企业年审资料清单模板

企业年审资料清单模板

1、审计期间董事会、管理当局等有关公司股权变动/重要经营决策/重大资产处置/及其他与经营决策有关的重要会议记录文件；公司营业执照或注册登记证明、批准证书（外商资企业）(请提供原件,审计人员根据需要索取复印件)；

2、公司审计期间会计报表、账册、2006年1-12月科细目发生额及余额表、记账凭证、纳税申报资料及相关的财务资料；

3、公司2006年度财务状况分析说明，2006年度预算及执行情况资料、说明；

4、2006年1-12月科细目发生额及余额表；

5、银行开户清单（银行账号声明）、对帐单、余额调节表（1-12月份）和各银行账户的未达账明细；

6、提供银行出具的贷款卡证明；

7、截止12月末的所有银行帐户函证（包括银行存款账户余额为零的）、各往来前10大客户及供应商函证（6个往来科目，每个科目函证10-20个客户，至少回函10户，境外客户可发送英文版询证函）；

8、提供截止12月31日存货及固定资产相关盘点表(参与盘点人员进行签字)、盘盈盘亏明细表；

9、重要资产资料及权属证书（包括土地使用权证、房屋产权证和经2006年年检后的车辆行驶证等）(请提供原件,审计人员根据需要索取复印件)；新增固定资产清单及相关

证明批复资料。

10、短期投资12月末市价资料；

11、对外投资明细清单、各被投资单位当年收益返回情况；投资的成本法、权益法核算单位均应在审计组进点前取得被投资单位的审计报告；

12、对外投资：提供对被投资单位投入资金原始单据和记帐凭证复印件、投资协议、合同及相关的验资报告、股权变动的董事会决议、上级公司的批复文件、修改后的章程、协议等，实物出资应提供资产评估报告（对外投资包括控股公司、合营公司、联营公司和其他股权投资）；

13、审计期间在建工程项目明细表，各项目的预算及执行资料、施工合同及相关批复、工程进度报告；交付使用的，请提供交付使用的交接手续；竣工验收报告、决（结）算审计报告；

14、审计期间无形资产购入（投入）、转让（投出）合同、处置、报废资料等；

15、对各项税金减免的相关批复、2006年度各税种申报明细表、所得税汇算清缴明细表和税务稽查报告、2006年度税审报告等；

16、预提费用中预提金额的依据及明细；

17、待摊费用中待摊金额的明细及摊销计算表；

18、固定资产本年折旧的计算表及本年固定资产增减变动及相应累计折旧增减变动表；

19、本年度工挂企业工资总额的批复文件；

20、审计期间签定的长期或大额的经营合同，包括资产的租赁、销售、采购、服务合同等，包括公司重大的关联方交易明细及购销合同；

21、审计期间公司对外借款或抵押贷款等协议、合同；公司对外担保协议、诉讼文件、或有事项资料；

22、增减变动的实收资本变更的董事会决议，变更合同、协议、章程等及变更后注册资本的验资报告；

23、截止12月末各项截止性调整的金额及相关依据（包括收入、成本、费用、银行存款）；

24、预计负债明细及依据；

25、对八项减值涉及的资产项目是否存在减值的测试记录，及计提八项资产减值准备的依据，计算过程；

26、审计期间公司资产重组、债务重组资料；

27、审计期间非货币性交易事项说明及相应合同；

28、合并报表企业请提供合并会计报表编制的工作底稿及抵销分录、本分公司提供本分汇总工作底稿及抵消分录.

29、做好执行新准则会计政策的转换工作，对于新会计准则要求编制2007年度期初新旧准则差异比较表的企业，还需提交差异比较表编制底稿及依据；

30、提交现金流量表编制底稿；

31、提交收入成本费用分析表；

32、提交往来单位明细补充表格；往来账的重分类调整；

33、企业环境调查和风险评估表、内控调查问卷电子表格，并根据表格要求准备好印证企业及其环境情况的资料、公司各项控制制度（包括风险控制制度、业务及财务管理制度、各项业务流程控制表（图）等）及控制执行的证明资料（详见企业环境调查和风险评估表、内部控制调查问卷）；

34、分析性测试表；

35、管理当局申明书；

36、上年度审计报告；

37、业务约定书；

38、员工花名册；