中央银行的其他业务

第一节 中央银行的代理 国库业务
一、国库和国库制度
1. 国库
• 国家金库、国家财富仓库
2. 国库制度
• 含义：国家预算资金的保管、出纳以及相关事项的 组织管理与业务程序的安排。
• 独立国库制：国家设立专门机构，办理国家财政预 算收支的保管和出纳工作。
• 代理国库制：国家不设立独立的机构专门经管国家 财政预算收支，而是委托银行（央行）代理国库业 务。
第八章 中央银行的 其他业务
教学目标和内容
• 本章涵盖了中央银行除资产、负债以及清算业务 以外的其他业务，包括代理国库业务、会计业务 、金融统计业务。
• 主要学习目标是了解这些业务的含义，掌握业务 的具体操作过程和相关的规则制度，尤其是通过 统计业务的学习，学会看懂中央银行的统计资料 ，领会资料背后反映的经济金融问题。
（四）金融统计的主要内容
1. 货币供应量统计
• 根据IMF的《货币与银行统计手册》的三级汇总统计方 法：
• IMF货币供应量统计框架： • 三个金融机构子部门：货币当局、存款货币银行、非货币
金融机构
• 货币与银行统计由三个基本账户和两个合并账户组成： • 三个账户：货币当局资产负债表、存款货币银行资产负债
2. 金融业务：金融机构从事金融活动的内容。
• 我国现阶段：中央银行业务、商业银行业务、其他金融 业务。
3. 金融市场：
• 货币市场与资本市场 • 存贷款市场、债券市场、股票市场、外汇市场 • 国内金融市场、国外金融市场
我国现有金融机构分类
• 按2000年的《IMF货币与金融统计手册》建议，将我国的金融 机构划分为中央银行、其他存款性公司和其他金融性公司三 大类，具体如下。
券公司、证券投资基金管理有限公司、养老基金公司、资产管理 公司、担保公司、期货公司、证券交易所和期货交易所等。
（三）金融统计的基本原则
1. 客观性：如实反映 2. 科学性：统计方法、报表和指标的涉及科学合
理。
3. 统一性：各部门在统计指标、统计方法、统计
口径和统计时间，保证口径的统一性。
4. 及时性：具有时效性 5. 保密性
• 有利于央行对国库日常收付和预算资金转移的监督。
二、国库的职能和职责
1. 国库的职能
• 为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收 纳和库款的支拨。
• 代理政府债券的发行和兑付以及相关工作。 • 代理政府进行黄金和外汇买卖。
• 美国实行委托国库制，职能范围：
• 为政府保管资金并代理财政收支；代理发行政府证 券；代理政府进行黄金、外汇交易。
• 中央银行：中国人民银行 • 其他存款性公司：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商
业银行和农村商业银行、城市信用社和农村信用社、外资银行、 中国农业发展银行
• 其他存款货币公司：中资和在我国的外资企业集团财务公司以及
国家开发银行、中国进出口银行。
• 其他金融性公司：信托投资公司、金融租赁公司、保险公司、证
影响并为统计广义流动性提供更全面的基础。
• 三类金融机构资产负债表反映了货币的规模以及他们对 货币创造的影响。
• 第二级：货币当局资产负债表＋存款货币银行资
产负债表＝货币概览（又称货币统计表）
• 提供货币和信贷的统计方法及数据资料。 • 主要目的在于分析受货币当局影响最大、对其他国民
经济总量最有影响的金融总量状况。
表以及非货币金融机构资产负债表。
• 两个合并账户：货币概览和金融概览
• 第一级：将金融资料合并成货币当局、存款货
币银行和非货币金融机构三各职能部门的资产 负债表。
• 货币当局资产负债表：反映央行的基础货币创造。 • 存款货币银行资产负债表：反映存款货币的创造。 • 非货币金融机构资产负债表：反映该类机构货币创造的
一、金融统计概述
（一）含义和意义
1. 含义：是按照规定的统计制度、根据统计的一般原
理、运用科学的统计方法，对金融活动现象的数量 信息进行搜集、整理、分析，从而为经济和金融决 策提供依据及政策建议的过程。 • 定期统计、专项调查、突发事件和动态反映个案。
2. 意义：金融统计业务是中央银行获取金融信息的基
第二节 中央银行的会计业务
一、中央银行会计的对象与特点
1. 中央银行会计的对象 2. 中央银行会计的特点
二、中央银行的任务和职能
1. 中央银行会计的任务 2. 中央银行会计的职能
三、中央银行的年度决算
1. 年度决算的准备工作 2. 年终决算日的工作 3. 会计决算报表的编制、汇总与上报
第三节 中央银行的调查 统计业务
• 第三级：货币概览＋非货币金融机构资产负债表
＝金融概览
• 目的在于全面衡量经济部门的所有清偿手段，提供了 描述整个金融体系与其他金融经济部门之间经济联系 的信息资料，有利于央行分析整体金融活动。
本渠道，也是分析和研究一国经济金融状况的重要 途径，在央行的业务活动和履行职能的过程中发挥 非常重要的信息支撑作用。
（二）金融统计的对象
1. 金融机构：专门从事各种金融活动的金融组织。
• 我国现阶段：中国人民银行、商业银ห้องสมุดไป่ตู้、政策性银行、 合作制金融机构、其他金融机构。
• 参考资料：我国金融机构分类
• 对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算。
• 协助财政征收机构组织预算收入及时缴库。
• 组织管理和指导下级国库核国库经收处的工作。
• 办理国家交办的与国库有关的其他工作。
• 1995年的《人行法》以法律形式明确了“经历国库”是人行的职责之一， 从而确定了我国的代理国库制度。参见《中华人民共和国国家金库条例》 。
• 英国实行委托国库制，职能范围：
• 代理政府财政收支。
• 代理发行政府债券。
• 管理外汇平准账户——包括官方黄金、外汇储备以 及在国际货币基金组织的特别提款权，该账户受财 政部控制，英格兰银行代为管理，用以维持英镑汇 率的稳定。
2. 国库职责
• 准确及时地收纳国家各项预算收入。
• 按照国家财政制度规定和银行开户管理办法，为各 级财政机关开设账户，审查并办理同级库款的支拨 。
3. 中央银行代理国库的重要意义
• 可以充分利用银行与社会各部门、企业、个人之间密 切的账户往来以及金融服务关系，实现国家预算收入 的及时入库和按时拨付。
• 财政政策和货币政策的配合对促进经济增长和社会发 展具有重要意义。
• 增加中央银行的资金来源。
• 可以有效发挥央行专业组织体系的长处和信息传输网 络的优点，降低成本，节约人力物力。