内部控制审计岗位说明书

内部控制评价体系建设（初稿）

接受审计委员会指导，参照内部控制规范及标准（PN21），组织实施集团内部控制有效性的评价：

（1）参与公司内部控制体系建设和维护

a.了解体系部关于内部控制建设的具体工作流程、工作方式及内容。

b.全面了解公司的组织架构、各部门工作职责、公司运营模式等情况。

c.全面了解公司已有的内部控制制度，包括其设计及执行情况。

d.参与并协助体系部关于内部控制体系建设的工作。

（2）建立和完善内部控制评价体系，包括评价的原则、内容、程序、方法

a.>

b.组织并安排进行公司内部控制评估。结合本公司的内部控制制度，对

公司整体层面及各个业务线和日常经营管理过程中已有的控制流程、

控制执行情况及控制的风险点等进行评估。

c.组织构建内部控制评价体系，形成完整的内部控制评价体系制度。包

括评价体系的目标、原则、内容、程序和方法等具体内容。

d.设计适用于本企业的内部控制评价工作底稿与评价报告，确定具体的

工作内容和披露格式。

e.定期检查、更新、改进已有的内部控制评价体系制度，补充完善。

f.组织并安排内部控制体系培训。协助相关部门定期组织公司关键岗位

人员进行内部控制制度培训与座谈，及时反馈实际工作中存在的控制

缺陷，增强风险意识。

（3）组织和实施对公司内部控制有效性的评价、形成评价结论、出具评价报告

a.拟定内部控制评价工作计划，确定内部控制评价检查方式与频率。

b.组织内部评价小组，安排制定工作方案，明确评价范围、工作任务、

人员安排等工作。

c.`

d.组织并安排进行内部控制评价审计。对公司整体以及各个业务线和管

理部门针对其存在的风险所采取的控制措施执行评估和审计程序，形

成审计工作底稿。

e.出具企业内部控制评价报告。评价工作组全面复核和确认检查出来的

各种问题，分析汇总评价结果，提出认定意见并编制评价报告。

f.内部控制评价报告的后续反馈与跟踪。对评价中认定的内部控制缺陷

与相关部门沟通采取应对措施实施整改工作，就整改工作的效果及新

的内部控制运行有效性进行反馈与跟踪检查。

（4）识别、评估公司经营风险，推进风险预警及预防机制的建立和完善

a.组织评估公司现有的内部控制预警及预防制度，对现有制度进行评价。

b.协助体系部建立健全预警及预防机制。确定预防的重点领域、关键环

节和主要内容。

c.协助建立健全反舞弊机制。在内控评价过程中合理关注和检查可能存

在的舞弊行为。

d.定期跟踪与反馈。组织并安排对预防制度的跟踪检查，反馈制度运行

情况。

（5）；

（6）提供内部控制体系改善意见，协助公司内部控制流程的改善

a.对建立和实施的内部控制进行常规、持续的监督检查。

b.对发生重大变化或重大调整的内部控制进行有针对的监督检查。

c.协助体系部定期完善内部控制制度，检查设计的合理性及执行情况。