项目进度表审计程序

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重大项目建设过程审计指引

重大项目建设过程审计指引一、审计准备阶段（一）明确审计目标审计目标应与项目的性质、规模和重要性相适应。

例如，对于基础设施建设项目，审计目标可能包括审查项目资金的合规使用、工程进度的合理性以及工程质量的控制情况等。

（二）组建审计团队审计团队应具备相关的专业知识和经验，包括财务审计、工程管理、法律法规等方面的专家。

同时，要确保团队成员具备良好的沟通能力和团队协作精神。

（三）收集项目资料收集项目的可行性研究报告、设计文件、招投标文件、合同协议、预算编制等相关资料，以便对项目有全面的了解。

（四）制定审计计划根据审计目标和收集到的资料，制定详细的审计计划，包括审计的范围、重点、程序和时间安排等。

二、项目招投标审计（一）审查招投标程序的合法性检查招标公告的发布、投标单位的资格审查、评标过程等是否符合法律法规和相关规定。

（二）审核投标文件的真实性和完整性检查投标文件中的商务标和技术标是否符合招标文件的要求，有无虚假陈述或遗漏重要信息。

（三）监督评标过程的公正性确保评标委员会的组成合规，评标标准明确且公正，评标过程透明，无违规操作。

（四）审查合同签订的合规性检查合同条款是否与招投标文件一致，有无不合理的条款或潜在的风险。

三、项目资金审计（一）资金来源审计核实项目资金的来源是否合法、足额，是否按照规定及时到位。

（二）资金使用审计审查资金的支出是否符合预算安排和项目进度，有无挪用、截留或浪费资金的情况。

（三）财务核算审计检查项目的财务核算是否规范，会计凭证、账簿和报表是否真实、准确、完整。

（四）资金效益审计评估资金的使用效益，分析是否达到预期的经济和社会效益。

四、项目进度审计（一）审查项目进度计划的合理性检查进度计划是否考虑了项目的复杂性、资源配置和风险因素，是否具有可操作性。

（二）跟踪项目实际进度对比实际进度与计划进度，分析偏差产生的原因，评估对项目整体目标的影响。

（三）审查进度控制措施的有效性检查项目管理团队是否采取了有效的进度控制措施，如定期的进度报告、协调会议等。

基建工程项目审计流程

基建工程项目审计流程基建工程项目的审计流程是确保项目执行过程中财务信息的准确性和合规性的重要环节。

下面是一个基础的审计流程，一般来说，每个项目的审计流程可能会根据具体情况进行调整。

1. 确定审计目标和范围：在进行审计之前，需要明确审计工作的目标和范围。

审计目标可以包括财务信息是否真实、准确，项目是否按照合同规定执行等。

审计范围可以根据项目的具体要求确定，例如审计整个项目周期或者只审计特定阶段。

2. 确定审计计划和时间表：根据审计目标和范围，审计机构需要制定审计计划和时间表。

审计计划包括确定审计项目的资源需求、确定审计方法和程序。

审计时间表要合理安排审计工作的时间节点，确保审计可以在预定的时间完成。

3. 收集和准备审计材料：审计机构需要向建设单位和相关参与方索取和收集与审计相关的材料。

这些材料可以包括合同文件、工程图纸、报价单、支付凭证、发票等。

审计机构需要对这些材料进行审核和整理，以便后续的审计工作。

4. 进行初步分析和风险评估：审计机构需要对项目进行初步分析，了解项目的组织结构、项目成本和预算、现场人员配置等情况。

同时，也需要对项目可能存在的风险进行评估，识别出潜在的审计重点和关键控制点。

5. 进行实地考察和取证：审计机构需要进行实地考察，对项目的施工现场进行检查和取证。

这包括检查工程进度和质量控制，核实支付凭证和发票的真实性，检查合同执行情况等。

审计机构需要录制实地考察过程和取证过程的视频和照片，并保留相关文件和记录。

6. 进行核对和分析：审计机构需要对审计材料进行核对和分析，确保相关财务信息的准确性和合规性。

这包括核对支付凭证和发票的真实性和完整性，核对合同执行情况是否符合合同约定等。

审计机构还需要进行财务数据的分析，识别潜在的风险和问题。

7. 发现问题和提出建议：如果审计过程中发现问题和风险，审计机构需要记录并及时向建设单位和相关参与方提出建议。

这些建议可以包括改进财务管理制度、加强成本控制、优化项目组织架构等。

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。

第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。

二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。

三、审计组首次进点，应召开审计进点会。

四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。

五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。

六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。

七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。

审计部下达竣工决算审计意见。

同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。

八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。

可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。

2、项目主体工程是否擅自开工建设。

落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。

二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。

三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合× 公司工程设计要求。

主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。

工程审计流程

工程审计是什么？工程审计流程如何？工程审计是什么?工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收入和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。

审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。

工程审计包括两大类型：工程造价审计和竣工财务决算审计造价审计一般是对单项、单位工程的造价进行审核，其审计过程与乙方的决算编制过程基本相同，即按照工程量套定额。

这由造价工程师完成。

对于建设单位来说，由于造价审计只是审核单项、单位工程的合同造价，一个建设项目的总的支出是由很多单项、单位工程组成的，而且还有很多支出比如前期开发费用、工程管理杂费等是不需要造价审计的，所以还要有一个竣工财务决算审计，就是将造价工程师审定的，和未经造价工程师审核的所有支出加在一起，审查其是否有不合理支出，是否有挤占建设成本和计划外建设项目的现象等，来确定一个建设项目的总的造价。

这由注册会计师完成。

工程审计流程：一、资料收集、审前调查：1、接收：对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、登记：对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。

二、审计准备1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、分管局长签发。

三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对，工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录;3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。

工程项目质量审计工作流程

**集团工程项目质量（安全）内部审计作业流程（征求意见稿）一、质量（安全）审计概念1、目的：为加强中仁集团的工程项目建设管理与监督，规范工程项目质量（安全）审计工作，有效控制工程质量，指导工程项目质量审计工作，特制订工程项目质量审计作业流程。

2、适用范围：凡中仁集团工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目、室外工程（含园林绿化、构筑物、道路、管网等），均属于工程项目质量审计对象。

造价在100万元（暂定）及以上的项目，属于工程项目重点审计对象。

3、工程质量审计的总体目标：通过查阅项目前期、勘察、设计、施工、监理、工程质量检测、项目部现场管理部门等相关文件和资料以及现场检查工程实体质量等方式，对各单位在项目建设过程中的履行质量责任的行为进行审计（调查），分析工程质量控制体系是否建立、是否完善、是否有效运行，从而从总体上评价项目的质量控制是否有效。

并对重要工程实体质量状况进行抽查，及时发现和纠正工程质量管理中存在的问题和薄弱环节，督促重大质量问题得到及时纠正和整改，充分发挥工程项目质量审计的建设性作用。

4. 工程质量审计主要内容：工程质量审计主要内容分以下几个方面，一是工程质量管理关键环节是否符合国家和中仁集团要求，设计、施工等是否符合规定技术标准；二是项目施工、监理等技术管理人员是否按照合同要求到位；三是工程是否发生重大质量问题或安全隐患，已发生的质量问题或缺陷是否及时整改到位；四是现场管理、工程监理、竣工验收和质量检测等是否按照规范要求实施，有无偷工减料、以次充好等造成严重质量问题和安全事故等。

5.工程质量审计工作要求：5.1审计原则。

审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审计。

5.2审计计划。

工程审计组根据部门任务书及集团计划管理年度项目计划，列出审计项目计划。

5.3审计申请。

工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，报批主管审计副总批准。

5.4审计通知。

建设工程审计流程表

建设工程审计流程表1. 概述建设工程审计是指对各种建设工程项目的质量、进度、成本和安全等方面进行审查和评估的过程。

为了确保工程项目按照规划和标准进行，审计流程表被用来记录和监控审计的整个过程。

本文档将介绍建设工程审计的流程和相关步骤。

2. 审计流程2.1. 确定审计范围和目标在开始审计工程项目之前，需要明确审计的范围和目标。

范围包括审计的阶段、项目规模、关键控制点等。

目标是审计的具体目的和期望的结果，如确保工程质量符合国家标准、项目进度合理等。

2.2. 确定审计计划根据审计范围和目标，制定具体的审计计划。

计划包括审计的时间安排、审计团队的人员组成、审计方法和技术、审计报告的格式等内容。

审计计划需要与相关方进行沟通和确认，以确保各方对审计工作的期望一致。

2.3. 收集和分析信息审计团队需要收集有关工程项目的各种信息，包括相关文件、合同、报告等。

通过对这些信息的分析和比对，可以确定是否存在问题或风险，并评估其影响程度。

同时，审计团队还需要与相关方进行沟通和交流，以了解他们的观点和意见。

2.4. 进行实地检查审计团队需要进行实地检查，对工程项目进行实地考察和观察。

通过对现场情况的了解和评估，可以发现实际情况与文件资料是否一致，还可以发现存在的问题和隐患。

2.5. 检查和评估工程质量审计团队需要对工程质量进行检查和评估。

这包括对工程质量标准和要求的核查，对工程材料和施工工艺的评估，对工程验收和验收报告的审查等。

2.6. 检查和评估工程进度审计团队需要对工程项目的进度进行检查和评估。

这包括对工程进度计划和实际进度的核对，对进度控制和调整的评估，对进度风险和延误原因的分析等。

2.7. 检查和评估工程成本审计团队需要对工程项目的成本进行检查和评估。

这包括对工程预算和实际成本的比对，对成本支出和控制的评估，对成本风险和节约措施的分析等。

2.8. 编写审计报告根据收集、分析和评估的结果，审计团队需要编写审计报告。

工程项目过程审计操作细则

工程项目过程审计操作细则本细则适用公司承接并直接组织管理的工程项目。

一、审计次数的确定常规情况下，根据项目部自行完成量和工期来确定项目的被审计次数：1、自行完成量超过一亿元或工期超过一年的项目至少要进行两次过程审计；2、自行完成量超过5000万元的属于总承包管理模式或涉及施工专业（桩基、土建、水电、暖通、电气安装、仪表、基础自动化等等）较为全面且工期不到一年的项目至少要进行一次过程审计；3、自行完成量不超过5000万元或工期不超过半年的进行一次过程审计；4、施工专业比较单一，例如仅是钢结构加工安装、桩基施工或土建结构施工且工期不长、自行完成量不大的情况下可以根据实际情况确定审计次数。

二、审计方式的选择过程审计通常采用的审计方式是就地审计，即审计实施阶段的工作在被审计项目所在地完成。

三、审计时间的安排常规过程审计一般控制在3次以内，特殊情况例外。

1、对于只审计一次的项目应选择工期的中期或工程量完成60%-80%之间；2、对于审计两次的项目，第一次审计应先在开工3个月左右，第二次审计应选择在工程主体结构完工；3、对于审计次数三次的项目，第三次应选择在自行完成工作量完成80%以上，对于总承包类项目中自行完成量在工程总量中含量不高的项目则可选择自行完成量基本完成时进行第三次审计。

工程项目审计流程图见附件1（一）审计准备阶段1.组成审计组，实行审计组长负责制。

审计应进行合理分工、明确责任；2.审计组初步了解被审计单位情况，审计组应该马上在实施审计前将被审计项目的承揽合同、分包合同及相关报表先行熟悉，编制《审计工作方案》，见附件2，以加快实际审计实施阶段的效率。

《审计方案》必须明确以下内容：2.1被审计项目部名称：即《审计工作方案》中的“A”；2.2被审计项目名称：可以是被审计项目部中的某一个项目或多个项目，即《审计工作方案》中的“B”；2.3审计事项的种类：本《细则》中是指“过程审计”，即《审计工作方案》中的“C”；2.4审计目的：常规审计目的是从系统管理出发，对被审计项目在经营管理过程中存在的问题和风险进行明示或预警，并提出相应的审计建议。

IPO项目审计流程

对于一个IPO项目，实际上不存在非标准意见的审计报告，因为一旦涉及到非标准意见的审计报告时，就意味着这个项目的谈判失败。

一、项目前期安排1.了解行业背景。

由于项目安排等原因，很多IPO项目的注册会计师很难一开始就熟悉其行业及业务对象特征。

因此，笔者认为在前期调查中，应当分两方面进行。

一是对行业及企业的整体了解，主要渠道有网络以及一些专业书刊，特别是对于同行业中已预披露或者已上市的公司，要了解客户行业竞争情况和技术特点及其对财务状况的影响：二是利用项目组人员调查的财务数据情况，初步了解及分析企业的财务状况。

2.评价风险因素。

(1)客户财务报表对外口径差别风险，应当要求IPO承办律师到工商局调阅查询客户工商登记注册资料，到税务机关调阅查询纳税申报资料。

到银行调阅查询贷款申请资料，并就相关资料与企业提供给项目组的尽职调查资料进行比对，主要考虑企业有可能存在对外报送不同财务报表及验资报告的情况，尽早了解其对外报告的差异以及具体原因。

(2)资产产权风险。

应当关注账上无形资产、固定资产的所有权证办理情况，该项目的核查也是律师核查的重点，有些资产可能未办理或者无法办理产权，有些资产所有权可能存在潜在纠纷，应考虑这些因素对资产是否构成实质性影响。

(3)其他方面。

如内部控制、对外投资构成、股本结构、缴税情况、成本项目、关联方交易等。

内控方面应当关注企业的基本授权审批制度。

尤其该关注凭证后附的相关审批手续是否完整。

特别强调的是，对于一个IPO项目，实际上不存在非标准意见的审计报告，因为一旦涉及到非标准意见的审计报告时，就意味着这个项目的谈判失败，笔者认为注册会计师在尽职调查后，应当就相关的风险因素进行恰当的评估，并且就涉及到可能选用的审计程序以及总体时间进度与相关各方进行必要的沟通，同时提请项目承接合伙人注意，否则投入大量物力及人力后，发现各方很难在某些方面达成共识时，可能已给各方造成不同程度的影响。

二、审计过程控制(一)审计程序的选择及底稿的要求1.总体分析。

集团公司内部审计业务流程

集团公司内部审计业务流程一、审计准备阶段审计准备阶段是内部审计部门根据年度审计项目计划或审计委员会临时指派确定的审计事项组成审计组，制定审计方案，向被审计单位送达审计通知书的过程。

1、审计立项。

内部审计部门依据经审计委员会批准的年度工作计划、上级工作布置和确定的审计项目，审计总监向审计经理下达项目计划。

2、组成审计组.审计经理指定审计组长，由两名以上人员组成审计组，审计组长负责落实审计方案，对审计组成员的工作进度、工作质量、审计预算等进行检查复核。

审计组成员应服从组长安排，按时、按质、按量完成审计任务，并对自己所分担的工作质量负责.3、审计组长领导审计小组了解与被审计单位相关的基本业务情况，搜集、学习、掌握有关法规、政策，并讨论提出审计组进入被审计单位时的项目启动会提纲(目的、内容、时间、参加人、工作配合等）。

4、制定审计方案。

审计方案由审计经理组织审计小组讨论后提出，经审计经理审核，报审计总监批准。

经批准的审计方案作为内部审计部门检查、控制审计组工作质量、进度的主要依据之一. 审计方案内容应根据实际情况和审计目标的要求确定。

具体应包括：被审计单位构成、审计业务种类、审计目标、审计范围、审计方式、计划工作时间、人员组成和审计组预算等内容。

5、下达审计通知书.审计通知书的内容及格式应当符合内部审计部门有关审计文书内容和格式规范。

审计通知书由审计组长或其指定的审计人员起草，经审计经理审核，由审计总监签发，由审计组在实施审计三日前送达被审计单位，并附审计进点会议的项目启动会提纲。

二、审计实施阶段审计实施阶段是审计组检查和评价被审计单位内部控制制度情况、落实审计方案、获取审计证据和编制审计工作底稿的过程.1、召开审计启动会。

审计组到达被审计单位后的第一天应组织召开被审计单位有关人员参加的项目启动会，项目启动会由审计组长主持，并指派专人做好记录。

首先由审计组长讲明审计的目的、范围、时间和主要内容等，然后听取被审计单位有关人员按照项目启动会提纲要求介绍情况.2、检查和评价内部控制制度。

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。

在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。

所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

建设工程审计过程表

建设工程审计过程表本文档旨在为建设工程审计过程提供一个参考表，以确保审计工作的高效进行和准确性。

一、审计准备阶段- 确定审计目标和范围。

- 收集相关的项目文件和信息。

- 明确审计计划和时间表。

二、审计程序阶段1. 风险评估风险评估- 评估项目的风险因素。

- 确定可能存在的风险和问题。

2. 数据收集数据收集- 收集项目相关的数据和文件。

- 核实数据的准确性和完整性。

3. 文件分析文件分析- 分析项目合同、图纸和规范等文件。

- 确认合同条款的合规性。

4. 现场勘察现场勘察- 实地考察建筑施工进展和质量。

- 检查工程符合设计要求和建设标准。

5. 档案审核档案审核- 检查项目档案的存储和组织情况。

- 确认档案的完整性和可访问性。

6. 成本分析成本分析- 分析项目的成本控制情况。

- 比对实际成本和预算进行分析。

7. 进度分析进度分析- 分析工程进度和施工周期。

- 检查施工进展是否符合计划。

8. 质量评估质量评估- 评估工程质量和符合性。

- 检查施工工艺和材料的合规性。

9. 费用核算费用核算- 核对工程支付情况和收据。

- 确认费用的合理性和准确性。

三、审计报告阶段- 汇总审计结果和发现的问题。

- 提出建议和改进建议。

- 编写审计报告。

该审计过程表为审计工程提供了一个一般性的框架，具体实施需根据项目特点和审计要求进行调整。

审计人员应根据实际情况灵活运用上述步骤，并充分了解相关建设工程法律法规。

工程审计流程七个环节

工程审计流程七个环节工程审计是指对工程项目的财务、进度、质量等方面进行审查和评估的过程。

它不仅可以发现项目实施过程中的问题和不合理之处，减少项目风险，还可以确保项目按照计划顺利进行。

下面将详细介绍工程审计的七个环节。

第一环节：准备在开始进行工程审计之前，审计机构或审计人员需要准备工作。

这包括了解项目的背景资料、目标和计划，了解项目的约束条件和法律规定，制定审计计划和时间表，确定审计人员的职责和责任，以及准备审计所需的文件和工具等。

第二环节：启动启动环节是指开始实施审计计划的过程。

审计机构或审计人员向项目团队介绍审计的目的和任务，确立沟通和合作的渠道，明确审计所需的文件和信息，以及确定审计工作的时间表和进度。

第三环节：数据收集数据收集是审计的核心环节。

审计人员通过检查文件、记录和报告等方式，收集与项目相关的数据和信息，包括项目的合同、发票、财务报表、施工进度计划、质量检验报告等。

审计人员还可以通过观察和访谈项目参与方，了解他们的工作方式和流程，获取更多的信息。

第四环节：数据分析数据分析是根据收集到的数据和信息，进行梳理、整理和分析的过程。

审计人员可以使用统计方法、模型和工具，对数据进行分析和比较，找出潜在的问题和风险，并评估项目的财务状况、进度和质量等方面的情况。

数据分析还可以帮助审计人员确定审计的重点和方向，制定审计结论和建议。

第五环节：问题识别问题识别是指在数据分析的基础上，确定项目中存在的问题和不合理之处。

审计人员需要对数据和信息进行深入研究和分析，找出存在的错误、违规行为和漏洞，并进行分类和整理。

然后，他们可以通过问责和改进措施等方式，提出解决问题的建议和意见，为项目提供改进的方向和思路。

第六环节：结果报告结果报告是将审计的结果和发现，以书面形式向项目团队和相关方进行传达的过程。

审计机构或审计人员需要编写审计报告，其中包括审计的范围和目的、数据收集和分析的方法和结果、存在的问题和风险、建议和意见等。

建筑工程进度审计方案

建筑工程进度审计方案一、前言建筑工程进度审计是指在施工过程中，通过实地勘测、数据比对、文件核查等方式，对施工进度进行全面评估和审查的过程。

通过建筑工程进度审计，可以及时发现施工过程中存在的问题和隐患，保障施工进度按照预定计划进行，并对项目的进度情况进行全面的分析和评估，为项目的顺利实施提供可靠的数据和依据。

本文将阐述一份完整的建筑工程进度审计方案，包含审计的目的、范围、内容、程序和方法等方面，以指导审计工作的开展和实施，确保审计工作的顺利进行。

二、审计目的建筑工程进度审计的目的在于全面评估和审查施工进度，确认施工实际情况与预定计划的符合程度，及时发现和解决存在的问题和风险，保障施工进度按照预定计划进行，为项目的顺利实施提供可靠的数据和信息。

具体而言，建筑工程进度审计的目的包括但不限于以下几个方面：1. 确认施工过程中的计划与实际情况的符合程度，及时预警和解决存在的问题和风险，保障施工进度按照预定计划进行。

2. 掌握施工进度的全面情况，为项目后续工作提供可靠的数据和信息。

3. 提供可靠的数据和信息，为项目前期设计、后期验收等工作提供依据。

三、审计范围建筑工程进度审计的范围主要包括项目的整体进度和各项工程的进度情况。

具体而言，审计范围包括但不限于以下几个方面：1. 项目整体进度：包括项目总体计划、施工过程中的进度情况等。

2. 各项工程的进度情况：包括土建工程、钢结构工程、装修工程等各项工程的进度情况。

3. 经济指标：包括施工费用、材料成本、人工成本等的进度情况。

4. 质量指标：包括工程质量、安全生产、环境保护等的进度情况。

四、审计内容建筑工程进度审计的内容主要包括施工计划、资源配置、进度控制、质量管理、安全管理等方面。

具体而言，审计内容包括但不限于以下几个方面：1. 施工计划：审查施工计划的编制情况，确认计划目标和关键节点等。

2. 资源配置：审查施工人员、材料、设备等资源的调配情况。

3. 进度控制：审查施工现场的进度控制情况，确认施工过程中可能影响进度的因素。

建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇

建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇第一篇：建设项目全过程跟踪审计的实施办法建设项目全过程跟踪审计的实施办法随着全过程跟踪审计业务的逐步开展和深入，为提高事务所全过程跟踪审计的工作和管理水平，事务所根据实际业务需要制定了《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》，并要求如下：一：事务所全体员工应认真学习《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》中的有关内容。

二：在实施过程中重点强调以下几点问题：每月一次定期向委托单位汇报当期工程相关情况（以书面形式为主，电子版为辅），汇报应包含以下内容: 当期（月）工程的进展，当期（月）发生的重要事项，当期（月）存在的问题及建议，上期遗留问题在本期的处理情况等，汇报资料同时报送事务所。

1：对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；同时报送事务所。

2：参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托单位汇报，同时报送事务所。

3: 做好现场收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐。

4：所有向委托单位及相关单位发出的文件均应采用书面形式，并做好签收发记录工作。

一工程审核咨询服务的内容建设项目全过程跟踪审计工程咨询工作的主要内容为：一、工程建设节点及重点环节的造价控制（一）进点后的前期准备节点控制1、了解工程的基本情况和业主对工程造价审计咨询服务的基本要求。

2、收集和整理必要的项目前期资料，了解工程所涉及的专业类别，对工程造价审计咨询服务的时间和工作量进行初步预计。

3、针对项目特点编制跟踪审核实施细则。

二、工程施工阶段节点控制项目实施阶段工程造价跟踪管理是本项目工作的重点，核心任务是依据事先拟定的计划和分阶段的控制标准，从组织和管理的角度，采取相应的经济、技术和法律手段，对被控制对象在实施过程中发生的实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导。

项目审计程序

项目审计程序TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-工程项目基本审计程序审计工作内容第一条审查建设项目是否符合建设程序。

1.审查建设项目有无投资计划或批准手续。

2.审查设计文件、图纸和概（预）算。

3.审查建设项目是否按规定进行招投标。

4.审查建设项目有无施工合同；开工报告；施工进度，质量监督检查，隐蔽工程验收记录。

5.审查建设项目竣工后是否及时组织竣工验收。

第二条审查建设承办部门内控制度是否健全以及执行情况。

1.审查内部管理控制程序、手续、措施及各项规章制度执行情况。

2.审查建设承办单位对建设项目的质量检查，施工监督及材料设备采购验收等，有无职责分工或专人负责，责任是否明确。

3.审查各项规章制度是否健全，项目建设中原始资料是否完整。

第三条审查建设项目的各项经济合同，协议是否合规合法。

1.审查承建方是否具有法人资格和履行合同的能力，是否具有营业执照、施工证书等。

2.审查合同协议条款（承包工程范围、内容、工程造价及工程价款的支付、结算，工程开、竣工日期、竣工验收办法、材料设备供应办法，工程质量要求及保修期限、奖罚条件等）是否完备，责任是否明确。

第四条审查建设项目是否按批准的建设规模和内容进行。

列入建设安装工程费用及设备、器材购置等费用是否合规合法，有无擅自扩大建设规模，超面积、超标准的现象；有无乱列工程成本现象。

第五条审查建设项目结算书是否按中标书及合同要求套用相关定额、费用标准，是否完整、真实、准确，有无弄虚作假、高估冒算、漏列、错列等现象。

审计工作流程第一条审计部门，结合工程具体情况和工程计划和施工情况提出审计计划，确定审计对象，组成审计小组，确定主审人员，制定审计工作方案，对被审单位下达审计通知书。

第二条被审单位配合审计单位，介绍工程管理情况，提供设计文件，计划任务书或领导批示，招投标书、概（预）算书、工程结算书，经济合同等商务资料，以及隐蔽工程签证等资料。

国家建设项目跟踪审计操作规程(修订

常州市审计局关于印发国家建设项目跟踪审计操作规程（修订）为规范审计人员对国家建设项目的跟踪审计行为，提高工作效率、完善实施过程、保证审计质量，根据《审计机关国家建设项目审计准则》、审计署《政府投资项目审计管理办法》、《江苏省国家建设项目审计监督办法》、《常州市国家建设项目审计监督办法》等有关规定，制定本操作规程。

第一章总则第一条本规程所称国家建设项目跟踪审计，是指审计机关对国家建设项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工交付阶段进行的全过程审计监督。

其主要目的在于及时、有效地监督投资管理、建设管理的各个环节以及建设资金筹集、使用的合法性、真实性、效益性，防止建设资金流失和舞弊行为发生，促进在项目建设过程中形成有效的制约机制，在规范建设程序、加强建设管理、节约建设资金、提高资金使用效益以及反腐倡廉等方面发挥审计的积极作用。

第二条省级以上审计机关下达或授权的跟踪审计项目，有统一操作规程的，按其执行；没有统一操作规程的，参照本规程办理。

第三条国家建设项目包括：（一）全部使用财政预算投资资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政资金的；（二）财政预算投资资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政资金占概算总投资的比例超过百分之五十，或者占概算总投资的百分之五十以下但政府实质上拥有项目建设或者运营控制权的。

第四条实施国家建设项目跟踪审计时，应当确定建设单位（含项目法人，下同）为主要被审计单位。

同时，依照法定程序对与建设项目直接有关的勘察、设计、拆迁、评估、施工、监理、采购、供货、咨询等单位（以下简称建设项目相关单位）取得建设项目资金的真实、合法情况，进行审计或者调查。

第五条国家建设项目跟踪审计应以国家、地方及有关部门有关基本建设方面的法律、法规、规章、规定、办法为审计依据。

被审计单位或其上级主管部门制定的制度、章程、决议及相关的合同、协议等，不违反现行法规的，可以作为审计参考依据。

审计项目进度表

项目名称 : No 审计阶段 .
1 准备阶段
2
现场实施阶段
任务节点
审前准备拟定方案审计通知资料收集审计分析
审计进点
现场审计
底稿复核
任务描述（按实际情况修改）
必要时开展审前调查编制审计方案，经负责人审定实施拟定审计所需的资料清单，编制并发送《审计通知书》收集资料,报表检查，信息沟通资料分析，必要时组织审前培训进点准备，拟定会议议程，确定并协调通知参会人员召开进点会，送交《审计人员廉洁纪律执行情况意见反馈表》，签订《被审计单位承诺书》经责审计时，张贴《告知函》等 1、××事项并编制《审计工作底稿》 2、…… 3、……
审计报告初稿出具审计报告征求意见初稿，逐级至分管领导审核定稿
3 报告阶段沟通意见下发审计报告征求意见书，取得反馈意见，并下发回复函
审计报告审批与发布
达不成一致意见的，提交总裁办公会，至审议审定发布
整改通知列出整改清单，下达《整改通知书》
4 整改阶段
整改反馈பைடு நூலகம்
复核整改措施的有效性、整改期限的合理性，交被审单位签字确认
组长复核底稿，必要时召开被审计单位沟通会
×月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 # # # # # # 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
按周区分，标注
审计小结时间较长的，进行审计工作小结，结果汇报审计副总
离场交流
召开离场交流会，沟通事实，核实问题，同时要求被审计单位反馈《审计人员廉洁纪律执行情况意见反馈表》
整改汇报收集被审计单位整改情况与结果，核实并发整改汇总人

工程项目完工审计方案

工程项目完工审计方案一、审计对象被审计对象为某某工程项目公司的某某工程项目。

二、审计目的1. 对工程项目的实施情况、质量、成本和进度进行全面审计，确保项目符合相关法规和标准要求。

2. 发现项目实施中存在的问题和风险，提出改进建议，确保项目圆满完工。

3. 对项目投资方的资金使用情况和项目成果进行审计，保障资金使用合理、规范并符合法律法规。

三、审计范围1. 项目立项、规划和设计阶段的审计。

2. 项目实施过程中的审计，包括施工、材料采购、工程监理等。

3. 项目质量、成本和进度的审计。

4. 项目投资方的资金使用情况审计。

四、审计方法1. 书面审查：对项目的合同、设计文件、施工合同、进度计划、财务报表等进行全面审查，了解项目实施情况。

2. 现场实地核查：对项目实际施工现场进行实地核查，了解工程质量、进度情况。

3. 调查访谈：与项目相关人员、监理单位、施工单位等进行调查访谈，了解项目实施过程中存在的问题和风险。

4. 数据分析：通过对项目的相关数据进行分析，找出存在的问题并提出相应的建议。

五、审计内容1. 项目立项、规划和设计的合规性审计。

2. 项目实施过程中的合规性审计，包括施工合同、材料采购、工程监理等。

3. 项目质量、成本和进度的审计，确保项目符合相关标准和规定。

4. 项目投资方的资金使用情况审计，保障资金使用合理、规范并符合法律法规。

六、审计报告1. 对项目实施情况、质量、成本和进度进行全面审计，发现存在的问题和风险，并根据审计结果提出相应的改进建议。

2. 对项目投资方的资金使用情况和项目成果进行审计，并出具审计报告。

3. 将审计报告提交给项目投资方和相关部门，确保审计结果得到有效的反馈和改进。

七、审计周期本次审计周期为30个工作日，包括书面审查、现场实地核查、调查访谈和数据分析等环节。

八、审计费用审计费用由审计公司和被审计方协商确定，并在合同中明确约定。

九、其他事项1. 审计期间，被审计方应积极配合审计工作，提供所需的资料和信息。

建设工程项目全过程跟踪审计实施细则

建设工程项目全过程跟踪审计实施细则第一章总则第一条为加强单位建设工程项目全过程跟踪审计工作，提高建设资金使用效益，根据《教育部关于加强直属高等单位内部审计工作的意见》、《高校建设工程管理审计实施办法》等有关规定，结合单位实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则所称建设工程项目全过程跟踪审计，是指单位审计处依法依规对建设工程项目的业务活动、内部控制、风险管理的合法性、适当性、有效性实施的与建设进度同步的、独立客观的确认和咨询活动。

第三条单位审计处根据成本效益原则，结合实际情况，对教学楼、实验楼、综合楼、综合性管网改造、保护性加固工程等投资高、难度大、工期长的建设工程项目，实施全过程跟踪审计。

第四条全过程跟踪审计涵盖建设工程项目的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。

审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段实施跟踪审计。

第五条全过程跟踪审计以审计控制与审计评价相结合，关注建设工程项目的实施过程和建设效果，对项目实施、工程管理等方面存在的控制缺陷及时出具审计报告和审计意见，并督促相关单位整改落实。

第二章审计内容与重点第六条投资立项阶段（一）审查建设工程项目可行性研究前期工作；（二）审查可行性研究报告或项目申请报告，包括可行性研究报告的编制单位资质、编制依据、报告内容、编制深度等内容；（三）审核投资估算。

建设工程归口管理部门（以下简称“归口管理部门”）根据审核意见调整投资估算前须上报单位审批。

第七条勘察设计阶段（一）审查勘察、设计招标文件，监督招标工作；（二）审查勘察、设计合同文件；（三）参与设计方案审查；（四）审核设计概算。

第八条施工准备阶段（一）监督征地、拆迁等工作；（二）审查施工、监理、材料设备采购、专业分包工程等招标文件，监督招标工作；（三）审查工程量清单、招标控制价（标底）；（四）审查施工、监理、材料设备采购、专业分包工程等合同文件。

第九条施工过程阶段（一）材料设备审计1.会同单位相关部门参与材料设备的市场考察、询价；2.监督材料设备的招标工作；3.审核材料、设备价格。