审计规章制度范本
企业内部审计规章制度范本
第一章总则第一条为加强本企业内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障企业资产安全，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属单位、分支机构内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指本企业内部设立的独立审计机构，对本企业及其下属单位、分支机构的财务收支、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行审查、评价和咨询的活动。
第四条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计：严格按照国家法律法规和本企业规章制度进行审计。
（二）客观公正：审计人员应保持客观、公正的态度，不受外界干扰。
（三）独立监督：内部审计机构应独立于被审计单位，确保审计工作的独立性。
（四）服务大局：内部审计工作应服务于企业整体战略目标，促进企业健康发展。
第二章内部审计机构与人员第五条本企业设立内部审计部，负责组织实施本企业内部审计工作。
第六条内部审计部应具备以下条件：（一）组织架构合理，职责分工明确。
（二）审计人员具备相应的专业知识和业务能力。
（三）审计工作条件符合国家有关要求。
第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。
（二）具备相应的专业知识和业务能力。
（三）具有独立、客观、公正的审计态度。
第三章内部审计范围与内容第八条内部审计范围包括：（一）财务收支审计：审查企业财务报表的真实性、合规性。
（二）经济活动审计：审查企业经济活动的合规性、效益性。
（三）内部控制审计：审查企业内部控制制度的健全性、有效性。
（四）风险管理审计：审查企业风险管理体系的有效性。
（五）专项审计：根据企业实际情况，开展专项审计工作。
第九条内部审计内容主要包括：（一）审查企业财务报表的真实性、合规性。
（二）审查企业经济活动的合规性、效益性。
（三）审查企业内部控制制度的健全性、有效性。
（四）审查企业风险管理体系的有效性。
（五）审查企业领导人员履行经济责任情况。
公司审计部的规章制度
公司审计部的规章制度第一章总则第一条为规范公司审计部的工作，提高审计工作效率，保障公司经营稳健发展，制定本规章制度。
第二条公司审计部是公司的内部监督和管理机构，负责对公司各部门的经济活动进行审计监督，保障公司财务信息的真实、准确和完整。
第三条公司审计部依法独立开展审计工作，全面监督和检查公司各部门的经济活动，发现问题及时处理，提出改进建议，确保公司运作合法合规。
第四条公司审计部负责审计部门内部管理，保障审计工作的独立性和公正性，严格执行审计制度，确保审计结果的真实可信。
第五条公司审计部应当加强与公司各部门的沟通合作，做好信息共享，共同推动公司经营发展。
第二章组织架构第六条公司审计部设部长，直接向公司董事会汇报工作。
第七条公司审计部下设审计科、财务审计科、合规审计科等职能部门。
第八条公司审计部各科室根据工作需要设立相应的岗位，负责不同的审计任务。
第九条公司审计部应当定期进行组织架构的评估，根据工作实际情况做出调整和改进。
第三章工作职责第十条公司审计部应当依法开展审计工作，保障审计事项的独立性和客观性。
第十一条公司审计部负责对公司各项业务活动进行审计监督，及时发现问题，提出整改建议。
第十二条公司审计部应当配合公司监察部门进行审计协作，共同推动公司的风险管理。
第十三条公司审计部负责对审计工作中发现的违法违规行为进行调查处理，确保公司的正常运作。
第四章工作程序第十四条公司审计部应当根据审计工作程序，依法、独立、客观地进行审计活动。
第十五条公司审计部应当制定审计计划，明确审计目标和范围，有针对性地开展审计工作。
第十六条公司审计部应当进行审计准备工作，搜集相关资料，拟定审计方案。
第十七条公司审计部应当进行审计实地调查，查明问题的底层原因，提出合理建议。
第十八条公司审计部应当编制审计报告，提出问题和建议，提交给公司董事会。
第五章监督检查第十九条公司审计部应当对公司各部门的审计工作进行监督检查，确保审计工作的规范进行。
事业单位内部审计的规章制度
事业单位内部审计的规章制度一、总则为了加强事业单位的内部管理，规范内部审计工作，保障单位的经济活动合法、合规、有效，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本规章制度。
本规章制度适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
内部审计是单位内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价单位的经济活动、内部控制和风险管理，促进单位完善治理、增加价值和实现目标。
二、内部审计机构和人员（一）设立独立的内部审计机构，配备与审计任务相适应的专职审计人员。
审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告审计工作。
（二）内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
审计人员应当遵守法律法规和审计准则，依法审计、客观公正、保守秘密。
（三）内部审计人员应当定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务素质和工作水平。
三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责包括但不限于：1、对单位的财务收支、预算执行、决算等经济活动进行审计监督。
2、对单位内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价。
3、对单位的固定资产投资项目、物资采购、对外投资等重大经济事项进行审计监督。
4、对单位所属单位的财务收支和经济活动进行审计监督。
5、对单位领导干部任期经济责任进行审计。
6、协助单位建立健全内部管理制度，对单位的风险管理提供咨询服务。
（二）内部审计机构具有以下权限：1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。
3、就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经单位主要负责人同意，作出临时制止决定。
5、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位主要负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
药企公司内部审计制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司财务信息的真实、准确、完整，防范经营风险，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内部审计机构及其工作人员，以及其他参与内部审计活动的相关人员。
第三条本公司内部审计工作遵循以下原则：（一）依法审计：依据国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则进行审计。
（二）独立审计：内部审计机构在组织上独立于被审计部门，不受其他部门和个人干预。
（三）客观公正：审计人员应当客观公正，不受任何利益关系影响。
（四）持续改进：不断完善审计工作，提高审计质量。
第二章内部审计机构及职责第四条本公司设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目。
（二）对公司的财务收支、经济活动及经营管理等进行审计。
（三）对内部控制制度的有效性进行评估。
（四）对内部审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。
（五）对内部审计工作进行总结和报告。
第三章内部审计程序第六条内部审计程序分为以下阶段：（一）审计准备阶段：制定审计计划，确定审计对象、内容、方法和时间。
（二）审计实施阶段：收集证据，核实情况，分析问题，提出整改建议。
（三）审计报告阶段：编写审计报告，提出整改建议，跟踪整改情况。
（四）审计后续阶段：对整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。
第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备良好的职业道德和职业操守。
（二）熟悉国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则。
（三）具备相应的专业知识和技能。
（四）具有独立判断和解决问题的能力。
第五章内部审计纪律第八条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）严格遵守国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则。
（二）保守国家秘密、公司商业秘密和被审计单位秘密。
公司内部审计制度范文(5篇)
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
审计职能规章制度
第一章总则第一条为规范审计职能，确保审计工作的独立、客观、公正，提高审计工作效率，保障审计成果质量，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我国审计工作实际，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于各级审计机关、审计机构和审计人员。
第三条审计职能是指审计机关、审计机构及其人员依法对国家机关、企事业单位和其他组织财务收支、经济活动及内部控制等进行审计监督、评价和咨询的活动。
第二章审计职责第四条审计机关、审计机构及其人员应当履行以下职责：（一）依法对国家机关、企事业单位和其他组织财务收支、经济活动及内部控制进行审计监督，发现和纠正违法违规行为，提出改进建议。
（二）对国家财政收支、国有企业、金融机构、社会保障基金等专项资金进行审计，确保资金使用合法、合规、高效。
（三）对政府部门管理的公共资源、公共项目进行审计，促进资源合理配置、项目规范实施。
（四）对内部控制制度进行评价，提出完善建议，促进企业、事业单位和其他组织内部控制水平提高。
（五）对审计对象进行后续跟踪审计，确保审计整改措施落实到位。
（六）对审计工作过程中发现的重大问题进行专题研究，提出对策建议。
第三章审计程序第五条审计工作按照以下程序进行：（一）立项：根据审计计划，确定审计项目，明确审计目标、范围、内容和方法。
（二）准备：编制审计方案，组建审计组，确定审计时间、地点和人员。
（三）实施：开展现场审计，收集证据，分析问题，提出审计意见。
（四）报告：编写审计报告，报送审计机关、审计机构或相关单位。
（五）整改：跟踪审计对象整改情况，确保审计整改措施落实到位。
第四章审计纪律第六条审计人员应当遵守以下纪律：（一）恪守职业道德，坚持客观公正，廉洁自律。
（二）严格执行审计法律法规，确保审计工作合法、合规。
（三）保守国家秘密和商业秘密，不得泄露审计工作信息。
（四）不得接受审计对象的礼品、礼金、有价证券等。
（五）不得利用审计工作之便谋取不正当利益。
第五章附则第七条本规章制度自发布之日起施行。
企业内部审计制度范本(五篇)
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
工程项目审计规章制度范本
第一章总则第一条为加强公司工程项目审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有工程项目审计工作。
第三条工程项目审计工作应当遵循客观公正、独立审计、专业规范、高效廉洁的原则。
第二章组织机构及职责第四条公司设立审计部，负责公司工程项目审计工作的组织、协调、指导和监督。
第五条审计部职责：（一）制定公司工程项目审计制度，组织实施审计工作；（二）组织对工程项目进行审计，提出审计报告；（三）跟踪审计整改情况，确保审计意见得到落实；（四）对公司内部审计工作进行监督检查；（五）其他与工程项目审计相关的职责。
第六条审计部下设审计小组，负责具体审计项目的实施。
第三章审计范围及内容第七条审计范围：（一）公司新建、改建、扩建、维修等工程项目；（二）公司投资、融资、合作等涉及工程项目的相关业务；（三）公司内部审计要求的其他工程项目。
第八条审计内容：（一）工程项目立项、设计、招投标、合同签订、施工、验收等环节的合规性、真实性、完整性；（二）工程项目预算、决算、资金使用、成本控制等情况；（三）工程项目相关人员的廉洁自律情况；（四）其他需要审计的内容。
第四章审计程序第九条审计程序：（一）审计计划：审计部根据年度审计计划，制定审计项目计划，报公司领导批准后实施；（二）审计通知：审计部向被审计单位下达审计通知书，明确审计范围、时间、人员等；（三）现场审计：审计小组按照审计通知书要求，对被审计单位进行现场审计；（四）审计报告：审计小组根据现场审计情况，撰写审计报告，提出审计意见；（五）审计整改：被审计单位根据审计意见，制定整改措施，并报送审计部；（六）审计跟踪：审计部对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保审计意见得到落实。
第五章审计纪律第十条审计人员应当遵守以下纪律：（一）坚持原则，客观公正，不得徇私舞弊；（二）保守秘密，不得泄露审计过程中获取的信息；（三）廉洁自律，不得接受被审计单位的宴请、礼品等；（四）不得泄露公司商业秘密；（五）其他应遵守的纪律。
审计工作管理制度范本(三篇)
审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。
第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。
第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。
第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。
第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。
第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。
第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。
第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。
第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。
第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。
第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。
第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。
第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。
第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。
第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。
第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。
第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。
第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。
第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。
审计办公室规章制度
审计办公室规章制度第一章总则第一条为规范和强化审计办公室的管理工作，提高审计工作的效率和质量，特制定本规章制度。
第二条审计办公室是依法行使审计职能的机关，根据相关法律法规开展审计工作。
第三条审计办公室规章制度是依据国家相关法律法规和审计办公室的实际情况制定的管理规范。
第四条审计办公室全体工作人员应当遵守本规章制度的规定，维护和完善审计工作秩序。
第二章组织管理第五条审计办公室设立领导班子，负责审计工作的组织和领导。
第六条审计办公室设立部门，根据工作需要划分职责。
第七条审计办公室按照履行职责的不同划分为综合审计部、业务审计部等。
第八条审计办公室设立办公室，负责日常行政事务的管理工作。
第九条审计办公室应当建立健全的决策机制，确保重大问题经过充分讨论后作出决策。
第十条审计办公室应当建立健全的绩效考核制度，明确工作目标与考核标准。
第三章工作流程第十一条审计工作应当在法定程序和规定时限内完成，确保审计结果真实准确。
第十二条审计办公室应当建立财务和人事档案管理制度，做到信息安全与保密。
第十三条审计办公室应当加强对审计过程的监督，避免违纪违法行为的发生。
第十四条审计办公室应当根据需要定期对工作流程进行调整和完善。
第十五条审计办公室应当建立完善的信息发布机制，及时向社会公布审计工作成果。
第四章行为规范第十六条审计办公室全体工作人员应当遵守国家法律法规，严格履行职责。
第十七条审计办公室全体工作人员应当维护审计工作的独立性和客观性。
第十八条审计办公室全体工作人员在履行职责时应当保守工作秘密，绝不泄露审计机密。
第十九条审计办公室全体工作人员对待工作、同事和上级应当尊重，不得有违背道德的行为。
第二十条审计办公室全体工作人员应当注重团队合作，共同完成审计任务。
第五章监督管理第二十一条审计办公室应当建立健全的监督机制，确保审计工作符合法律法规。
第二十二条审计办公室应当接受上级监督，定期向上级机关报告审计工作进展情况。
第二十三条审计办公室应当接受社会公众的监督，及时处理社会反馈的问题。
内部审计管理制度模版(5篇)
内部审计管理制度模版第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
审计工作管理制度(3篇)
审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。
第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。
2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。
第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。
3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。
4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。
5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。
6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。
8、集团董事长交办的其他审计事项。
第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
2、参与有关会议。
3、索取有关的证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。
5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
6、监督被审计单位严格执行审计决定。
7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。
第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。
2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。
审计规章制度
审计规章制度一、总则第一条为了加强公司的内部审计工作，规范审计行为，保障公司健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条内部审计是指公司对财务、管理、运营等活动及其内部控制系统的独立、客观的评估和监督，以促进公司目标的实现。
第三条内部审计工作应遵循合法性、独立性、客观性、公正性、保密性、有效性原则。
二、组织结构与人员配备第四条公司应设立独立的内部审计部门，内部审计部门向公司董事会或者总经理负责，对公司各项经营活动进行审计。
第五条内部审计部门应配备具备专业素质和工作经验的审计人员，内部审计人员的资格条件应符合国家有关规定。
三、审计范围与内容第六条内部审计范围包括公司财务、管理、运营等活动，以及内部控制系统的有效性。
第七条内部审计内容主要包括：（一）财务审计：财务报表的真实性、合规性，财务收支的合法性、合规性，财务管理的有效性等；（二）管理审计：公司管理制度建立健全及执行情况，管理流程的合理性、有效性，管理风险的控制等；（三）运营审计：公司经营活动的合规性、有效性，经营风险的控制，经营成果的真实性等；（四）内部控制审计：内部控制制度的建立健全及执行情况，内部控制的有效性等。
四、审计程序与方法第八条内部审计程序主要包括：审计计划制定、审计通知书送达、审计实施、审计报告编制、审计整改落实等。
第九条内部审计方法主要包括：检查、监盘、访谈、分析、评估等。
五、审计报告与整改第十条内部审计报告应包括审计发现、审计结论、审计意见等内容，审计报告应真实、完整、客观。
第十一条公司应建立健全审计整改制度，对审计发现的问题进行整改，确保审计意见得到有效落实。
六、审计资料与保密第十二条内部审计部门应建立审计资料管理制度，确保审计资料的真实性、完整性、可靠性。
第十三条内部审计部门应对审计过程中获取的信息予以保密，不得泄露给无关人员。
七、审计结果运用与责任追究第十四条公司应建立健全审计结果运用制度，将审计结果作为考核、奖惩、激励等方面的重要依据。
银行内部审计规章制度范本
银行内部审计规章制度范本第一章总则第一条为了加强银行内部审计工作，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《银行业监督管理法》等法律法规，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本银行内部审计的组织、实施、管理和监督等工作。
第三条银行内部审计的目的是保证银行运营的合规性、安全性和有效性，防范和化解金融风险，保护存款人和广大客户的合法权益。
第四条银行内部审计工作应当遵循独立、客观、公正、全面、及时的原则，确保审计结果的真实性、准确性和可靠性。
第二章组织结构与职责第五条银行应当设立内部审计部门，作为银行独立的审计机构，负责银行内部审计工作。
第六条内部审计部门应当向银行董事会或者高级管理层负责，并向其报告工作。
第七条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定内部审计政策和程序；（二）制定内部审计计划，并对计划的执行情况进行监督和评估；（三）对银行的各项业务和内部控制制度进行审计，评价其合规性、合理性和有效性；（四）对银行内部管理的各项风险进行识别、评估和监控；（五）对银行内部审计发现的问题提出改进意见和建议；（六）对银行内部审计工作进行质量控制和监督。
第三章审计程序与方法第八条内部审计部门应当根据审计计划，制定详细的审计方案，并对审计方案的执行情况进行记录和报告。
第九条内部审计人员应当具备相应的专业知识和技能，能够独立、客观、公正地进行审计工作。
第十条内部审计部门应当采用适当的审计方法，包括检查、询问、分析、评估等，确保审计工作的全面性和准确性。
第十一条内部审计部门在进行审计工作时，有权要求被审计部门提供必要的资料和信息，被审计部门应当予以配合。
第十二条内部审计部门应当对审计过程中获取的信息保密，不得泄露给无关人员。
第四章审计报告与整改第十三条内部审计部门完成审计工作后，应当向银行董事会或者高级管理层提交审计报告。
第十四条审计报告应当包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现、审计结论和建议等内容。
内部审计管理制度模板(4篇)
内部审计管理制度模板第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。
第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。
3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
科研项目审计规章制度范本
科研项目审计规章制度范本第一条总则为了加强科研项目的审计管理，规范审计行为，保障科研项目资金的安全、合规使用，提高科研项目实施的效果和质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国科学技术进步法》等相关法律法规，制定本规章制度。
第二条审计原则科研项目审计应遵循独立、客观、公正、真实的原则，确保审计结果的准确性和可信度。
第三条审计对象和内容审计对象：所有承担或参与科研项目的单位（以下简称“单位”）及其科研项目负责人。
审计内容：科研项目实施的全过程，包括项目申报、立项、执行、验收等环节，以及科研项目资金的管理和使用情况。
第四条审计机构与职责审计机构：单位内部审计部门或委托具有资质的第三方审计机构。
审计职责：（一）对科研项目进行审计，确保项目实施符合法律法规和政策要求；（二）对科研项目资金的管理和使用情况进行审计，确保资金的安全、合规使用；（三）对科研项目实施过程中的违规行为进行查处，并提出处理意见；（四）对审计结果进行报告，为单位决策提供依据。
第五条审计程序审计程序分为审计计划、审计实施、审计报告和审计整改四个阶段。
（一）审计计划：审计机构根据科研项目的重要程度、风险评估等因素，制定审计计划，明确审计对象、内容、时间和人员；（二）审计实施：审计机构按照审计计划进行审计工作，采取查阅资料、现场查看、访谈等方式，收集相关证据；（三）审计报告：审计机构对审计结果进行整理、分析，形成审计报告，报告中应包括审计发现的问题及建议；（四）审计整改：单位根据审计报告，对存在的问题进行整改，并将整改情况反馈给审计机构。
第六条审计结果运用审计结果作为科研项目评价的重要依据，纳入科研人员的绩效考核和职称评定，以及对单位科研项目管理情况的评价。
第七条违规处理对违反本规章制度的行为，单位将依法依规进行处理，包括但不限于警告、罚款、暂停项目执行、取消项目资格等。
第八条附则本规章制度自发布之日起实施，解释权归单位所有。
单位可根据实际情况对本规章制度进行修订和完善。
医院内部审计规章制度范本
第一条为了加强医院内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条医院内部审计机构负责对医院及所属科室的经济活动进行审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
第三条医院内部审计机构应遵循以下原则：1. 公正、客观、独立的原则；2. 实事求是、客观公正的原则；3. 遵守职业道德，保守秘密的原则；4. 服务医院、促进医院发展的原则。
第四条医院内部审计机构的主要职责：1. 对医院财务计划、预算的执行和决算进行审计监督；2. 对医院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益进行审计监督；3. 对医院内部控制制度的健全、有效性进行审计监督；4. 对医院财产、物资的管理情况进行审计监督；5. 对专项资金的提取和使用进行审计监督；6. 对国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况进行审计监督；7. 对医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项进行审计监督。
第五条医院内部审计机构的工作程序：1. 制定审计计划，明确审计目标和重点；2. 组织审计人员对审计对象进行现场调查、取证、分析；3. 编制审计报告，提出审计意见和建议；4. 对审计发现的问题进行整改，跟踪检查整改效果；5. 定期向上级领导汇报审计工作情况。
第六条医院内部审计机构应加强与上级审计机关的联系，接受业务指导，协助上级审计机关对医院进行审计。
第七条医院内部审计机构应建立健全审计档案，对审计过程中形成的文件、资料进行归档保存。
第八条医院内部审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具备审计专业知识，熟悉国家财经法律法规；3. 具有较强的组织协调能力和沟通能力；4. 具备独立开展工作、解决问题的能力。
第九条医院内部审计机构应加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的业务素质和职业道德水平。
第十条医院内部审计机构应严格执行本制度，确保审计工作的质量和效果。
单位内部审计人员规章制度
单位内部审计人员规章制度第一章总则第一条为规范单位内部审计人员的行为，保障审计工作的顺利开展，维护单位的利益，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本单位内部审计人员的行为管理。
第三条本单位内部审计人员应当严格遵守本规章制度的规定，严肃认真履行审计工作，维护单位的利益。
第四条本单位内部审计人员行为应当遵守法律法规，严肃认真，客观公正，不得利用职权谋取私利。
第五条本单位内部审计人员应当保守审计机密，不得泄露审计事务和审计报告内容。
第六条本单位内部审计人员不得参与与审计工作无关的活动，不得接受相关单位和个人的礼金、礼品等。
第七条本单位内部审计人员不得利用审计职权侵犯他人的合法权益，不得干预与审计工作有关的事务。
第八条本单位内部审计人员不得与被审计对象有私人往来，不得收受被审计对象的好处。
第九条本单位内部审计人员不得将审计工作用于个人或他人的私利，不得利用审计职权谋取不正当利益。
第十条本单位内部审计人员应当加强道德修养，不得从事违背职业道德和职业操守的行为。
第二章审计工作第十一条本单位内部审计人员应当严格按照审计工作程序和规定进行审计工作。
第十二条审计工作应当客观公正，审查审计对象的财务状况，发现财产损失，提出合理建议。
第十三条审计工作应当根据审计需要，各司其职，协同合作，确保审计工作的质量和效果。
第十四条审计工作应当把关防范，做到及时有效，定期跟踪，确保审计目标的完成。
第十五条审计工作应当注重风险防范，提高审计保障，确保单位内部运作的平稳有序。
第三章行为规范第十六条本单位内部审计人员应当遵守工作纪律，认真负责，不得擅自处理与审计工作相关的事务。
第十七条本单位内部审计人员应当遵守保密制度，严格保守审计机密，不得泄露审计工作的内容和结果。
第十八条本单位内部审计人员应当注重个人形象，不得利用审计职权谋取不正当利益，不得接受贿赂。
第十九条本单位内部审计人员应当尊重领导和同事，维护公司团队合作精神，不得参与组织斗争。
建设项目审计规章制度范本
第一章总则第一条为加强建设项目审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保建设项目资金的安全、合规、高效使用，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有新建、改建、扩建、大维修等建设项目。
第三条建设项目审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：审计工作必须依法进行，确保审计结果合法、有效。
（二）全面审计原则：对建设项目全过程进行审计，包括立项、设计、施工、验收、结算等环节。
（三）客观公正原则：审计工作应客观、公正，不受任何单位和个人的影响。
（四）保密原则：对审计过程中获取的资料和信息，应严格保密。
第二章审计范围与内容第四条审计范围：（一）建设项目投资立项审计：可行性研究、项目建议书、初步设计等。
（二）建设项目设计审计：设计方案的合理性、合规性、经济性等。
（三）建设项目施工审计：施工合同的履行情况、施工进度、质量、安全等。
（四）建设项目结算审计：竣工结算的合规性、准确性、真实性等。
（五）建设项目竣工审计：竣工验收、资产移交、财务管理等。
第五条审计内容：（一）建设项目投资立项审计：可行性研究、项目建议书、初步设计等文件的合规性、合理性。
（二）建设项目设计审计：设计方案的技术先进性、经济合理性、合规性。
（三）建设项目施工审计：施工合同履行情况、施工进度、质量、安全等。
（四）建设项目结算审计：竣工结算的合规性、准确性、真实性。
（五）建设项目竣工审计：竣工验收、资产移交、财务管理等。
第三章审计程序与要求第六条审计程序：（一）审计计划：审计部门根据年度审计计划，制定建设项目审计计划。
（二）审计准备：审计人员收集相关资料，了解建设项目情况。
（三）现场审计：审计人员到现场进行审计，收集证据。
（四）审计报告：审计人员撰写审计报告，提出审计意见。
（五）审计反馈：审计部门将审计意见反馈给被审计单位。
（六）审计整改：被审计单位根据审计意见进行整改。
第七条审计要求：（一）审计人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉建设项目相关法律法规。
审计机构规章制度
第一章总则第一条为规范审计机构工作，提高审计质量，保障审计工作的独立性、客观性和公正性，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本机构实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本机构所有审计人员及辅助工作人员。
第三条本机构审计工作遵循以下原则：（一）依法审计：严格遵守国家法律法规，依法开展审计工作。
（二）客观公正：保持客观、公正的态度，对审计对象进行公正评价。
（三）独立性：审计机构在组织架构、人员配备、经费保障等方面保持独立性。
（四）质量为本：注重审计质量，确保审计报告的真实性、准确性、完整性。
第二章审计人员第四条审计人员应具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规，品行端正。
（二）具备审计专业知识和技能，持有审计从业资格证书。
（三）具备良好的职业道德，廉洁自律，保守秘密。
第五条审计人员职责：（一）按照审计项目要求，制定审计方案，组织实施审计工作。
（二）收集、整理、分析审计证据，对审计对象进行评价。
（三）撰写审计报告，提出审计意见和建议。
（四）协助审计机关处理审计中发现的问题。
第三章审计项目第六条审计项目包括：（一）政府预算执行和其他财政收支情况审计。
（二）国有企业、事业单位、社会团体等组织的财务收支审计。
（三）建设项目、专项资金等审计。
（四）其他依法应当审计的项目。
第七条审计项目实施程序：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容和方法。
（二）组织实施审计工作，收集、整理、分析审计证据。
（三）撰写审计报告，提出审计意见和建议。
（四）审计报告经审计机构负责人审批后，报送审计机关。
第四章审计报告第八条审计报告应包括以下内容：（一）审计项目基本情况。
（二）审计发现的主要问题。
（三）审计意见和建议。
（四）审计结论。
第九条审计报告应真实、准确、完整地反映审计情况，不得隐瞒、篡改、伪造审计证据。
第五章附则第十条本规章制度由审计机构负责解释。
第十一条本规章制度自发布之日起施行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
目录
总则 (1)
概述 (1)
内部审计的职责 (2)
内部审计的要紧职责 (2)
审计人员 (3)
内部审计人员应具备的职业能力 (4)
审计范围和权限 (4)
一、内部审计的范围 (5)
二、内部审计的权限 (7)
审计程序 (8)
一、编制工作打算注意事项 (9)
二、打算时期的工作内容 (9)
三、实施时期的工作内容 (11)
四、终结时期的工作内容 (15)
五、内部审计的报告制度 (18)
职业道德和审计纪律 (18)
一、内审人员应遵循的职业道德 (19)
二、内审人员应执行的审计纪律 (20)
三、内审人员应遵循的保密原则 (20)
具体审计内容 (22)
一、货币资金审计目标及程序 (23)
二、应收账款审计目标及程序 (24)
三、预付账款审计目标及程序 (26)
四、固定资产审计目标及程序 (28)
五、无形资产审计目标及程序 (30)
六、短期借款审计目标及程序 (31)
七、应付账款审计目标及程序 (33)
八、预收账款审计目标及程序 (34)
九、其他应付款审计目标及程序 (35)
十、应交税费审计目标及程序 (35)
十一、生产成本审计目标及程序 (36)
十二、营业收入审计目标及程序 (38)
十三、期间费用审计目标及程序 (39)
十四、营业外收支审计目标及程序 (41)
审计档案 (41)
一、审计档案的内容 (42)
二、立卷注意事项 (43)
三、档案保存期限 (44)。