岳华会计师事务所专业标准第3号审计外勤工作准则
外勤人员管理制度细则
外勤人员管理制度细则一、概述外勤人员在企业中扮演着重要的角色，他们代表企业外出工作，执行任务。
为了规范外勤人员的行为，提高工作效率和形象，制定本《外勤人员管理制度细则》。
二、适用范围本制度适用于所有公司外勤人员，包括但不限于销售人员、服务人员、技术支持人员等。
三、工作要求1.知识和技能要求外勤人员应具备与工作相关的专业知识和技能，并不断学习新知识、提升自己的专业素质。
2.形象仪表外勤人员应保持良好的仪表形象，着装整洁、得体，注意个人卫生，不得随意更改着装标准。
3.工作安排外勤人员应严格按照工作安排和任务要求执行工作，不得擅自调整工作计划。
4.工作记录外勤人员应准确记录工作情况，包括客户拜访记录、工作日志等，并及时上报给主管部门。
5.办公用品管理外勤人员应妥善管理办公用品，做到节约使用、保管有序，不得私自挪用或浪费。
6.安全注意事项外勤人员在工作过程中应注意自身安全，遵守交通规则，不得超速驾驶或酒后驾车。
四、行为准则1.团队合作外勤人员应积极与其他团队成员合作，互相支持、协作，共同完成工作任务。
2.沟通协调外勤人员应与客户、同事之间保持良好的沟通协调，及时回复信息，解答疑惑，确保信息畅通。
3.保密工作外勤人员应严格遵守公司保密制度，不得泄露公司内部的商业秘密和客户信息。
4.诚信守信外勤人员应坚守诚信原则，遵守职业道德和法律法规，不得以任何形式索取或接受回扣或贿赂。
五、考核与激励1.考核标准外勤人员的工作绩效将根据工作完成情况、客户评价、工作记录等进行综合考核。
2.激励措施对于表现优秀的外勤人员，公司将给予相应的奖励和激励措施，如薪资提升、岗位晋升、业绩奖金等。
六、违规行为处理1.违规行为包括但不限于：擅离职守、未经批准外出、违反工作纪律、泄露公司机密等。
2.违规行为处理将根据公司的违规处理规定进行，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、停职、解除劳动合同等。
七、附则1.本《外勤人员管理制度细则》由人力资源部负责解释和修订。
审计人员外勤工作指南函证和应收账款
只有在询证函上列示的余额不正确的时候，债务人才需要回函。假如未收到回函，审计人员就假定该余额是正确的。我们专门少使用这种函证方法-当发生重大错误的可能性专门低，涉及大量小金额账户，同时有理由相信询证函会得到适当的关注时，才会考虑使用本方法。例如，消极的函证方式对杂志和有线电视的征订费或零售商店中的信用卡销售业务可能是适当的。
显现贷方余额的账户。这可能说明款项已从顾客处收到，但相关的销售收入却未入账；或者销售/收款业务被过入错误的顾客明细账。还有一种可能是作为销售定金而收到的预收款，因而应重分类为预收款项而非应收账款。
非预期的零余额账户。如某顾客往常年度的余额庞大，而本年余额较小或为零，那么应加以注意。这可能说明款项已从顾客处收到，但相关的销售收入却未确认入账；或者销售/收款业务被过入错误的顾客明细账。
1、积极的函证方式
要求债务人直截了当回函给审计人员，确认询证函上所列余额是否正确；同时，假如存在异议，应提供债务人认为正确余额的详细资料。
积极的函证方式通常用于〔1〕单个账户余额较大时；〔2〕使用统计抽样方法时；〔3〕存在争议、差错或违规行为的可能性专门大时；或〔4〕当消极的函证方式可不能引起债务人的充分关注时。
一、概述
在本指南中，我们将指明并描述通常由助理人员执行的与这一重要领域相关的审计程序。
应收账款产生于正常业务活动过程中对顾客的销售业务。应收账款通常是公司资产负债表中的一项重要资产。在审计应收账款时，审计师需要确定应收账款余额是否准确地反映了尚未收回的销货款或向顾客提供劳务的应收款余额，以及这一余额是否可收回。
三、函证程序的运用
应收款项函证程序的运用通常包含七个差不多步骤：
1、编制初步打算；
2、
3、选择需函证的项目；
审计人员外勤工作指南-存货计价
审计人员外勤工作指南存货计价目录页次一、概述1、实施存货计价测试的原因 12、存货计价测试时可能遇到的审计风险 2二、定义1、存货 22、存货成本 33、可变现净值 34、存货计价方法●先进先出法 3●加权平均法 3●标准成本法 4●零售价法 4三、审计存货计价的主要程序1、存货盘存制度及对审计程序的影响 42、存货计价测试程序 6（1）原材料和外购件 6(a) 测试存货明细表 6示例–外购件计价测试7(b) 采购过程中结合存货控制测试的计价测试9(2) 在产品和产成品93、存货所有权测试程序104、存货减值测试程序12四、分析程序13五、附录计入/不计入存货成本的制造费用14一、概述存货和销售成本循环随公司不同而不同，这取决于客户业务和存货的性质。
另一外勤工作指南“存货监盘和底稿编制”主要着眼于为说明针对存货的“存在性”和“完整性”认定而执行的审计程序，而本指南则讨论通常由助理人员执行的有关期末存货“计价”认定的审计程序。
基于客户存货计价（成本计算）方法、我们的综合风险评估结果以及我们对客户存货及计价循环的内控的评估，我们可能会执行多种不同的存货计价测试程序。
作为助理人员，你有可能被要求协助小组其他同事执行部分存货计价测试程序，例如价格测试。
1、实施存货计价测试的原因按照适用的会计准则或制度的规定编制财务报表是公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
作为独立审计师，我们需要对公司财务报表是否按照适用的会计准则或制度的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量发表意见。
在很多情况下，存货的期末余额对资产负债表和利润表均具有重要性，其在利润表中包括在“营业成本”中。
根据《企业会计准则第1号——存货》的规定，“存货应当按照成本与可变现净值孰低计量”。
会计师事务所内部质量控制及执行情况说明
会计师事务所内部质量控制及执行情况说明岳华会计师事务所为实现可持续发展，建立了一套完整的内部质量控制制度，并采取有力措施保证该制度的有效执行。
根据国家会计准则和审计准则的的变化，修订原有的工作底稿，并按照国际惯例对工作底稿进行颜色管理。
同审计底稿相联系，为保证审计人员能够严格按要求完成底稿的编制，我所结合国家的审计准则和相关法规，制定了自己的内部质量控制准则和制度，我们已经建立的内部制度有：（1）、内部质量准则：岳华专业标准第1号──质量控制准则、岳华专业标准第2号──逐级复核实施细则、岳华专业标准第3号──审计外勤准则、岳华专业标准第4号──企业改组及上市审计指南、岳华专业标准第5号──审计报告编制指南、岳华专业标准第6号──业务承接、督导与监控、岳华专业标准第7号──符合性测试准则、岳华专业标准第8号──审计工作底稿完整性、岳华专业标准第9号──审计差异处理操作规程、岳华专业标准第10号──编制总体审计计划指南、岳华专业标准第11号──了解被审计单位内部控制制度指南、岳华专业标准第12号──重要性指南、岳华专业标准第13号──实质性测试中的抽样技术指南、岳华专业标准第14号──审计总结编制指南（2）、内部相关质量控制制度。
这些制度是对内部准则的补充和完善。
现有的制度有：审计项目质量控制政策与程序、关于统一我所审计报告内容与格式的通知、关于建立建立审计报告、审计计划、审计总结数据库的通知、改组上市审计报告编制指引、关于加强我所审计报告号管理的通知。
完善的制度需要有力的组织保障。
岳华已经在内部建立了模拟合伙人管理体制。
并设立质量标准部专门协助合伙人实施质量控制。
现在，从项目的承接到报告的出具，均按照内部质量控制制度执行，承接项目前，我们要进行审计风险分析；项目执行过程中，现场作业人员发现问题，及时向项目合伙人汇报，项目负责人和合伙人逐级复核工作底稿，并签署声明书；每个报告必须至少三级复核（上市公司报告四级复核）才能出具；报告出具后，及时组织人员整理底稿。
外部审计人员的职业道德和原则
外部审计人员的职业道德和原则下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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审计人员外勤工作指南(XXXX1028)银行询证函、现金
审计人员外勤工作指南银行询证函、现金及银行存款目录页次一、概述1、审计现金与银行存款余额的目的 12、审计现金与银行存款余额时可能会遇到的审计风险 2二、定义1、现金与银行存款 32、银行询证函 33、截止日期后的银行对账单 34、在途存款 (未达存款) 35、未兑现支票 36、银行存款余额调节表 3三、审计现金与银行存款余额的主要程序4四、审计银行存款－具体程序1、编制并邮寄银行询证函 52、获取截止日期后的银行对账单 53、利用收到的银行函证和截止日期后的银行对账单 64、测试银行存款余额调节表7•例如 1 –银行存款余额调节表 (英文版) 8 •例如 2 –银行存款余额调节表 (中文版) 95、测试客户银行账户间转账11•例如 3 –银行转账明细表12五、审计现金－具体程序1、现金盘点程序142、尚未存入银行的现金收入143、其他方面14六、一般考虑15七、函证核对表15八、案例学习1、案例学习 (银行存款余额调节表) 162、案例学习 (银行存款余额调节表) –答案17 附录表格样式附录一银行询证函19 附录二函证核对表23一、概述新进审计人员常常负责与现金及银行存款有关的详细审计程序。
其内容包括现金和存放于银行或其他金融机构的存款。
对现金与银行存款余额的测试旨在确保财务报表中现金与银行存款金额公允地反映了企业能够用于支付、投资以及其他目的〔例如满足补偿性存款余额要求〕的现金金额。
当这些余额的使用存在限制时，我们的审计应确保识别这类余额并确保其在财务报表上正确地进行处理与披露。
不管是库存现金还是银行账户内的存款都是最有可能被挪用的资产，因此我们必须保持警觉，以发现那些客户未能对现金进行适当控制的迹象。
尽管查出舞弊并非我们审计的主要目标，但我们在检查所有现金和银行存款的领域以及与此领域有关的系统和控制制度时都要特别小心。
审计现金与银行存款余额的程序较少涉及主观判断，但是千万不要认为这一领域的工作是常规性的或机械的－这是审计中非常关键的局部。
会计外勤规章制度
会计外勤规章制度
《会计外勤规章制度》
会计外勤是指会计师事务所为客户提供财务审计、税务咨询、内部控制评估等服务时所进行的工作。
为了规范会计外勤工作，提高服务质量，会计师事务所制定了一系列的规章制度。
首先，会计外勤人员必须遵守公司的相关规定，如遵守公司的工作时间和休假制度，服从领导的指挥和管理。
外勤人员在外勤工作期间，必须按时履行工作任务，不得违反公司规章制度。
其次，外勤人员需要具备一定的专业知识和技能。
他们需要熟悉相关财务、税务法律法规，掌握审计、会计等专业知识，对相关行业的业务流程和会计核算有一定的了解。
此外，外勤人员还需要不断学习和提升自己的专业能力，以适应市场的需求和变化。
再次，外勤人员需要具备一定的沟通能力和团队合作精神。
在外勤工作中，他们需要与客户、公司内部的其他部门和同事进行有效的沟通和协作，以确保工作的顺利进行。
此外，外勤人员还需要具备一定的应变能力和解决问题的能力，能够在工作中灵活处理各种突发情况，保证工作的顺利进行。
最后，会计外勤规章制度还对外勤人员的行为和职业操守提出了要求。
他们需要诚实守信，不得利用职务之便谋取私利或者违法违纪。
作为会计师事务所的代表，外勤人员需要维护公司和行业的形象，遵守职业操守和道德规范。
总的来说，会计外勤规章制度的制定和执行，有助于规范外勤工作行为，提高服务质量，维护公司和行业的形象，确保工作的顺利进行。
外勤人员需要严格遵守相关规定，不断提升自己的专业能力和素质，以适应市场的需求和变化。
审计外勤考勤管理制度
审计外勤考勤管理制度一、目的为加强审计外勤工作人员的考勤管理，规范工作秩序，提高工作效率，确保审计项目按时保质保量完成，制定本考勤管理制度。
此制度旨在明确审计外勤人员的考勤规定，保障公平、公正的工作环境，以及强化团队纪律。
二、适用范围本考勤管理制度适用于我国境内从事审计外勤工作的全体员工，包括但不限于审计员、审计助理、项目负责人等。
临时参与审计外勤工作的人员也需按照本制度执行。
三、工作时间1. 审计外勤工作人员的标准工作时间为每周五天，每天工作8小时，具体工作时间安排如下：- 上午：09:00 - 12:00- 下午：13:00 - 18:002. 根据实际工作需要，审计外勤人员需加班时，应提前向项目负责人申请，经批准后方可加班。
3. 审计外勤工作人员应按照项目进度和任务要求，合理规划工作时间，确保按时完成工作任务。
4. 特殊情况下，如遇到紧急项目或突发事件，审计外勤人员需随时待命，确保能够及时响应和参与项目工作。
5. 审计外勤人员应严格遵守工作时间规定，按时到岗，不得迟到、早退。
如有特殊情况，需按照请假制度提前申请。
四、考勤制度1、每日签到制度- 审计外勤人员每日需在规定的工作时间开始前进行签到，签到方式包括但不限于电子打卡、手工签到等形式。
- 签到时应确保个人信息准确无误，不得代签、伪造签到记录。
- 如遇签到设备故障，应及时向考勤管理人员报告，并采用备用签到方式。
2、签到次数和时间- 每日签到两次，分别为上午上班签到和下午下班签到。
- 上午签到时间为08:45至09:15，下午签到时间为18:00至18:30。
- 若因工作需要提前或推迟签到，应提前向项目负责人申请，并经批准。
3、因公外出未签到处理- 因公外出未能按时签到的人员，需在返回工作地点后的第一时间内进行补签，并注明外出原因。
- 补签需由项目负责人或考勤管理人员确认并记录。
4、忘记签到处理- 如因个人原因忘记签到，应在发现后的第一时间内向上级汇报，并说明情况。
外勤会计管理制度细则
外勤会计管理制度细则第一条为规范外勤会计管理的业务流程，提高外勤会计管理工作的效率和规范性，制定本制度。
第二条外勤会计管理是指财务人员或会计人员以外勤方式完成企业财务管理和会计核算工作的一种工作模式。
外勤会计管理工作主要包括财务报表编制、会计核算、资金管理、征税申报等。
第三条外勤会计工作者应具备良好的会计学和财务管理理论知识，熟悉国家财务、税务法规，具有较强的文书处理、分析和沟通能力。
第四条外勤会计管理工作者应按照企业财务管理体制要求，认真履行财务管理职责，保守企业财务机密。
第五条外勤会计管理工作者应根据企业实际需要，合理安排工作时间，确保财务报表准时编制并提交。
第六条外勤会计管理工作者应积极配合内勤会计人员开展各项工作，保证企业财务管理工作的顺利进行。
第七条外勤会计管理工作者应按照会计法规和企业相关规定，认真履行报表编制、会计核算、财务分析等工作。
第八条外勤会计管理工作者应及时准确地填写各类财务资料，并按照要求进行归档保存。
第九条外勤会计管理工作者应根据企业要求，定期向财务部门汇报工作进展情况。
第十条外勤会计管理工作者应严格遵守企业的财务管理制度，不得擅自处理财务资金，不得泄露企业财务机密。
第十一条外勤会计管理工作者应积极学习相关专业知识，不断提高自身业务水平，为企业的发展做出贡献。
第十二条外勤会计管理工作者应遵守职业操守，做到诚实守信，恪尽职守，为实现企业的经济目标不懈奋斗。
第十三条外勤会计管理工作者应保护企业财产和利益，不得利用职务之便谋取私利。
第十四条外勤会计管理工作者应遵守国家法律法规，加强自律意识，自觉维护企业形象和利益。
第十五条外勤会计管理工作者应在工作中保持良好的工作态度，团结协作，互相帮助，共同完成工作任务。
会计外勤规章制度范本
会计外勤规章制度范本第一章总则第一条为了规范会计外勤工作，保障会计外勤工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司内部管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体会计外勤人员，包括负责外勤工作的主管及具体执行外勤任务的员工。
第三条会计外勤工作的主要任务是：对公司内部各部门及外部客户进行实地考察、调查、收集、整理相关财务信息，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章外勤工作内容第四条外勤工作主要包括以下内容：（一）对公司内部各部门进行实地考察，了解各部门的财务状况，收集各部门的财务报表、凭证等相关资料。
（二）对外部客户进行实地考察，了解客户的财务状况，收集客户的财务报表、凭证等相关资料。
（三）对收集到的财务资料进行整理、归档，确保资料的完整性和可追溯性。
（四）根据需要，参与公司的内部审计、外部审计等相关工作。
第五条外勤人员在执行外勤任务时，应遵守以下规定：（一）严格按照公司规定的流程和时间节点完成外勤任务。
（二）对外勤任务过程中获取的财务信息保密，不得泄露给无关人员。
（三）在外勤任务过程中，不得滥用职权，不得接受任何形式的贿赂、馈赠。
（四）在外勤任务过程中，应遵守国家法律法规，尊重当地的风俗习惯，保持良好的职业形象。
第三章外勤工作管理第六条外勤工作的组织与安排（一）外勤工作的组织与安排由公司财务部门负责，根据工作需要，合理安排外勤人员的工作任务。
（二）外勤任务的具体执行人员应具备相关的专业知识和技能，能够独立完成外勤任务。
第七条外勤工作的监督与考核（一）公司财务部门应对外勤工作进行监督，确保外勤工作的顺利进行。
（二）公司应定期对外勤人员进行考核，评估外勤人员的工作质量、效率、态度等方面的情况，作为对其绩效考核的依据。
第四章违规处理第八条外勤人员在工作中出现以下情况的，公司将依据国家法律法规和公司内部管理制度进行处理：（一）未按照公司规定完成外勤任务的。
（二）泄露公司财务信息的。
（三）滥用职权，接受贿赂、馈赠的。
会计外勤规章制度内容范本
会计外勤规章制度内容范本第一章总则第一条为了规范会计外勤工作，保障公司财务管理正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有从事会计外勤工作的人员，包括负责外勤业务的会计、审计、预算等岗位。
第三条会计外勤工作应遵循原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
（二）规范性原则：按照公司财务管理要求和流程，规范操作，确保工作质量。
（三）效益性原则：提高工作效率，降低成本，提升公司经济效益。
第四条公司财务管理中心对会计外勤工作负有组织、实施、检查和监督的责任。
第二章工作职责与权限第五条会计外勤人员的职责：（一）负责公司外部会计业务处理，包括但不限于税务申报、报表编制、审计等工作。
（二）协助部门经理制定外勤工作计划，确保各项工作的顺利进行。
（三）负责外勤业务资料的整理、归档和保管，确保资料的完整性和保密性。
（四）参与外勤业务培训，提高自身业务水平和综合素质。
第六条会计外勤人员的权限：（一）根据工作需要，查阅公司相关财务会计资料。
（二）按照公司规定，合理使用公司资源。
（三）对工作中发现的问题提出改进意见和建议。
第三章工作流程与要求第七条会计外勤工作流程：（一）接收工作任务：根据部门经理分配的工作任务，明确工作目标和期限。
（二）准备工作：收集和整理相关资料，了解业务背景，确保工作的顺利进行。
（三）执行工作：按照工作计划和流程，完成外勤业务处理。
（四）提交成果：将外勤工作成果提交给部门经理，并根据反馈进行调整和改进。
第八条会计外勤工作要求：（一）严格遵守国家法律法规，确保外勤工作的合法性。
（二）按照公司财务管理要求和流程，规范操作，提高工作效率。
（三）注重沟通与协作，与内部各部门保持良好合作关系。
（四）保持良好的职业素养，保守公司商业秘密。
第四章考核与激励第九条会计外勤人员考核：（一）定期对会计外勤人员进行绩效考核，包括工作质量、工作效率、团队协作等方面。
记账公司外勤管理制度
第一章总则第一条为加强我公司外勤人员的管理，确保外勤工作的顺利进行，提高工作效率，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有外勤人员，包括财务、审计、销售、市场调查等岗位。
第二章外勤人员职责第三条外勤人员应严格遵守国家法律法规，遵守公司各项规章制度，维护公司形象。
第四条外勤人员应具备良好的职业道德，诚实守信，保守公司秘密。
第五条外勤人员应按时完成工作任务，确保工作质量。
第六条外勤人员应定期向部门负责人汇报工作进展情况，遇到问题及时沟通解决。
第三章外勤工作流程第七条外勤人员出发前应向部门负责人提交外勤申请，包括外勤目的、时间、地点、预算等。
第八条部门负责人审批外勤申请，并确保外勤计划符合公司规定。
第九条外勤人员出发前，应检查所需物品，确保携带齐全。
第十条外勤过程中，外勤人员应遵守交通规则，确保人身安全。
第十一条外勤人员应合理使用公司资源，避免浪费。
第十二条外勤结束后，外勤人员应及时填写外勤报告，包括工作内容、费用支出、收获与建议等。
第四章外勤费用管理第十三条外勤费用报销应严格按照公司财务制度执行。
第十四条外勤人员应在规定时间内提交费用报销单，并附上相关票据。
第十五条部门负责人对报销单进行审核，确保费用合理、合规。
第十六条财务部门对报销单进行最终审核，并办理报销手续。
第五章奖惩机制第十七条对表现优秀的外勤人员给予表扬和奖励。
第十八条对违反本制度的外勤人员，视情节轻重给予警告、罚款、停职等处分。
第十九条对严重违反本制度，造成公司损失的外勤人员，公司将依法追究其法律责任。
第六章附则第二十条本制度由公司人力资源部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
第七章外勤安全与保密第二十二条外勤人员应时刻注意自身安全，避免发生意外。
第二十三条外勤人员不得泄露公司机密信息，不得将公司机密资料带出工作场所。
第二十四条外勤人员在外出时，应随身携带公司统一的工作证，以证明身份。
第二十五条外勤人员在外出期间，如遇紧急情况，应及时与公司联系，确保安全。
外勤会计的管理制度
外勤会计的管理制度第一章总则第一条为了规范外勤会计的工作行为，提高工作效率，保护公司和客户的财产安全，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司的外勤会计及相关工作人员，外勤会计应当遵守本管理制度的规定执行工作。
第三条外勤会计应当遵守国家法律法规、公司规章制度、职业道德和职业准则，勤奋、勇敢、守法，为公司创造价值。
第四条公司应当保障外勤会计的人身安全和财产安全，提供必要的工作条件和培训。
第五条外勤会计应当按照公司指定的工作时间、地点和要求履行职责，维护公司和客户的利益。
第六条外勤会计应当保守公司和客户的商业秘密，严禁泄露公司和客户的机密信息。
第七条外勤会计应当定期进行健康体检，并保持良好的工作状态。
第八条公司应当定期对外勤会计进行业务培训和考核，提高其专业水平和工作能力。
第二章工作职责第九条外勤会计应当按照公司的安排和要求，到客户单位现场进行会计核算工作。
第十条外勤会计应当按照客户单位的财务需求，定期进行会计账册的审核、调整和汇总工作。
第十一条外勤会计应当及时对客户单位的财务情况进行分析，提出合理的财务建议。
第十二条外勤会计应当协助客户单位的财务管理人员进行资金管理、预算编制和财务报表分析工作。
第十三条外勤会计应当按照公司和客户单位的要求，编制出具有法律效力的财务报表。
第十四条外勤会计应当积极开展会计政策和方法的研究工作，提高公司的会计核算水平。
第三章工作流程第十五条客户单位向公司提出外勤会计需求。
第十六条公司组织外勤会计团队进行现场考察和洽谈。
第十七条外勤会计团队根据客户需求，制定工作计划和时间表。
第十八条外勤会计团队按照工作计划，到客户单位现场开展会计核算工作。
第十九条外勤会计团队将会计核算结果和财务报表报送公司财务部门。
第二十条公司财务部门审核并签发会计报表。
第二十一条外勤会计团队将会计报表送达客户单位，客户单位审核并签字确认。
第四章工作规范第二十二条外勤会计应当保持良好的工作态度，遵守公司的工作纪律和规范。
会计外勤管理制度
会计外勤管理制度第一章总则第一条为规范和加强会计外勤管理，保证会计外勤工作的科学性、规范性和高效性，提高会计外勤工作的质量和效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国审计法》等法律、法规以及国家和上级机构的有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位会计外勤人员的管理工作。
第三条会计外勤管理工作应坚持，便利开展工作，保证会计外勤工作的质量和效率，完善会计外勤制度，建立健全行之有效的管理制度。
第四条会计外勤管理应当贯彻精细管理的原则，尊重会计外勤人员的人格尊严，保障会计外勤人员的合法权益，加强会计外勤人员的管理，做到权责一致，权责统一，便利行政管理的科学化。
第五条会计外勤管理工作应根据工作实际情况，科学合理安排外勤任务，保证会计外勤工作的质量和效率。
第六条组织对外勤人员进行管理培训，提高外勤人员的素质和能力。
第七条本单位设立会计外勤管理委员会。
1.会计外勤管理委员会由本单位领导和相关部门主管人员组成。
2.会计外勤管理委员会应按照本单位的管理划分，负责指导、协调、检查和监督本单位会计外勤工作。
第八条组织对外勤人员进行考核和奖惩。
1.外勤人员以合格证明为主，考核为辅。
2.奖惩要严格按照有关规定执行。
第二章会计外勤人员的职责和权利第九条会计外勤人员应当具有一定的专业素养和丰富的工作经验，做好外勤工作。
第十条会计外勤人员应对单位权威负责，维护单位和客户利益，保守单位和客户商业秘密。
第十一条会计外勤人员应遵守国家和单位的有关规章制度，做到勤奋工作，高效完成工作任务。
第十二条会计外勤人员应保持良好的工作作风，严格遵守职业操守。
第十三条会计外勤人员有权要求单位提供必要的工作条件，有权对外勤工作提出改进建议。
第十四条会计外勤人员有权拒绝进行非法，违法的工作。
第十五条会计外勤人员有权获得单位提供的劳动报酬，获得必要的学习和培训。
第十六条会计外勤人员在工作中有权参加集体协商和集体讨论。
会计外勤规章制度模板范本
会计外勤规章制度模板范本第一章总则第一条为了规范会计外勤工作，保障公司利益，提高工作效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体会计外勤人员，旨在明确会计外勤人员的职责、权利和义务，确保外勤工作的顺利进行。
第三条会计外勤工作应遵循合法、合规、诚实守信的原则，严格按照公司规章制度和业务流程操作，切实保障公司和客户的合法权益。
第二章职责与权限第四条会计外勤人员的主要职责：（一）负责客户关系的维护，了解客户需求，提供专业的会计服务和建议；（二）负责收集、整理、归档客户的财务资料，确保资料的完整、准确和及时；（三）负责按照公司规定进行账务处理、报表编制和财务分析等工作；（四）负责协助客户解决财务问题，提供税务咨询和服务；（五）负责定期回访客户，了解客户满意度，不断提升服务质量；（六）完成上级领导交办的其他工作。
第五条会计外勤人员的权利：（一）享有公司规定的福利待遇；（二）参加公司组织的培训和晋升机会；（三）获得合法的劳动报酬；（四）对公司的管理制度和工作流程提出建议和意见；（五）在合法权益受到侵害时，有权向公司或相关部门投诉和举报。
第六条会计外勤人员的义务：（一）遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）保守公司商业秘密，不得泄露客户信息；（三）诚信服务，不得利用职务之便谋取私利；（四）积极参加公司组织的各项活动，提升自身业务能力；（五）尊重客户，礼貌待人，提供优质服务。
第三章工作流程与规范第七条会计外勤人员应按照公司规定的工作流程进行操作，确保工作的高效和规范。
（一）客户关系维护：及时回访客户，了解客户需求，提供专业服务；（二）资料收集与归档：确保客户财务资料的完整、准确和及时，按照规定的格式进行整理和归档；（三）账务处理与报表编制：按照公司制度和财务准则进行账务处理，编制财务报表，及时向客户提供相关财务信息；（四）税务咨询与服务：解答客户税务问题，协助客户进行税务申报和筹划；（五）定期回访：定期回访客户，了解客户需求和满意度，及时解决问题。
会计公司外勤制度模板
会计公司外勤制度模板一、总则第一条为了加强会计公司外勤人员管理，规范外勤人员的行为，提高工作效率，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有外勤人员，包括外勤会计、销售人员、客户服务人员等。
第三条公司外勤人员应严格遵守公司各项规章制度，服从公司领导的工作安排，积极完成公司交给的各项任务。
第四条公司外勤人员应遵守职业道德，诚实守信，不得利用职务之便谋取私利，不得泄露公司机密。
第五条公司外勤人员应注重个人形象，礼貌待人，遵守工作纪律，保持良好的工作态度。
二、外勤工作管理第六条外勤人员应按照公司规定的时间和地点开展工作，如有特殊情况需提前向上级领导请假。
第七条外勤人员应按照公司要求填写工作日志，记录每天的工作内容和成果，定期向上级领导汇报工作进展。
第八条外勤人员应积极开拓业务，维护客户关系，提高客户满意度。
第九条外勤人员应遵守财务管理制度，合理使用公司资金，不得违规报销个人费用。
第十条外勤人员应参加公司组织的各项培训和学习，提高自身业务能力和综合素质。
三、考勤管理第十一条外勤人员应按照公司规定的时间上下班，如有迟到、早退、请假等特殊情况，需提前向上级领导请假并得到批准。
第十二条外勤人员每月需按时提交考勤记录，包括出差、加班、请假等信息，如有漏报、虚报等现象，一经发现，将按照公司规定进行处理。
第十三条外勤人员考勤数据公司将进行定期核查，如有异常情况，将要求相关人员解释说明。
四、奖惩制度第十四条对于表现优秀的外勤人员，公司将给予适当的奖励，包括奖金、晋升机会等。
第十五条对于违反公司规章制度的外勤人员，公司将根据违规程度给予相应的处罚，包括警告、罚款、停职等。
第十六条外勤人员如有严重违反公司规章制度的行为，公司将解除劳动合同，并追究其法律责任。
五、附则第十七条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，公司将根据实际情况予以补充。
第十八条本制度的解释权归公司所有，公司有权根据国家法律法规和公司内部管理需要对本制度进行修改和完善。
岳华会计师事务所专业标准第3号审计外勤工作准则
岳华会计师事务所专业标准第3号审计外勤工作准则岳华会计师事务所专业标准第3号审计外勤工作准则第一章总则第一条为规范审计外勤工作，明确现场审计人员的主要职责，保证执业质量，特制订本准则。
第二条本准则所称外勤工作，是指在审计计划和审计实施阶段所涉及的工作内容，旨在规范执业程序与执业纪律。
第二章审计计划第三条项目负责人应当编制总体审计计划，作为对审计的预期范围和实施方式的规划第四条项目负责人应当了解被审计单位的下列具体情况，据以确定重点审计领域:被审计单位会计报表及其明细资料;董事会决议等重要会议记录;营业执照、税务登记证、合同、协议、章程、许可证等法律文件;相关内控制度;与编制审计计划相关的其他资料。
第五条总体审计计划应包括以下内容:被审计单位的基本情况;审计目的、审计范围及审计策略(指是否进行符合性测试，实质性测试是按业务循环测试，还是按会计报表项目顺序测试等);重点审计领域及重要性水平的确定。
重要性水平应表明计量基础(净利润/营业收入/净资产/总资产)及比例，并运用专业判断及审计经验分配于报表项目;工作进度及人员分工;审计风险。
应依据“审计风险=固有风险*检查风险*控制风险”的等式，评估审计风险的大小;其他有必要说明的内容。
第六条具体审计计划一般通过本所制订的审计程序表体现，其常规程序不得删减。
项目负责人可根据实际情况，增加替代程序或补充程序。
第七条总体审计计划必须报送质量标准部审核后方可实施。
质量标准部对审计计划的意见应及时向主任会计师汇报。
第三章与相关机构沟通第八条项目负责人在与评估、律师、券商等中介机构沟通时，应从恪守职业道德和维护本所形象出发，体现“谨慎、合作、得体”的专业风格。
第九条在审计实施阶段，项目负责人应当就如下事项与管理当局沟通: 审计计划;新的法规、准则及审计风险对审计过程的影响;会计政策及会计估计;固有风险和控制风险较高的会计报表认定;关联方关系及其交易;审计工作中受到的阻碍、限制及低效率的合作;已发现的重大错弊;其他需沟通的事项。
审计人员外勤工作管理规定
审计人员外勤工作管理规定由于审计工作性质的限制，审计人员的大部分重要工作是在外勤工作现场完成的，所以外勤工作的过程和结果直接关系到我们的工作质量。
为了规范执业行为，保证工作质量，提高工作效率，对我所审计人员外勤工作管理作出如下规定：一、审计人员外勤管理基本原则1、本规定所指审计人员包括项目负责人和业务助理人员。
2、股份有限公司及国有大型企业审计项目负责人，由中心负责人确定；其他企业审计项目负责人，由部门经理确定。
3、对参加审计的业务助理人员，由项目负责人根据审计业务的性质、规模和复杂程度，报部门经理确定。
4、执行业务时，应恪守独立、客观、公正的原则，正直、诚实、不偏不倚地对待相关利益各方。
5、不得利用工作之便，索取客户财物或取得经济利益。
6、对在执业过程中知悉的客户商业秘密保密，并不得利用其为自己或他人谋取利益。
7、不断提高业务素质，以自己的专业技能为客户提供优良的专业服务。
8、树立较高的质量意识和责任意识，注意防范和化解各种执业风险。
二、项目负责人应履行的基本职责1、具备较好的职业道德，以自己的言行带动和影响项目小组成员，维护我所的执业形象。
2、具备较高的专业素质，能及时准确的发现、判断、解决执业中的重大问题。
3、根据对客户情况的了解，确定审计基本思路，，拟定审计计划，对审计策略、重要会计问题和重点审计领域、重要性水平和审计风险的评估等事项作出规划和安排，报中心负责人批准。
4、将批准后的审计计划及时传达给项目小组的每一个成员，并根据外勤工作进行情况，对审计计划及时作出修改和补充，报中心负责人批准。
5、合理安排人员分工，调配人员力量，充分发挥小组成员各自的优势。
6、对风险较大的区域、需做主观判断的区域以及重要审计项目，项目负责人要亲自实施审计程序。
7、在外勤工作现场，要及时复核助理人员的工作底稿，指导、督促其按计划实施审计程序，并帮助其发现和解决问题；同时关注小组成员之间工作的衔接和工作底稿间勾稽关系的准确，以控制整个外勤工作的质量和效果。
【专业标准】岳华集团专业标准目录
岳华集团专业标准目录岳华集团专业标准第1号──质量控制准则岳华集团专业标准第2号──逐级复核实施细则岳华集团专业标准第3号──审计外勤准则岳华集团专业标准第4号──企业改组及上市审计指南岳华集团专业标准第5号──审计报告编制指南岳华集团专业标准第6号──业务承接、督导与监控岳华集团专业标准第7号──符合性测试准则岳华集团专业标准第8号──审计工作底稿完整性岳华集团专业标准第9号──审计差异处理操作规程岳华集团专业标准第10号──编制总体审计计划指南岳华集团专业标准第11号──了解被审计单位内部控制制度指南岳华集团专业标准第12号──重要性指南岳华集团专业标准第13号──实质性测试中的抽样技术指南岳华集团专业标准第14号──审计总结编制指南岳华集团专业标准第15号──股份改制审计工作底稿编制指南岳华集团专业标准第16号──承接项目可行性报告编制指南岳华集团专业标准第17号──与管理当局沟通指南岳华集团专业标准第18号──内部控制鉴证报告编制指引岳华集团专业标准目录（上）岳华集团专业标准第1号──质量控制准则岳华集团专业标准第2号──逐级复核实施细则岳华集团专业标准第3号──审计外勤准则岳华集团专业标准第4号──企业改组及上市审计指南岳华集团专业标准第5号──审计报告编制指南岳华集团专业标准第6号──业务承接、督导与监控岳华集团专业标准第7号──符合性测试准则岳华集团专业标准第8号──审计工作底稿完整性岳华集团专业标准目录（下）岳华集团专业标准第9号──审计差异处理操作规程岳华集团专业标准第10号──编制总体审计计划指南岳华集团专业标准第11号──了解被审计单位内部控制制度指南岳华集团专业标准第12号──重要性指南岳华集团专业标准第13号──实质性测试中的抽样技术指南岳华集团专业标准第14号──审计总结编制指南。
3中国注册会计师职业道德守则第3号—提供专业服务的具体要求
中国注册会计师职业道德守则第3号——提供专业服务的具体要求第一章总则第一条为了规范注册会计师职业行为，指导注册会计师运用职业道德概念框架，解决提供专业服务时遇到的具体职业道德问题，制定本守则。
第二条在提供专业服务的过程中，可能存在许多对职业道德基本原则产生不利影响的情形，注册会计师应当对此保持警觉，并按照本守则的规定办理。
当遇到本守则未列举的情形时，注册会计师应当运用职业道德概念框架予以解决。
第三条注册会计师不得在明知的情况下从事任何损害或可能损害诚信原则、客观和公正原则以及职业声誉的业务或活动。
第二章专业服务委托第一节接受客户关系第四条在接受客户关系前，注册会计师应当确定接受客户关系是否对职业道德基本原则产生不利影响。
第五条注册会计师应当考虑客户的主要股东、关键管理人员和治理层是否诚信，以及客户是否涉足非法活动（如洗钱）或存在可疑的财务报告问题等。
第六条客户存在的问题可能对注册会计师遵循诚信原则或良好职业行为原则产生不利影响，注册会计师应当评价不利影响的严重程度，并在必要时采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受的水平。
防范措施主要包括：（一）对客户及其主要股东、关键管理人员、治理层和负责经营活动的人员进行了解；（二）要求客户对完善公司治理结构或内部控制作出承诺。
第七条如果不能将客户存在的问题产生的不利影响降低至可接受的水平，注册会计师应当拒绝接受客户关系。
第八条如果向同一客户连续提供专业服务，注册会计师应当定期评价继续保持客户关系是否适当。
第二节承接业务第九条注册会计师应当遵循专业胜任能力和应有的关注原则，仅向客户提供能够胜任的专业服务。
前，注册会计师应当确定承接该业务是否对职业道德基本原则产生不利影响。
第十条如果项目组不具备或不能获得执行业务所必需的胜任能力，将对专业胜任能力和应有的关注原则产生不利影响。
注册会计师应当评价不利影响的严重程度，并在必要时采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受的水平。
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岳华会计师事务所专业标准第3号审计外勤工作准则岳华会计师事务所专业标准第3号
审计外勤工作准则
第一章总则
第一条为规范审计外勤工作，明确现场审计人员的主要职责，保证执业质量，特制订本准则。
第二条本准则所称外勤工作，是指在审计计划和审计实施阶段所涉及的工作内容，旨在规范执业程序与执业纪律。
第二章审计计划
第三条项目负责人应当编制总体审计计划，作为对审计的预期范围和实施方式的规划
第四条项目负责人应当了解被审计单位的下列具体情况，据以确定重点审计领域:
被审计单位会计报表及其明细资料;
董事会决议等重要会议记录;
营业执照、税务登记证、合同、协议、章程、许可证等法律文件;
相关内控制度;
与编制审计计划相关的其他资料。
第五条总体审计计划应包括以下内容:
被审计单位的基本情况;
审计目的、审计范围及审计策略(指是否进行符合性测试，实质性测试是按业务循环测试，还是按会计报表项目顺序测试等);
重点审计领域及重要性水平的确定。
重要性水平应表明计量基础(净利润/营业收入/净资产/总资产)及比例，并运用专业判断及审计经验分配于报表项目;
工作进度及人员分工;
审计风险。
应依据“审计风险=固有风险*检查风险*控制风险”的等式，评估审计风险的大小;
其他有必要说明的内容。
第六条具体审计计划一般通过本所制订的审计程序表体现，其常规程序不得删减。
项目负责人可根据实际情况，增加替代程序或补充程序。
第七条总体审计计划必须报送质量标准部审核后方可实施。
质量标准部对审计计划的意见应及时向主任会计师汇报。
第三章与相关机构沟通
第八条项目负责人在与评估、律师、券商等中介机构沟通时，应从恪守职业道德和维护本所形象出发，体现“谨慎、合作、得体”的专业风格。
第九条在审计实施阶段，项目负责人应当就如下事项与管理当局沟通: 审计计划;
新的法规、准则及审计风险对审计过程的影响;
会计政策及会计估计;
固有风险和控制风险较高的会计报表认定;
关联方关系及其交易;
审计工作中受到的阻碍、限制及低效率的合作;
已发现的重大错弊;
其他需沟通的事项。
第十条与被审计单位管理当局沟通时，应慎重选择有利于沟通的最适当人员。
第四章执业纪律
第十一条外勤执业人员应服从指令、恪尽职守、勤勉敬业、诚实正直，不得出现有违职业道德与本所形象的言辞或举止。
第十二条项目负责人不得随意决定重大事项的处理，必须及时向本所质量标准部报告，由质量标准部予以答复，并将答复意见转告主任会计师。
第十三条项目负责人作为外勤项目组的最高级专业人士，拥有按计划实施审计和人员分工、与外界沟通等相应的权利，其它执业人员必须服从其指挥。
第五章现场复核与责任
第十四条依据本所《逐级复核实施细则》，第一级复核必须在现场完成。
第十五条项目负责人的复核要对工作底稿的完整性、审计证据的充分适当性及审计结论的合理性负责。
第十六条本所对出具的报告负责任的日期均以外勤结束日为限。
如果需要扩大期后事项审核，则签署双重日期，即外勤结束日及特定项目审核结束日。
第六章附则
第十七条本准则由质量标准部负责解释。
第十八条本准则自1998年11月1日起执行。
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