谓收支相等原则就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。
由于寿险的长期性，在计算时要考虑利率因素，可分别采取三种不同的方式：①根据保险期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保险金的本利和（终值）保持平衡来计算；②根据保险合同成立时的保费收入的现值和支付保险金的现值相等来计算；③根据在其他某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或“现值”相等来计算。
大数法则：大数法则是对于大量的随机现象（事件），由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。
6、社会保险精算的含义运用保险精算理论与方法，对劳动者面临的年老、失业、疾病、伤残、生育等使经济收入失去保障的风险进行评价，对社会保险基金的收支、财务平衡与变动作出估计和预警，以保障社会保险制度的财务稳定性7、社会保险精算的基本原理基本原理：收支平衡。
第六章：财产保险精算介绍PPT
（二）财产保险费率厘定的原则
1．法律原则 2．业务原则 3．促进防灾防损的原则
下一张
法律原则
（1）费率适当，保证保障的原则——费率的厘定必须 足以赔付所有正常的损失和支付所有的费用。
（2）公平合理的原则——这是指实现费率计算上的公 平，对类似的风险单位应收取相同的费率，对不同的 危险单位应收取不同的费率。
1．保额损失率。 2．稳定系数 3．附加均方差。
1．保额损失率。
（1）保额损失率 （2）保额损失率的保险含义 （3）平均保额损失率的计算
（1）保额损失率
就是保险赔偿金额（赔款）与承保责任 金额（保险金额）之比。
如：的保额损失率为：保额损失率=60万元 /3亿元=2‰ 也就是说，发生的保险事故中每1000元 保险财产要损失2元。
（二）未到期责任准备金
1．未到期责任准备金的概念 2．未到期责任准备金的计算方法
1、未到期责任准备金的概念
（1）未到期责任 ：由于财产保险业务大都是定期的，而保险的 会计核算则是以年度来办理决算，即从每年的1月份起到12月31日 止。在这种情况下，只有当年1月1日出单的业务，才会在12月31 日到期，其全部有效期都在同一个会计年度内，而其他日期出单 的业务，或多或少有一部分有效期是在会计核算的第二年度之内， 这种超过会计年度的保单有效期的业务就叫“未到期责任”。 （2）未到期责任准备金（unearned Liability Reserves）：又 称保费准备金、未满期责任准备金、未了责任准备金、未满期保 费准备金。是保险人在会计年度决算时将保险责任期尚未届满， 应属于下一年度的部分保费提存出来形成的准备金。
2．产生未决赔款的原因
（1）未决赔款：被保险人提出索赔，但保险 人对事故的认定，赔偿金额的大小难以确定时 需提存； （2）已决未付额：保险人对索赔案件已调查 结束，应赔金额亦已确定，但由于结算原因， 支付过程尚未完成； （3）已发未报案件：在年内发生，但由于被 保险人尚未索赔，需要在次年赔付的保险责任 案件。
精算基础知识
设计分红险，假定的因 素可以尽量保守，如果 实际情况好于假定情况， 给客户分配红利作为调 整假设
红利的水平往往在 定价时就要考虑， 如果实际好于假设， 红利会增加
分红险种既分担了公司的风险， 也间接给了客户与我们共同分
享经营成果的机会
历史上，分红保单主要是与相互保险公司有关，因为他们的投保人也是 股东。国际保险业的通行做法：大多数传统保单都是分红保单
来 保
险
S A 1p30q31 V3/2
责 任
SAq30V1/2
现 值Leabharlann 年期寿险示例第三保单年度末 第二保单年度末 第一保单年度末 保单起始日 P表示年交保费
P2p3 0V2
未 来
保
P1p30V
费 现
值
P
保单年度 均衡保费 自然净保费 死亡发生率
1
150
100
2
150
150
3
150
人身保险产品介绍——非传统产品（1）
产品
死亡保额
变额寿险
有最低保 证，且根 据投资业 绩可增加
万能寿险 可调整
变额万能寿 险（投资连
结型）
可调整
保费 固定 平准
弹性
弹性
现金价值
是否允许 减少保额
根据投资情况变 动，无最低保证
否
随保额、保费的 变化而变化；有 最低保证利率， 是 超过部分增加现
金价值
根据投资情况变 动，无最低保证
是
人身保险产品介绍——非传统产品（2）
投资连结保险与万能保险的比较（一）
（1）投资连结产品 设计初衷：抵御通货膨胀对死亡保险金的侵蚀 保险费：可固定交费，也可灵活交费
每期保费 减去 费用、佣金、 余额 死亡成本 投入
掌握精算的基本概念--精算
1、掌握精算的基本概念精算：社会保险稳定的财务基础。
精算是保险和社会保险事业建立和健康发展的数量基础，它以概率论和数理统计为基础，与人口，社会经济等有关科学相结合，对风险事件进行评估，对各种经济安全方案的未来财务收支和债务水平进行估计，使经济安全方案建立在稳定发展的财务基础上2、寿险精算寿险：是以人的的生存和死亡为保险事故的商业保险，即被保险人在保险期死亡，或生存到规定的年龄，保险人就按照保险合同规定给付保险金的一种保险（人寿保险按保险责任分为：定期寿险、终身寿险、两全保险、年金保险。
）寿险精算：包括人寿保险经营中涉及的保险费、责任准备金和保单现金价值的计算；寿险精算基础：利息理论；生命表理论寿险精算数理基础：大数法则3、非寿险精算非寿险是指除人寿保险以外的其他保险业务类型，主要包括财产保险、责任保险和健康保险。
非寿险精算：保险费和责任准备金的计算。
非寿险精算分类：财产保险精算意外伤害保险精算医疗保险精算4、寿险精算与非寿险精算的区别风险性和经营性稳定性不同；费率厘定方法不同；巨额损失可能性不同；保险期限和合同数量不同5、保险精算的基本原理收支相等原则：所谓收支相等原则就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。
由于寿险的长期性，在计算时要考虑利率因素，可分别采取三种不同的方式：①根据保险期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保险金的本利和（终值）保持平衡来计算；②根据保险合同成立时的保费收入的现值和支付保险金的现值相等来计算；③根据在其他某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或“现值”相等来计算。
大数法则：大数法则是对于大量的随机现象（事件），由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。
6、社会保险精算的含义运用保险精算理论与方法，对劳动者面临的年老、失业、疾病、伤残、生育等使经济收入失去保障的风险进行评价，对社会保险基金的收支、财务平衡与变动作出估计和预警，以保障社会保险制度的财务稳定性7、社会保险精算的基本原理基本原理：收支平衡。
精算培训基本概念讲解PPT教案
10.1，查 勘员到医 ， 院进行人 伤跟踪， 了解伤者 治疗情况 。
交强8000 三者800 不计200 共：9000
交强12000 三者16800 不计4200 共：33000
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2012.4. 1，公司 理算人 员按被 保险提 供单据 进行理 算，确 定赔付 额。
交强12000 三者24800 不计6200 共：43000
第12页/共33页
13
二、比率指标
➢ （二）费用率
每单位保费中用于支付费用的部分。
费用率类型
简单费用率
综合费用率
分子 分母
当期费用 保费收入
当期费用 已赚保费
评价
与保费收入联系紧密， 易计算
与已赚保费联系紧密
综合费用率1
首日费用/保费收入 +其它费用/已赚保费 综合前两个费用率的 特点，相对更加公允
➢ （四）利润
利润=保费收入-提取未到期准备金-已决赔款-提取未决准备金-费用
第8页/共33页
9
接上例：
保费 收入
480
一、基础指标
事故季度
20111Q 20112Q 20113Q 20114Q 小计
已赚 保费
30 60 90 120 300
已决 赔款
18 30 36 24 108
已报案 未决
预测最终 已发生未报 赔款 告（IBNR）
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12.31
6
一、基础指标
➢ （二）理赔
1、已决赔款 指已经支付给被保险人的赔款。
2、已发生已报案未决赔款准备金（Case Reserve） 对已经向保险人报案但尚未结案的赔案而提取的资金准备。
3、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）
会计师事务所 精算工作内容
会计师事务所精算工作内容1. 引言1.1 会计师事务所概述会计师事务所是一种专业服务机构，主要业务包括审计、税务、咨询和精算等。
会计师事务所的主要客户包括大中型企业、政府机构、非营利组织等。
在全球化的背景下，会计师事务所的服务范围和业务领域也在不断扩大和深化。
会计师事务所在精算工作方面扮演着重要的角色。
精算师在会计师事务所中负责对客户的风险进行评估和管理，为客户提供精准的财务建议和决策支持。
精算工作内容涵盖了保险、养老金、投资等领域，涉及到复杂的数学计算和统计分析。
精算师在会计师事务所中扮演着与会计师相辅相成的角色，共同为客户提供全方位的财务服务。
精算师与会计师之间的合作密切，相互协作，为客户创造更大的价值和效益。
通过对精算工作在会计师事务所中的重要性和发展趋势的分析，可以看出精算师在会计师事务所中的地位和作用日益凸显，未来精算工作将继续成为会计师事务所服务的重要组成部分，为客户提供更专业、更全面的财务解决方案。
2. 正文2.1 精算师的职责精算师的职责包括对保险、金融产品或者其他项目的风险进行评估和分析，以便为组织提供决策支持。
具体来说，精算师需要进行数据分析和建模，评估潜在风险和损失，设计保险产品的定价和策略，并监督保险公司的资金风险管理。
精算师还需要参与保险产品的销售和营销，为客户提供有针对性的保险方案。
除了风险评估和产品定价，精算师还需要对保险公司的财务状况进行监测和报告。
精算师需要与其他部门协调合作，确保业务的顺利运转。
精算师还需要不断更新自己的知识和技能，以适应行业的发展和变化。
精算师的职责是为保险公司或金融机构提供专业的风险管理和决策支持，确保其业务的稳健和可持续发展。
通过精确的数据分析和专业的建模技术，精算师能够帮助组织制定有效的风险管理策略，提高其盈利能力和市场竞争力。
在会计师事务所中，精算师的工作尤为重要，因为他们能够为客户提供精准的财务分析和风险管理建议，帮助客户实现长期的财务目标。
保险财务与精算
加强财务和精算学习交流有效分析与传递财务信息------与精算有关的财务工作与精算有关的财务工作曾松早中国杭州20120111年03月1/24曾松早男，1972年出生。
武汉大学经济学学士、复旦大学工商管理硕士，中国注册会计师(CPA)、加拿大注册会计师(CGA)、特许金融分析师(CFA)。
1995年进入保险行业工作，现任职阳光人寿保险股份有限公司总裁助理、财务负责人。
2/241.1.引引言2.2.财务规划财务规划3.3.盈利分析盈利分析4.4.价值管理价值管理5.5.偿付能力偿付能力目录3/24•Actuary: Actuary: 保险统计员保险统计员保险统计员、、精算师•精算做什么--产品开发与定价--准备金评估--盈利分析与内含价值评估--再保险安排--风险管理：资产负债管理、偿付能力评估--经验分析及其他•与财务的关系--伙伴--同盟4/24•我们的多重目标我们的多重目标：：--支持业务高速成长、确保业务品质--盈利或持续稳定的利润增长--稳定高速的新业务价值成长--成本管理与风险控制--保持偿付能力充足-----------------•如何做好决策参谋如何做好决策参谋？？5/241.1.引引言2.2.财务规划财务规划3.3.盈利分析盈利分析4.4.价值管理价值管理5.5.偿付能力偿付能力目录6/242.1BP Model 与经营现金流7/242.2 资产资产、、负债的投资收益率假设•不同产品类别投资收益率假设不同产品类别投资收益率假设：：-投资连接保险：仅影响净值增长与管理费收入-万能保险：与结算利率的Spread -分红保险: 分红率-传统保险：-股东与次级债资产•存量与新增投资资产组合的预计收益率•股东注资或发行次级债计划8/242.3 了解主要产品的利润与价值率9/242.4 了解可用费用与预算费用根据产品费用假设（Expenses Assumption ）计算得到精算可用费用，与费用预算（Expenses Ｂudget ）的差额是多少？预计费用超支（或费用节余）的金额是多少？费用预算中，弹性有多大？财务能控制的有多少？对损益的影响多大？费用的杠杆作用10/241.1.引引言2.2.财务规划财务规划3.3.盈利分析盈利分析4.4.价值管理价值管理5.5.偿付能力偿付能力目录11/243.1 盈利变化及其预测与分析12/24净利润=退保退保、、再保及其他+3.2 了解寿险公司的利源13/24不同类别资金的投资收益率 产品结构与期限 预算与费用控制水平 业务质量与再保安排筹资渠道与成本筹资渠道与成本：：股东资金收益与次级债成本 准备金假设或方法变动3.3 影响盈利变化的直接因素14/243.4 月度损益异常时的核查公司投资表现业务结构或质量出现变化 费用开支或账务处理出现异常有无会计政策调整有无会计政策调整、、准备金假设或方法变动 公司运营与管理系统基础数据是否异常 核查分析各分支机构核查分析各分支机构、、各渠道财务数据 对比分析各保险产品业务收支与准备增量变动 各项历史与经验比率各项历史与经验比率，，实际预算对比分析15/243.5 不同产品收益率对盈利影响单位单位：：百万元16/243.6 资产负债规模对盈利影响17/241.1.引引言2.2.财务规划财务规划3.3.盈利分析盈利分析4.4.价值管理价值管理5.5.偿付能力偿付能力目录调整净资产调整净资产：：对准备金负债外的资产负债按公允价值进行调整后的净资产对准备金负债外的资产负债按公允价值进行调整后的净资产，，如房地产如房地产、、固定资产固定资产、、持有到期投资持有到期投资、、递延所得税递延所得税。
精算概论知识点总结
精算概论知识点总结精算，又称为保险精算，是一种强调通过数学、统计学和财务原理来管理和评估风险的方法。
它在保险业和金融领域中发挥着重要作用，帮助保险公司评估和定价风险，并设计及监督保险产品。
在此篇文章中，我们将探讨精算的基本概念、原理和应用，以及在保险行业中的重要性。
这篇文章将包括以下几个方面的内容：1. 精算的概念和历史2. 精算的基本原理3. 精算在保险业中的应用4. 精算师的角色和技能要求5. 精算的未来发展趋势一、精算的概念和历史精算一词来源于法语 actuariat，意为“行动”。
精算最早起源于17世纪的欧洲，当时主要用于人寿保险的保费定价。
19世纪，精算开始应用于非人寿保险，如财产保险和责任保险。
20世纪，精算方法不断发展，逐渐应用于各种保险产品和金融领域。
精算的本质是通过概率论、统计学和财务学原理对未来的风险进行评估和管理。
它通过数学模型和统计分析来衡量风险的大小，并根据风险的特征来设计和定价保险产品。
二、精算的基本原理1. 风险评估：精算师通过对保险风险的分析和测算，确定保险产品的保费水平，以及公司的赔付准备金和再保险策略。
2. 经验损失：精算师通过分析历史数据和经验公式，对未来的损失进行估计。
这些方法包括频率-严重性分析、纯保费模型、赔付率和破产概率等。
3. 资本管理：精算师使用现代金融理论和模型来评估公司的资本需求和资产配置，保证公司有足够的资本以覆盖风险。
4. 产品设计：精算师设计保险产品的保险费率、理赔政策、免赔额、条款和条件，以平衡公司的风险和利润，同时满足客户需求。
三、精算在保险业中的应用精算在保险业中的应用非常广泛，包括以下几个方面：1. 保费定价：精算师通过概率模型和统计分析，确定保险产品的保费。
他们考虑到了风险的大小、类型、预期损失、赔付频率和投资收益等因素。
2. 赔付准备金：精算师根据未来的赔付需求，设计公司的赔付准备金和再保险策略，以确保公司有足够的资金来支付未来的索赔。
精算之财务管理
精算—财务管理之往来预警一、往来报警设置进入“财务管理”—“往来预警”—“往来预警设置”，选择所要查询的部门或往来单位，提交后弹出应收应付上下限清单，选择所需要的设置的往来单位，点击“应收应付上下限报警设置”按钮，弹出设置窗口，设置其应收应付的上下限金额和信用额度。
此设置可设定所有部门对所选往来单位的应收应付上下限及信用额度，也可单独设定某个部门对所选单位的应收应付上下以及信用额度。
点击“保存”后设置生效。
注意：如果在公司设置中没有勾选应收应付按部门分开的选项，此处将不会有部门的选项。
二、应收上下限报警进入“财务管理”—“往来预警”—“应收上限下限报警”，设置往来单位的应收上限下限报警后，如果该往来单位的应收款超过报警上限和下限，系统就会自动报警，并将报警数据记录在此模块以供查询。
三、应付上下限报警进入“财务管理”—“往来预警”—“应付上限下限报警”，设置往来单位的应付上限下限报警后，如果该往来单位的应付款超过报警上限和下限，系统就会自动报警，并将报警数据记录在此模块以供查询。
四、吵信誉额度查询进入“财务管理”—“往来预警”—“超信誉额度查询”，设置往来单位的信誉额度后，可在此模块对吵信誉额度的往来单位的信誉额度，应收余款和超额度比例进行查询，并在单据审核条件中对超信誉进行控制。
五、职员部门费用设置进入“财务管理”—“往来预警”—“职员部门费用设置”，选择所需要设置的部门或职员，点击“费用上限设置”按钮，可以设置开始和结束时间以及费用上限值，通过此功能设置可以控制职员或部门的费用额度。
昆明精算软件昆明精算科技有限公司精算-发票管理发票管理是对于单据是否已开发票、发票类型、开票金额进行管理。
一、开票开票分为销售发票和采购发票，记录往来单位的每张单据的开票情况。
进入“财务管理”—“发票管理”—开票、如下操作：1、系统支持四种发票种类，收据、普票、增值税以及其他类型发票，用户可通过“发票类型”来选择所需开票的类型。
精算学基础知识课件
精算学基础知识课件一、导言精算学是一门研究风险与不确定性的学科，它在保险、金融和其他相关领域发挥着重要作用。
本课件将介绍精算学的基础知识，包括精算学的定义、历史背景和应用领域等。
二、精算学的定义精算学是一门利用数理统计、概率论和经济学原理来评估和管理风险的学科。
通过研究历史数据和未来预测，精算学家可以制定出合理的保险费率、退休金计划和风险管理策略。
三、精算学的历史背景精算学的起源可以追溯到17世纪的欧洲。
当时，人们开始利用数学和统计学方法来计算保险风险和销售保单。
19世纪，精算学逐渐形成了独立的学科，并与保险业发展密切相关。
四、精算学的应用领域1. 保险业：精算学在保险业中起着核心作用。
精算师通过分析历史数据和风险模型，确定保险费率和保单赔付额度，以确保保险公司的经济可持续性。
2. 退休金计划：精算学也在退休金计划中发挥重要作用。
精算师通过考虑人口统计数据和投资回报率等因素，设计出合理的退休金计划，确保退休人员能够获得可靠的收入。
3. 金融风险管理：精算学的方法也可以用于金融风险管理。
精算师通过分析市场数据和风险模型，评估金融产品的风险水平，并提出相应的风险管理策略。
五、精算学的基础概念1. 概率分布：精算学中常用的概率分布包括正态分布、泊松分布和伽马分布等。
精算师利用这些概率分布来描述随机变量的分布特征，从而评估风险水平。
2. 生命表：生命表是精算学中常用的工具，用于描述人群的死亡率和存活率。
精算师根据生命表的数据，计算出人寿保险的赔付额度和退休金计划的支出。
3. 风险模型：风险模型是精算学中用于评估风险水平的数学模型。
精算师可以利用风险模型来预测未来的损失和赔付额度，从而制定出合理的保险费率和风险管理策略。
六、精算学的挑战和发展趋势精算学作为一门应用学科，面临着各种挑战和发展机遇。
随着数据科学和人工智能技术的快速发展，精算学家可以利用大数据和机器学习等方法来改进风险评估和决策制定过程。
七、结语精算学作为一门重要的学科，为保险、金融和风险管理领域提供了重要的理论和方法支持。
精算知识总结
一、IBNR基本概念1、IBNR在利润核算中的作用综合赔付率=综合赔款/ 已赚保费已赚保费=保费收入–未到期提转差综合赔款=已决赔款+ 未决赔款准备金提转差=已决赔款+ 已报未决提转差+ IBNR提转差+ 间接理赔费用提转差即：在利润报表中，IBNR对利润的影响是通过IBNR提转差影响的。
至5月底各机构IBNR提转差占已赚保费比如下：2、IBNR的定义及构成●IBNR准备金有广义和狭义之分。
●狭义IBNR准备金，即保险公司为已经发生但被保险人还未向保险人报案的赔案所进行的资金准备。
●广义IBNR准备金主要包括3部分准备金：➢狭义IBNR准备金。
➢未决赔案的估损不足准备金。
已经报案的未决赔案由于估损不足导致最终赔付与估损金额的差额。
➢重开赔案准备金。
对已经赔付的赔案，经过一定时期后，由于零结案重开、追加医疗费用等原因赔案被重新提起并要求额外增加赔付时，保险人必须提取相应的准备金。
在实际评估过程中，均为广义IBNR准备金。
3、IBNR的主要评估方法●赔付率法➢在数据变动较大、过去数据经验不可能提供稳定的结果，或是理赔经验进展不充分时，赔付率法评估结果可以为准备金评估提供参考。
➢IBNR = 满期保费×终极赔付率–已决赔款–已报未决。
终极赔付率可以根据保险公司的历史数据、实际业务状况、风险恶化程度、保费的充足性、承保人员的经验判断和其他可行的行业数据进行估计。
●链梯法➢链梯法通过对历史数据的发展趋势进行分析，选定赔款的进展因子，进而预测赔款的发展趋势和终极损失。
➢链梯法可使用已决赔款数据，也可以使用已报告赔款数据。
已决链梯法基本假设是每个事故年（季度）的赔款支出具有相同的进展模式。
IBNR＝∑（累计已决赔款×已决赔款进展因子–累积已决赔款–已报未决）。
已报告链梯法，除了假设理赔模式稳定外，还需假设：赔案报告模式稳定。
IBNR＝∑（累计已报告赔款×已报告赔款进展因子–累积已报赔款）。
精算基础知识
根据投资情况变 动，无最低保证
是
人身保险产品介绍——非传统产品（2）
投资连结保险与万能保险的比较（一）
（1）投资连结产品 设计初衷：抵御通货膨胀对死亡保险金的侵蚀 保险费：可固定交费，也可灵活交费
每期保费 减去 费用、佣金、 余额 死亡成本 投入
货币市场帐户 股票帐户
由客户选择 分配比例
债券帐户
身故保险金
精算知识介绍
集团企划精算部
2019年4月
内容
• 精算介绍 • 寿险产品知识介绍 • 准备金介绍
内容
• 什么是精算？ • 寿险产品知识介绍 • 准备金介绍
精算介绍
• 什么是精算学？
• 运用概率论、数理统计学、人口学、经济学、会计学等手段，各种经济 活动中的未来财务风险进行分析、评估和管理，是现代保险、金融、投 资实现稳健经营的基础。
第五阶段 99.6～
第六阶段 99.10～
404 长寿 → 701
长寿 → 706 长寿
716 如意女性
730 育英年金
888 投连
414 少儿终身 → 702 少儿终身 → 707 少儿终身
717 永利 → 741 永利 → 751 鸿利
416 重疾 → H01
重疾 → 708 重疾
718 康泰 → 738 康泰
来 保
险
S A 1p30q31 V3/2
责 任
SAq30V1/2
现 值
三年期寿险示例
第三保单年度末 第二保单年度末 第一保单年度末 保单起始日 P表示年交保费
P2p3 0V2
未 来
保
P1p30V
费 现
值
P
保单年度 均衡保费 自然净保费 死亡发生率
2020年精算师考试-专业知识
2020年精算师考试-专业知识2020年精算师考试专业知识精算师是经过金融保险监管部门认可其从业资格的个人。
精算师在数学、统计、财务、组织及分析方面具有广泛的技能，他们使用精算知识从事评估承保风险、厘定保险费率、提留准备金、安排分保额和实行偿付测试等工作。
传统上精算专业大多使用于保险公司和参与社会保障体系的设计，而今天精算师被定位于更广泛的领域，如商业银行、金融中介、长期资本项目等。
凡是需要处理风险的领域，精算师都能发挥作用。
与会计师、律师和医生等职业相比，精算师是一项人数不多、专业性更强的职业。
根据美国1999年的职业评级历书(Jobs Rated Almanac by Les Krantz) 对美国的250种职业实行的评定和排名，精算师被评为的职业。
当前，在国内有12个国际精算师资格考试中心，每年实行2次考试。
中国精算师资格考试分为两个层次，第一层次为准精算师资格考试，第二层次为精算师资格考试。
准精算师考试目的在于考察考生对保险精算的基本原理和技能的掌握，并涉及基本保险精算实务，考试课程共设9门，均为必考课程。
精算师考试课程共10门，其中3门必考课程，2门选考课程，考生必须通过3门必考课程、2门选考课程的考试。
3门必考课程内容主要涉及保险公司运营管理、财务、投资以及中国保险业法规、税收、财务制度等。
2门选考课程则为保险业务的不同方向。
考题形式为标准试题和笔答题，考试采用学分制。
考生通过全部基础课程考试，获得270学分，能够获得准精算师考试合格证书；精算师高级课程考试共130学分，90学分必考学分，40学分选考学分。
考生在通过全部课程的考试后，还需有专业训练要求，考生要请一名资深的中国精算师指导，在专业领域工作两年，并有一篇专业报告，经答辩合格后，方取得精算考试合格证书。
精算师及精算介绍
精算师及精算介绍精算是一门运用概率数学理论和多种金融工具对经济活动进行分析预测的学问。
在西方发达国家，精算在保险、投资、金融监管、社会保障以及其他与风险管理相关领域发挥着重要作用。
精算师是同"未来不确定性"打交道的，宗旨是为金融决策提供依据。
人寿保险是一个典型的不确定性问题，它是针对某一个已知年龄的人在未来有生之年中获得具体利益的不确定性。
一个典型的人寿保险合同是在投保人死亡之前（例如25年之内）支付一笔钱，于是保险公司要支付这笔钱的概率就是投资人在未来25年内死亡的概率。
投保人在哪一年死亡是不确定的，但是精算师通过对大量人的死亡年龄进行统计研究后，就能估计出同样年龄的一大群人中有多少人会在25年内死亡，或者在另一个期间死亡。
这就是说，对于给定了年龄的一组人，计算他们平均死亡年龄是可能的，这个平均死亡年龄就是"生命的平均期望值"，它在人寿保险决策中是一个关键的参数。
随着世界各国保险业、社会福利业及咨询业的迅速发展，精算师在世界各国已经成为一种热门而诱人的职业。
精算师的诱人之处首先表现在精算师有较高的社会地位，精算师并不是人人皆可为的，一个称职的精算师不仅需要有较为扎实的数学功底，还需要掌握经济学、统计学、财经、金融、管理、法律、计算机等方面的专业知识。
新保险产品开发时，要建立该产品的市场价格。
要建立该价格，应该研究与之相关的各种条件---如它能提供什么？在什么情况下实现其收益等等，精算师要估算该产品的成本，并在此分析的基础上，同管理人员一起决定一个适当的价格。
在产品售出后，精算师经常需要继续参与产品管理。
如果该产品是参与分红的保险，是根据实施时间付给客户年息，则必须分析公司能够并且应该支付年息量。
这就要求分析该计划的实施状况，以及未来可能需要的资金量。
与此相似，许多已售产品提供信贷的或者支付给顾客的投资收入，精算师可帮助评估实施情况。
综上所述，需要精算师的第一种职务主要涉及产品开发和管理。
新保险合同准则 精算 财务
新保险合同准则精算财务摘要：1.新保险合同准则的背景和目的2.精算在保险合同中的作用3.新保险合同准则对财务报告的影响4.结论正文：1.新保险合同准则的背景和目的随着我国金融市场的不断发展，保险行业在经济中的地位日益重要。
为了进一步完善我国企业会计准则体系，保持与国际财务报告准则的持续趋同，财政部在2020 年12 月修订发布了《企业会计准则第25 号——保险合同》（以下简称新保险合同准则）。
新准则旨在更好地反映保险合同的经济实质，为投资者和管理层提供更加可靠、相关的财务信息。
2.精算在保险合同中的作用精算是一门运用数学、统计学和财务学等知识对保险合同进行科学分析的学科。
在保险合同中，精算主要负责预测保险产品的赔付概率、金额和时间，以便保险公司准确评估风险、制定合理的保费水平和储备金。
此外，精算还参与保险产品的设计、定价和营销策略制定等环节。
在新保险合同准则下，精算在保险合同负债和合同服务边际的计量中起到关键作用。
3.新保险合同准则对财务报告的影响新保险合同准则对保险合同的负债和收入确认进行了较大修改。
其中，合同服务边际的引入是新准则的一个重大变化。
合同服务边际是指保险合同中未来服务的合同义务现值与未来费用的合同义务现值之间的差额。
新准则要求保险公司在资产负债表中确认合同服务边际，并在利润表中将合同服务边际作为收入进行递延和分摊。
这有助于更准确地反映保险合同的经济实质，为投资者和管理层提供更为可靠的财务信息。
4.结论新保险合同准则的实施对保险行业的财务报告具有重要影响。
通过引入合同服务边际的概念，新准则使保险公司的财务报告更加真实地反映了保险合同的经济实质。
同时，新准则对保险合同负债和收入确认的修改也使得财务报告更加符合国际惯例，有利于提高我国保险行业的国际竞争力。
会计精算的概念与应用
会计精算的概念与应用引言：会计精算是一门重要的学科，它结合了会计和精算的理论与方法，为企业提供了重要的决策支持。
本文将介绍会计精算的概念、应用以及其在企业管理中的重要性。
一、会计精算的概念会计精算是一门综合性学科，它融合了会计和精算的理论与方法，旨在通过对企业财务数据的分析和计算，为企业提供科学的决策依据。
会计精算的核心是通过对企业财务数据的测量、分析和解释，为企业提供准确的财务信息，帮助企业制定合理的经营策略和风险管理方案。
二、会计精算的应用领域1. 财务报告与分析：会计精算在财务报告与分析中起着重要的作用。
通过对企业财务数据的分析，可以评估企业的财务状况和经营绩效，为企业的决策提供参考。
会计精算可以帮助企业分析财务风险、预测未来的盈利能力，并提供相应的决策建议。
2. 风险管理与保险：会计精算在风险管理与保险领域有广泛的应用。
通过对风险的测量和评估，可以帮助企业确定合理的保险策略和保费定价。
会计精算可以帮助企业评估风险的概率和程度，并制定相应的风险管理措施，降低企业的风险损失。
3. 资本投资决策：会计精算在资本投资决策中也发挥着重要的作用。
通过对投资项目的财务分析和评估，可以帮助企业确定合适的投资方向和投资规模。
会计精算可以帮助企业评估投资项目的风险和回报，为企业的资本决策提供科学的依据。
三、会计精算在企业管理中的重要性会计精算在企业管理中的重要性不可忽视。
首先，会计精算可以帮助企业评估财务风险，提供科学的决策依据。
通过对财务数据的分析和计算，可以帮助企业预测未来的盈利能力和经营风险，并制定相应的决策策略。
其次，会计精算可以帮助企业降低风险损失，提高企业的盈利能力。
通过对风险的测量和评估，可以帮助企业制定合理的风险管理措施，降低企业的风险损失。
最后，会计精算可以帮助企业优化资本投资决策，提高企业的投资回报率。
通过对投资项目的财务分析和评估，可以帮助企业确定合适的投资方向和投资规模，提高企业的资本利用效率。
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步骤
项目
情景1
情景2
（1）合理负责估计
300
420
第一步 = 贴现后的未来赔付与维持 （预计赔付率与维持费用 （预计赔付率与维持费用
费用
1）* 边际比例
有关事项的通知》，要求国内各个公司按照《2号解释》 编制2009年年报。 2009底：财政部发布《保险合同相关会计处理规定》，明确保险业 的会计政策。 2010年：保监会发布《关于保险业做好<企业会计准则解释第2号> 实施工作的通知》，明确了具体技术执行标准。
二. 《2号解释》简介
3 . 《2号解释》的主要内容 （一）保险合同分拆（主要针对寿险）
=（本期末资表未到期-本期初资表未到期） -（本期末资表应 收分保未到期-本期初资表应收分保未到期余额） 2.已赚保费：再保后公司所赚取到的保费。 =保费收入+分入保费-分出保费-提取未到期。 3.提取未决：再保前的赔案责任负债余额估计值的提转差。 =本期末资表未决赔款-本期初资表未决赔款 4.摊回未决：应摊回的再保分出部分赔案责任负债余额估计的提 转差。 =本期末资表应收分保未决赔款-本期初资表应收分保未决赔款
一. 准备金简介
(二) 其他准备金 保险公司除了为保单责任提取资金准备外，
还需要为其他事项提取资金，如：巨灾风险准 备，投资风险准备，坏账准备之类。这些都不 是为了保单责任而提取的准备金，虽然也可以 称为“准备金”，但不是我们通常所说的责任 准备金。
二. 《2号解释》简介
1 . 《2号解释》的部分背景-1
财险公司财务精算知识简介
2011年12月19日
目录
一. 准备金简介 二. 《2号解释》简介 三. 利润表与资产负债表的勾稽关系 四. 两种赔付率简介 五. 对综合赔付率的预测
一. 准备金简介
(一) 责任准备金 责任准备金是保险公司为了履行所售保单责任及其
相关支出所作的资金准备，是保险公司最主要的负债。 包括保费责任准备金和赔款责任准备金两部分。 1.保费责任准备金
四. 四种赔付率指标简介
一. 满期赔付率 二. 综合赔付率 三. 事故年赔付率 四. 保单年赔付率 五. 几种赔付率的优缺点
是经过充足性测试后的数值。 2.未决赔款准备金：再保前所有的赔案责任负债余额估计，
包括case，ibnr，理赔费用（直接与间接）。 3.应收分保未到期：应摊回的再保分出部分保费责任负债
余额估计。 4.应收分保未决：应摊回的再保分出部分赔案责任负债余
额估计。
三. 利润表与资产负债表的勾稽关系
（一）. 概念（利润表）： 1.提取未到期：再保后保费责任负债余额估计值的提转差，
300*3%=9
420*3%=12.6
第三步
（3）校验标准= 比例法计算 未赚保费（扣除首日费用）
（1000-240）*0.5=380
（1000-240）*0.5=380
第四步
（4）剩余边际 = max（0， （3）-（1）-（2））
380-300-9=71
380-420-12.6=-52.6，剩 余边际为0，首日损失52.6
关注要素
旧准则（法定准则）
新准则（《2号解释》）
首日费用
不考虑
考虑首日费用因素，具体包括：手续费， 营业税，保险保障基金，监管费，交强险救助 基金，销售人员绩效等。
余额计算公式
保费收入*(评估日-起保 日)/(终到日-起保日)
保费收入*（1-首日费用比例）*(评估日-保单 起保日)/(保单终到日-保单起保日)
第五步
（5）保险合同负债 = （1）+（2）+（4）
300+9+71=380
420+12.6+0=432.6
二. 《2号解释》简介
6. 《2号解释》中未决赔款准备金
项目 法定准则（旧准则）
新准则（《2号解释》）
已发生已 报案
按系统每案估损数据提取
法定结果*（1+风险边际） =法定结果*（1+2.5%）
风险保障部分和投资部分的资金分开核算。 风险保障部分才能确认为保费收入。 （二）重大风险测试（主要针对寿险） 通过测试的合同才能确认为保险合同，产险合同 绝大部分都可以通过该测试。 （三）准备金计量（同时影响产寿险） 产险：未到期准备金和未决赔款准备金调整细则。
二. 《2号解释》简介
4. 《2号解释》中未到期的计算方法
保费责任准备金是在评估日对有效保单未到期部 分的保险责任所作的资金准备（未到期准备金和保费不 足准备金）。
一. 准备金简介
2.赔款责任准备金 赔款责任准备金是为在评估日之前已经发生的保险事
故但还没有完全结案的有效保单所作的资金准备（赔款和 理赔费用），是精算评估工作的重点内容。
实务操作中分为三部分：已发生已报案未决，已发生 未报案未决（IBNR）和理赔费用准备金。其中已发生已 报案是系统记录的报案未决金额，而IBNR是精算人员每 月评估得出，理赔费用按照赔付的一定比例生成。
IBNR
按照原评估方法操作， 每季度评估一次
按照原评估方法操作， 将评估结果乘以1.025入账
理赔费用
在法定case和ibnr基础上， 按比例提取
在会计case和ibnr基础上， 按比例提取
三. 利润表与资产负债表的勾稽关系
（一）. 概念（资产负债表） 1.未到期准备金：再保前所有的保费责任负债余额估计，
风险边际
无
考虑首日费用后按照给定风险边际比例 测算充足性，后文举例
二. 《2号解释》简介
5. 《2号解释》中未到期的计算实例-1
二. 《2号解释》简介
5. 《2号解释》中未到期的计算实例-2
二. 《2号解释》简介
5. 《2号解释》中未到期的计算实例-3
二. 《2号解释》简介
5. 《2号解释》中未到期的计算实例-4
二. 《2号解释》简介
1. 《2号解释》的部分背景-2
二. 《2号解释》简介
2. 演变过程 2006：财政部发布《新企业会计准则》。目标：与国际会计接轨。 2007：大陆与香港签署声明，两地实现会计等效。 2008：财政部发布《企业会计准则解释第2号》，实现了各个行业都
与国际会计准则的正式接轨，该文件简称《2号解释》。 2009初：保监会发布《关于保险业实施<企业会计准则解释第2号>