[汇总]差旅费及业务招待费报销管理办法
差旅费及业务招待费报销制度分析
差旅费及业务招待费报销制度分析差旅费和业务招待费是企业管理中常见的支出项目之一，对于公司的经营和发展有一定的影响。
因此，制定差旅费及业务招待费报销制度是公司管理的重要环节之一。
1、差旅费报销制度差旅费报销制度是公司管理中的一个重要规定，用于管理员工出差期间的相关费用，并保证员工的合理权益。
制定差旅费报销制度应包括以下几个方面：1.1支出范围：差旅费支出范围应包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等，具体明细应根据公司实际情况而定。
1.2申报流程：申报流程应明确，包括出差申请、报销单填写、审核和审批等流程，并规定不同金额的申请需不同级别的审批人审批。
1.3报销限制：针对一些特殊情况，如出差目的不够明确、行程不合理等，应制定相应的报销限制措施。
1.4报销标准：报销标准应为公司制定的标准，要公布于公司内部，让员工知晓。
1.5监督管理：为了避免申请不必要的差旅费用，应建立监督机制并加强管理，让员工树立正确的消费观念。
2、业务招待费报销制度业务招待费是指在公司业务活动中为了与业务相关人员联谊情感，或为了加强业务洽谈，而产生的招待性费用。
制定业务招待费报销制度应包括以下几个方面：2.1支出范围：招待范围应包括工作餐、商业宴请、礼品赠送等。
2.2申报流程：申报流程应明确,包括招待申请、招待登记、报销单填写、以及审批等流程，并规定不同金额的申请需不同级别的审批人审批。
2.3报销限制：为防止无关人员的招待，应制定适当的报销限制措施。
2.4报销标准：报销标准应为公司制定的标准，要公布于公司内部，让员工知晓。
2.5监督管理：应建立细致的监督机制，发现违背管理制度的员工应受到相应的制裁。
通过以上的制度规定，公司可以更好地管理差旅费和业务招待费的支出，以规范员工的行为，防止浪费和滥用，提升公司内部管理的效率和准确性，同时保证员工的权益。
差旅费及业务招待费报销守则1.doc
差旅费及业务招待费报销制度1 关于差旅费及业务招待费报销的规定目录第一章总则第二章出差申请流程第三章差旅费报销规定第四章业务招待费报销规定第五章罚则第六章附则编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。
第一章总则第一节目的第一条为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。
第二节适用范围第二条公司之所有员工必须遵从此项制度。
第二章出差申请流程第一节出差预算申请第三条员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程，按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额，如签证费、零星发生的办公用品费用等。
只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。
特殊情况下，员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准，但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程。
第四条出差借款为减少员工出差随带过多现金的风险，公司鼓励员工尽量使用信用卡支付，回程后立刻报销。
但如有实际需要，员工可根据实际情况在预算内借款，但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款，否则财务有权通知人事从工资内扣除借款。
但以下情况例外：11月之前的费用，必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用，必须在次年1月20之前报销完毕，过期不予支付。
第二节出差报销申请第五条员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程，该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门，并仔细填写费用情况。
同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处。
第六条报销流程审批通过后，由出纳打印通过流程并安排付款。
第三章差旅费报销规定第一节出差时间、报销票据及出差借款第七条出差时间规定1.自员工离开公司日起，至返回公司日止，计算实际因公出差天数。
差旅费及业务招待费报销制度
差旅费及业务招待费报销的规定目录第一章总则第二章出差申请流程第三章差旅费报销规定第四章业务招待费报销规定第五章罚则第六章附则编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为,详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定,强调了报销过程中的注意事项,以指导员工的财务报销,降低财务风险.第一章总则第一节目的第一条为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理,规范报销流程和报销表格单据,明确员工申请程序、费用的归集与分摊,特制订本规定.第二节适用范围第二条公司之所有员工必须遵从此项制度.第二章出差申请流程第一节出差预算申请第三条员工因工作需要去外埠出差,应先通过工作流填写出差申请流程, 按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费含自行解决的住宿补贴、综合补贴公杂费等的汇总金额；若还有其他类型费用,请在“其他费用”栏填写金额, 如签证费、零星发生的办公用品费用等.只有流程审批通过后,员工方可发生出差费用.特殊情况下,员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准,但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程.第四条出差借款为减少员工出差随带过多现金的风险,公司鼓励员工尽量使用信用卡支付,回程后立刻报销.但如有实际需要,员工可根据实际情况在预算内借款,但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款,否则财务有权通知人事从工资内扣除借款.但以下情况例外：11月之前的费用,必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用,必须在次年1月20之前报销完毕,过期不予支付.第二节出差报销申请第五条员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程,该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门,并仔细填写费用情况.同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处.第六条报销流程审批通过后,由出纳打印通过流程并安排付款.第三章差旅费报销规定第一节出差时间、报销票据及出差借款第七条出差时间规定1.自员工离开公司日起,至返回公司日止,计算实际因公出差天数.2.若出差期间因个人原因需另外往返或停留的,必须事先明确该时间段和往返地点信息, 并经上二级领导审批,该时间段将不视作公司差旅.1 报销时财务将扣除上述过程发生的实际天数来计算最终出差时间.2 上述过程发生于正常工作日的应提交假期申请.3 因个人原因发生的各项费用及个人风险问题均由报销人个人承担.3. 由于实际工作需要,出差期间包含非工作日的,需要在出差预算申请表上注明,经上二级领导确认后,可按照正常标准予以报销.4. 若实际发生的出差期间和往返地点等信息有变,并因此发生超支,则必须通过工作流自定义流程注明变更情况及原因包括原预算和实际发生金额情况,经上二级领导审批通过后方可报销.若未发生超支,可在费用报销单上直接注明信息变更原因,经上二级领导审批通过后即可报销. 第八条票据粘贴和填报要求1. 为使报销准确,便于结算,特对于出差报销的票据整理、粘贴和填报规定如下：1 飞机票、火车票、长途汽车票、轮船票等,均按出差期间的先后顺序粘贴票据；保险费、订票费与相应的交通工具发票对应粘贴.2 住宿费与住宿明细账单均按时间顺序粘贴；3 交通费按照日期的先后顺序依次粘贴；4 其他票据按照类别分别粘贴；5 出差报销流程的填报,应按出差或费用发生时间先后顺序填写,与所附的原始票据一一对应.第二节国内出差各项费用的报销规定第九条国内差旅费报销主要包括：——机票、火车票、轮船票——出租车、巴士、轨道、公交等交通费——酒店住宿包括住宿费、上网费等——住宿补贴——综合补贴伙食补贴等第十条国内机票订购、报销1.员工出差往返机票由员工自行购买,报销时需提供行程单.2. 副总经理以上级别人员出差,不限定交通工具标准.其他级别员工出差选择火车或汽车,以下两种情况之一可以选择乘坐飞机：1当出差城市距离在800公里以上.2业务需要,事先经上二级领导同意,可以选择乘坐飞机.3. 公司订购的机票报销注意事项：1凡公司购买的机票须与其同次发生的其他差旅费一起申请报销,报销申请中科目类型须选择“差旅费－飞机票公司代购”,机票金额以支付金额为准,未填写者财务专项有权予以退回.2若发生机票丢失,则视同票据遗失情况处理.3机票已经出票的情况下,产生退改签费用的,员工须提交流程经上二级领导至总经理审批, 说明退改签原因及产生的费用.第十一条国内出差交通费员工离开公司,往返机场或火车站,到达出差目的地以及在出差城市当地发生的交通费用.报销时应按每笔发票金额分行填写报销申请,并分别注明往返地点及具体事由.员工从机场往返酒店或公司,应首先选择乘坐大巴、机场巴士及轨道交通,特殊情况下可乘坐出租车,但需说明原因.第十二条国内出差酒店住宿相关要求以及住宿补贴1.国内出差的住宿费标准详见下表：出差期间的总住宿费用在按住宿标准及天数计算的住宿总额的范围内即可报销,如遇特殊情况,住宿标准超支,需提交特批流程,经上两级领导审批后方可报销.2. 员工报销住宿费须附酒店住宿明细账单,房费、城建税以及上网费可予以报销.房费在标准限额内实报实销,超标部分费用自理.其他酒店内私人消费,公司不予以承担.3. 若返程时间超过晚上六点,或因业务需要在返回当天延迟半天退房的,可予以报销半天住宿费,但需说明原因,并获得上二级领导签字同意.如因个人原因造成退房延误,应由出差人自行承担此半日房费,不得报销,且此半日房费不在自行解决住宿给予补贴范围内.4. 同性员工需同住一个标准间,同住双方若有级别悬殊,则住宿费标准从高.如果一次外埠出差有几个同事一起随行,则出差申请流程上必须列明随行人员的姓名,如果出差人员的级别不同,则每天的住宿标准为同行人员每天的住宿费用之和不超过同行人员住宿标准总额.集体出差发生的差旅费用务必在报销时先确定其受益部门和归属公司,确定后正确填写费用报销单.5. 员工在出差目的地若自行解决住宿,则按每人每天100元标准给予住宿补贴.如出差期间发生业务招待费,每发生一笔招待费,扣除差旅补贴25元.在费用报销中按实际出差应住宿晚数计算.发票提供同综合补贴发票一致,若无法提供发票,住宿补贴由人事随同每月工资一并发放,扣除个人所得税.第十三条国内出差综合补贴国内出差综合补贴根据实际出差天数计算报销,国内100 元/天.其中以12：00 点为半天确认时间,半天按每天标准的50%报销.具体时间参照机票、车船票,公司用车参照出车单时间,报销人须在费用报销流程中注明往返行程的实际出发和到达时间.差旅综合补贴必须提供发票,发票可以是出差当地餐饮或者食品发票,也可以是出差前后30日内的本地杭州食品发票.第十四条其他费用不属于以上各项费用的,如在出差地发生的复印、传真、邮寄等其他费用在报销时必须分项填写并说明费用发生事由.另外,公司不允许员工自驾车出差,若自驾车出差发生的费用,公司不予承担.第三节国境外差旅费报销规定第十五条国境外差旅费的报销规定请参见集团总部因公出国境人员费用报销标准及细则第四章业务招待费报销规定第十六条业务招待费是指因业务所需而要宴请客户所产生的费用.第十七条业务招待费只允许部门负责人报销.第十八条业务招待费每笔超过300元,需提事前申请流程,流程经CEO审批后才可发生.第二节预先申请第十九条根据实际有招待需求的部门正确填写“受益部门”, 以需求部门负责招待事项的主要责任人填写“受益人”,并按预计发生的每笔先后顺序分行填写招待内容,待流程经过审批后方可执行.如因事情紧急未能事先申请,应通过电话或口头请示取得批准,并在宴请结束后5个工作日内补提相关流程.第三节报销流程第二十条报销人应在提起费用报销流程时将业务招待费申请单以及相关发票等提交财务专项,若实际报销的招待费用超出预先申请额的,则以实际发生总金额重新提交业务招待申请,待流程重新获批后方可报销全额.第五章罚则第二十一条对违反本规定的,财务部有权对相关责任人予以问责.第六章附则第二十二条本规定的解释权归财务部。
费用报销管理办法
费用报销管理办法1目的：为了规范和完善公司费用报销制度，切实加强财务管理，明确各项费用报销的标准、程序和办法，结合本公司当前实际情况，特制订本制度。
2适用范围：适用于本公司工资、福利费、办公费、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、邮寄费、运输费、会议费、车辆使用费、房屋租赁费、物业管理费、水电费、研究开发费、咨询费、审计费、律师费、低值易耗品购置费和职工培训费等支出。
3报销原则3.1费用报销遵循谁经办谁报销的原则。
委托他人代办时，受托人在签名时应写明代办人和报销人，并由部门负责人核准代办属实；3.2费用报销遵循及时性原则。
一般情况下，在业务发生后10个工作日内报销；3.3报销单据应根据规定的审批流程完成审批，费用报销审批流程：经办人粘贴并填写报销单据，部门负责人审核，财务部审核，常务副总审批，总经理审批，财务出纳付款核销。
4差旅费4.1差旅费报销一般规定4.1.1本制度所指“出差”，特指因工作需要并经批准离开公司或常驻工作地点所在城市或地区1天以上的行为。
分为国内出差和海外出差。
因公需要常驻外地工作（1个月或以上）的情形,应于派出前以书面形式，逐级报总经理批准后办理,不适用本制度；4.1.2员工出差前应在钉钉软件中提请出差申请流程，已完成的钉钉《出差申请》流程，由行政人事部留档备查作为考勤和报销依据。
原则上所有出差需提前申请批准，但因紧急事务经领导指示出差的，可于事后第二天内补请出差申请流程；4.1.3国内差旅费的报销采取标准额度内实报实销的原则；具体报销原则上按标准执行，特殊情况下，超过标准需逐级报总经理批准；4.1.4搭乘的交通工具，原则上由出差人员自行办理订票等手续；4.1.5出差活动结束后，应在10个工作日内（节假日顺延）及时核报差旅费。
因特殊情况未能及时报销，可放宽时间限制，但当月产生的费用要求在次月报销完毕。
对于跨年发生的费用，要在次年的2月底前报销完毕，从次年3月起，财务部原则上不再接收上年日期内的报销发票；4.1.6出差期间与工作无关的费用以及其他因私支出一律不得报销；4.1.7出差完成后自行规范填制《差旅费报销单》纸质单据，粘贴发票，在钉钉流程提请差旅报销流程，上传电子文档，待各级流程审批完成后，由出纳付款核销。
差旅费报销管理制度(4篇)
差旅费报销管理制度一、差旅费报销规定1.住宿费：住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。
一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。
出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。
员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。
2.城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。
员工乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。
3.市内交通费：市内交通费实报实销，以经济兼顾效率为原则，优先选择地铁、公交结合短程的出租车，报销票据日期应与出差日期吻合。
4.出差补贴：出差补贴原则为伙食补贴，填列在外埠出差费报销单上的住勤补助栏凭发票报销，标准为____元/天，其中分为早餐____元，午餐____元，晚餐____元。
若已报销陪同客户就餐的招待费，则扣除相应的餐费补贴。
5.手机话费：手机话费补助每月____元，凭发票报销。
为了工作的方便和便于联系，每月报销话费的手机不得少于规定的开机时间。
工作日：早8：00-晚21：____节假日：早10：00-晚18：00。
6.业务招待费：因业务需要发生招待费的应通过出差计划、客户拜访计划等事先上报并列明大致费用预算，经部门主管核准同意后再报分管领导批准，财务部方可给予报销。
7.礼品赠送：除了必须当面赠送或者不适宜邮寄的礼品外，赠送给客户的礼品原则上由上海本部统一准备和寄送，以保证礼品的质量，加强管理。
必须当面赠送的礼品须在出差计划或者客户拜访计划中事先向领导提出申请。
二、出差计划和出差报告1.出差计划：出差前须提前三天提交出差计划给部门主管，详细列明拟出差的城市、拜访客户全称、接待人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用预算等内容，经部门主管批准同意后再出差。
2.出差报告：出差结束三天内须完整填写出差报告并发送给部门主管，出差计划和出差报告可使用同一张表格。
公司差旅和招待管理制度
公司差旅和招待管理制度
第一条目的和原则
本公司差旅和招待管理制度旨在确保员工出差和客户招待活动的合理性、有效性和经济性。
所有相关活动应遵循公平、透明、节约和高效的原则。
第二条适用范围
本制度适用于公司全体员工的出差行为以及对外客户的招待活动。
特殊情形下，可根据实
际情况适当调整。
第三条差旅预算和审批
1. 各部门应根据年度工作计划提前规划差旅预算，并报财务部门审核。
2. 员工出差前需填写出差申请表，注明出差目的、时间、地点及预算等，由直属上级审批
后方可执行。
3. 超出预算的差旅费用需提前申请，获得特别批准后方可支出。
第四条差旅标准
1. 公司将根据不同地区和职位级别设定差旅费用标准，包括交通、住宿、餐饮等。
2. 员工应严格按照差旅标准选择交通工具和住宿，如有特殊情况需说明理由并得到批准。
第五条差旅报销
1. 员工出差归来后，应在规定时间内提交差旅费用报销单及相关凭证。
2. 财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并及时办理报销手续。
第六条招待管理
1. 公司对外招待活动应有明确的目的和预期效果，避免不必要的浪费。
2. 招待费用应事先预算，并由相关部门负责人审批。
3. 招待活动结束后，应及时整理相关费用凭证，按程序进行报销。
第七条监督和责任
1. 财务部门负责监督差旅和招待费用的使用情况，定期向管理层报告。
2. 违反本制度的个人或部门，将根据情节轻重给予相应的处罚。
第八条附则
本制度自发布之日起生效，由人力资源部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据实际需要适时修订。
公司业务招待费报销管理办法
公司业务招待费报销管理办法第一章总则第一条为了规范公司业务招待费的使用和管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门及全体员工在开展业务活动过程中发生的招待费用报销管理。
第三条业务招待费是指公司在开展业务活动过程中，为达到业务目标，对外进行商务洽谈、合作交流、客户接待等必要活动所产生的合理费用。
第二章报销范围和标准第四条业务招待费报销范围包括：（一）招待客户、合作伙伴的餐饮、茶歇费用；（二）为开展业务活动所需的礼品、纪念品购置费用；（三）业务活动中发生的交通、住宿费用；（四）其他与业务活动相关的合理费用。
第五条业务招待费报销标准：（一）餐饮、茶歇费用：每人每餐不得超过人民币200元，具体金额根据实际消费情况报销；（二）礼品、纪念品购置费用：根据实际需要合理购置，单件礼品价值不得超过人民币500元；（三）交通、住宿费用：按公司差旅费报销相关规定执行；（四）其他费用：根据实际发生情况，合理报销。
第三章报销流程第六条业务招待费报销需提供以下材料：（一）正规发票：发票内容需与实际消费项目相符，发票金额需与报销金额一致；（二）消费明细：列明消费时间、地点、消费项目、消费金额等；（三）参与人员名单：注明参与业务活动的人员姓名、职务等信息；（四）其他相关证明材料。
第七条业务招待费报销流程：（一）业务招待费发生后，由经办人填写《业务招待费报销申请表》，并附上相关证明材料；（二）部门负责人对报销申请进行审核，签字确认；（三）财务部门对报销申请进行审核，按照本办法规定的报销标准予以报销；（四）报销款项划拨至经办人银行账户。
第四章监督与检查第八条公司财务部门负责对业务招待费报销情况进行监督检查，确保报销的真实性、合规性。
第九条违反本办法规定，虚报、冒领业务招待费的，公司将依法追究相关责任。
第五章附则第十条本办法由公司财务部门负责解释。
差旅费及业务招待费报销制度分析
差旅费及业务招待费报销制度分析差旅费及业务招待费报销制度是一个企业内部规范和管理差旅费及业务招待费支出的制度。
它旨在确保企业的差旅和业务招待活动合理、合规地开展，同时防止腐败和浪费现象的发生。
下面将从三个方面对差旅费及业务招待费报销制度进行分析。
首先，差旅费的报销制度。
差旅费是指企业员工因公出差而产生的交通、住宿、餐饮等费用。
差旅费的报销制度应该明确规定报销的标准和范围。
不同地区和国家的行政区域之间的差旅费标准可能有所不同，企业应该根据实际情况制定相应的报销标准。
此外，差旅费报销制度还应该规定抵达和离开目的地的时间，以及出差期间的餐饮和交通费用的报销范围。
这样可以确保差旅费的报销过程公正、透明。
其次，业务招待费的报销制度。
业务招待费是指企业员工因公接待客户或参加商务会议等活动而产生的费用。
业务招待费的报销制度应该明确规定报销的范围和额度限制。
企业应该根据业务招待活动的性质和规模制定相应的报销标准，以防止过度浪费。
此外，报销制度还应该规定业务招待费的使用范围，例如餐饮、交通、住宿等费用的报销范围。
这样可以确保业务招待费的支出符合公司的预算和规定。
最后，差旅费及业务招待费报销制度的审核和审批程序。
差旅费及业务招待费是企业的重要支出，因此报销制度应该设立严格的审核和审批程序。
首先，报销申请应该由出差员工或接待员工填写并提交给相关部门负责人进行审批。
审批程序应该明确规定级别和权限，以确保审批的公正性和及时性。
其次，企业应该设立专门的财务部门或者财务人员负责差旅费及业务招待费的审核和支付。
财务部门应该核对相关票据和报销申请，确保费用的合理性和真实性。
同时，企业还应该建立审计机制，对差旅费及业务招待费的支出进行定期检查和审计，以发现和纠正问题。
综上所述，差旅费及业务招待费报销制度是企业内部重要的管理制度。
通过明确差旅费和业务招待费的报销标准和范围，设立严格的审核和审批程序，企业可以有效地控制费用支出，防止腐败和浪费现象的发生。
差旅费及业务招待费报销制度
差旅费及业务招待费报销制度一、背景介绍随着全球化的进程加快，企业的业务范围不断扩大，差旅费和业务招待费在企业日常活动中所占比例也越来越大。
为了规范差旅费及业务招待费的使用和报销流程，提高资金使用效率，本公司制定了差旅费及业务招待费报销制度。
本制度的编制旨在明确差旅费及业务招待费的管理权限、使用范围、报销申请流程、审批等事项，提高财务管理效率，保证公司财务的合理性与透明度。
二、管理权限1.差旅费及业务招待费的管理权限由公司财务部门负责。
2.根据任务调度，部门经理可以委托具体执行人员代为操作相关差旅费及业务招待费的领用、报销等流程。
三、使用范围1.差旅费：主要用于企业员工因工作需要外出出差期间产生的交通、食宿、通讯等相关费用。
2.业务招待费：主要用于企业员工在外地业务洽谈、客户招待、会议活动等场合发生的招待费用。
四、报销申请流程1.员工在申请差旅或业务招待前，需向所在部门提出申请，并附上详细的行程计划。
2.部门经理根据企业的工作需要和预算情况，决定是否批准员工的差旅或业务招待申请。
3.部门经理审批通过后，员工可按照行程计划所规定的预算标准支出相关费用。
4.在差旅或业务招待结束后，员工需填写详细的费用报销单，将相关费用票据和单据与报销单一起提交给财务部门。
五、费用报销标准1.差旅费报销标准根据所在部门预算情况和企业各项政策规定执行。
2.业务招待费报销标准根据实际发生的费用和企业各项政策规定执行。
六、费用报销审核与支付1.财务部门对员工提交的费用报销单进行审核，确保费用的合理性、真实性和合规性。
2.审核通过后，财务部门会在规定的时间内将费用报销款项支付给员工。
七、其他事项1.员工在差旅或业务招待过程中应注意节约开支，合理规划行程，尽量选择经济实惠的交通方式和住宿条件。
2.差旅或业务招待过程中的额外费用，如购买礼品和礼品封装费用等，需提前征得财务部门的同意。
3.如需更改差旅或业务招待的行程计划、预算标准等情况，员工需提前向部门经理和财务部门提出申请，经批准后方可执行。
出差及差旅费报销管理制度
出差及差旅费报销管理制度一、背景和目的公司为了规范和管理出差及差旅费报销流程，提高工作效率和资源利用率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的出差及差旅费报销，包括但不限于市内、国内和国际差旅。
三、报销范围1.差旅费报销范围包括交通费、食宿费、通讯费、业务招待费等相关费用。
2.报销人员必须提供真实有效的费用凭证，如发票、票据等。
四、出差申请与审批1.员工在出差前必须向上级提出出差申请，注明出差的目的、时间、地点、预计费用等，上级审批通过后方可出差。
2.出差期间如有费用超出预算或需要临时支出的情况，员工必须及时向上级报备和申请批准。
五、费用结算1.员工出差结束后需提交完整的报销申请，包括费用明细和相关凭证。
2.报销申请需在出差结束后的5个工作日内提交至财务部门。
3.财务部门在收到报销申请后应尽快审核，并在7个工作日内完成报销款项的转账。
六、费用标准和限额1.公司规定差旅费用的标准和限额，员工在出差前需了解并遵守相关规定。
2.如有特殊情况，超出标准和限额的费用需事先申请和批准，否则不予报销。
七、费用凭证要求1.所有费用凭证必须是真实、有效的原始文件，能够体现费用明细和发生时间。
2.凭证上必须注明购买物品或服务的名称、数量和金额等关键信息。
3.凭证中的发票必须是正式发票，不能使用抄录、复印件等非正式发票。
4.凭证必须与报销申请一一对应，不允许出现重复使用或重复报销的情况。
八、违规处理1.如发现员工出差及差旅费报销违反相关规定，将按公司规章制度进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解雇等。
2.对于故意违规行为，公司有权向相关部门报告并保留追回相关费用的权利。
九、附则本制度自颁布之日起生效，并适用于全体员工。
任何人员不得以任何理由或方法擅自更改制度内容，如有需要修改，应由公司管理人员进行审批和签署，并及时通知全体员工。
以上为出差及差旅费报销管理制度，希望全体员工严格遵守，将会提高公司的管理效率和资源利用率，同时确保差旅费用的合理使用和报销流程的透明化。
差旅费报销管理制度(四篇)
差旅费报销管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过____元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在____个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写<借款单>，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由。
出差公司报销管理制度
出差公司报销管理制度一、总则为加强公司对出差报销的管理，规范各项费用的报销流程，确保公司财务管理的规范性和有效性，特制定本报销管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在公务出差过程中产生的费用报销事项。
三、费用范围1.差旅费用：包括交通费（机票、火车票、汽车票等）、住宿费、餐饮费、通讯费等；2.会议费用：包括会议注册费、场地租赁费、会务费用等；3.市内交通费用：包括出租车费用、公交、地铁费用等；4.其他合理费用：如礼品采购、办公用品费用等。
四、报销流程1.员工出差前需提前申请出差，并向主管领导提交出差计划和预计费用报销清单，经批准后方可出差；2.员工在出差结束后需按照规定填写出差报销单，明细列出各项费用，并附带相关票据和发票；3.报销单需由员工本人签字并交由费用审核人员审核；4.审核通过后，报销单需提交给财务部门进行报销处理；5.财务部门在收到报销单后，审核无误后进行报款处理。
五、费用标准1.差旅费用标准由公司制定，员工在出差前需提前了解公司相关规定；2.会议费用需提前报备并根据公司会议费用标准执行；3.市内交通费用需按照公司交通费用标准执行；4.其他费用需提前向财务部门报备并按照公司规定执行。
六、费用报销限制1.公司对员工出差费用有限制，超出费用标准的部分需员工自行承担；2.费用报销需符合公司的财务政策和相关规定，严禁违规报销。
七、违规处理1.如发现员工违规报销，公司将依据公司相关规定进行处理；2.严重情况下，公司有权解除该员工的劳动合同。
八、其他事宜1.本制度自发布之日起正式执行；2.公司有权对本制度进行调整和修改，需提前通知员工。
以上就是公司出差报销管理制度的相关内容，希望公司员工能够严格遵守，确保公司财务管理的正常运转。
如果有任何疑问或意见建议，请及时向公司相关部门反映，共同维护公司的利益。
谢谢！。
差旅费及业务招待费报销制度
差旅费及业务招待费报销制度一、制度背景随着企业业务范围的拓展和财务审计要求的不断提高，差旅费及业务招待费管理变得越来越重要。
为了规范这方面的管理，加强财务控制，本公司制定了差旅费及业务招待费报销制度。
二、适用范围本制度适用于本公司所有员工在执行公司工作中所发生的差旅费及业务招待费。
三、费用申请1.差旅费的申请原则（1）差旅费仅限于因工作需要而发生的费用。
（2）差旅费必须提前报备，并经公司主管部门批准。
（3）对于超出预算的差旅费，必须得到上级主管部门批准后再进行报销。
2.业务招待费的申请原则（1）业务招待费仅限于遵循公司规定并因工作需要而发生的费用。
（2）业务招待费必须提前报备，并经上级主管部门批准后进行报销。
（3）业务招待费必须有有效的凭证，并说明招待类型、时间、地点、对象、用途及金额等事项。
四、费用报销1.差旅费的报销原则（1）差旅费必须有有效的费用凭证，如发票、收据等。
（2）差旅费必须明确说明差旅类型、时间、地点、目的、交通方式和费用等事项。
（3）对于超出预算的差旅费，必须得到上级主管部门批准后再进行报销。
（4）差旅费报销时，必须填写《差旅费报销单》，并经过审批后，由财务部门进行付款。
2.业务招待费的报销原则（1）业务招待费必须有有效的凭证，如发票、收据等。
（2）业务招待费必须明确说明招待类型、时间、地点、对象、用途及金额等事项。
（3）业务招待费报销时，必须填写《业务招待费报销单》，并经过审批后，由财务部门进行付款。
五、管理流程1.费用申请流程员工根据工作需要，向公司主管部门提交差旅费及业务招待费申请，经过审核后，由主管部门进行批准。
2.费用报销流程员工在完成差旅费及业务招待费后，必须在规定的时间内向主管部门提交申请，经过审批后，由财务部门进行付款。
六、补充规定1.公司规定的差旅费及业务招待费标准为最高限额，如超出限额，则需要经过上级主管部门批准后再进行报销。
2.差旅费及业务招待费的报销必须遵守国家法律法规及公司规定，不得用于违法违规行为。
差旅费报销标准管理办法
差旅费报销标准管理办法差旅费报销标准管理办法⼀、适⽤范围本办法适⽤于本公司员⼯⼆、原则费⽤使⽤及报销以节简、⾼效为原则，提⾼资⾦的利⽤效率三、差旅费报销标准（⼀）、出差补助与餐费补助标准：1 、出差补助标准按出差时间n-1天计算；业务员暂不适⽤出差补助；（出差⼀天的⼈员只给予餐费补助）2、跨部门出差、同部门多⼈同时去同⼀地点出差，如因业务需要发⽣了招待费，招待费的总额不能超过出差⼈员伙⾷补贴的总额。
报销时需将参与⼈员的出差申请单收集⼀起做为报销凭证，同⼀事项由⼀⼈统⼀进⾏报账。
当天参加⼈员的出差补助也相应扣除3、惠州市区不属于出差范围（⼆）、交通费⽤标准：1、长途交通：（1）部门负责⼈级别及以上⼈员省外出差可乘坐飞机；（2）其他⼯作⼈员省外出差，以动车6⼩时车程为限，如动车6 ⼩时车程以内可以到达⽬的地的，乘坐动车或⽕车硬卧，超过6⼩时⽕车车程的，经部门长批准，⼈⼒资源核实后，可乘坐飞机。
（3）机票由公司统⼀订购，否则不予报销。
其流程可遵照《机票管理规定》执⾏（4）省内出差可乘坐长途客车，如因特殊需要派车前往⽬的地，其流程遵照《车辆管理规定》执⾏。
2、市内交通：（1）在外省出差期间，因⼯作需要乘坐公交车，出租车的交通费⽤，乘坐出租车的需在费⽤报销时注明乘车区间，财务部根据出差地点进⾏核实。
往返机场、车站应乘坐机场或车站巴⼠。
（2）⼯作员⼯在惠州市内办事，原则上只能乘坐公交车，如特殊情况，需公司派车或乘坐出租车，须事前报部门长批准。
三、住宿费⽤标准：（1）除公司经管会成员实报销外，其余员⼯⽇住宿费报销标准见下表（元/⼈/天）：本制度所列住宿费标准为报销上限，报销时根据发票实报实销特殊情况需部门长核实，进⾏特殊审批后⽅可进⾏。
(2)住宿天数不多于返回⽇减出发⽇(3)凡两⼈及以上员⼯出差应尽量两⼈或三⼈合住⼀间。
(4)不同级别员⼯出差同住⼀间房时，从⾼适⽤住宿标准。
(5)由客户提供住房者不得报住宿费⽤。
差旅费报销管理办法
差旅费报销管理办法第一条目的为规范公司出差人员差旅费标准及差旅费报销办法，节约公司费用，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用所有员工。
第三条定义1、出差：是指员工为公司的业务拓展、客户开发或为处理公司相关事宜，临时离开常驻工作地点的行为。
公司组织员工离开常驻工作地点进行集体活动的行为，不作为出差。
2、差旅费：差旅费是指工作人员因办理公务出差期间而发生的城际交通费、市内交通费、车辆费用、住宿费、出差人员餐费和公杂费等各项费用。
3、城际交通费：按规定乘坐允许的交通工具，取得的注明出差本人身份信息的消费凭证的费用，实报实销。
4、市内交通费：员工出差在到达地城市内发生的市内交通费用。
5、车辆费用：自带或租用车辆产生的租赁费、过路过桥费、油费、停车费等费用。
6、住宿费：入住酒店的房费，不含其他消费。
7、出差人员餐费：除酒店免费早餐、客户供餐和公司招待活动以外产生的伙食费用。
8、误餐补助：个人因公在城区、短途出差，不能返回单位就餐的，发放误餐补助。
9、差旅费补贴：按照出差补助定额核定的补助。
10、公杂费：办理退票、改签、出入境相关证件或其他事项产生的费用等。
11、备用金：指公司员工办理公务或因公出差而借取的临时周转资金。
第四条出差申请审批1、原则：事前申请，事后报销。
出差前需填写《出差申请审批单》（见附件一）。
2、审批职责：（1）集团总部部门总监和工厂总经理对本部门人员出差进行审批。
（2）公司总经理对公司的副总经理、部门总监及工厂总经理出差进行审批。
第五条差旅费支出限额第六条市内或短途出差误餐补助1、误餐补助不分级别，统一标准。
2、早餐10元，午餐20元，晚餐20元，凭发票报销。
第七条差旅费报销规定1、出差天数按出差的日历天数计算，以火车(高铁)、飞机、长途汽车和自带车辆的实际出发、归来时间为准。
2、住宿费报销按出差天数减一天计算,在标准内凭发票据实报销,超出限额部分自负。
3、出差期间城际交通和往来机场/车站的交通费用，可按实际发生的费用报销。
差旅费及业务招待费报销制度模板
差旅费及业务招待费报销制度模板差旅费及业务招待费报销制度模板一、适用范围本制度适用于本公司所有员工在出差和业务招待过程中发生的差旅费及业务招待费的报销。
二、报销标准1.差旅费报销标准（1）包括交通费、食宿费、办公用品购置费等。
其中，交通费不得超过最经济实惠的方式，可参照当地公路客运票价作为参考。
（2）正餐费不得超过60元/人/天，夜宵费不得超过20元/人/晚。
（3）包房、KTV、美容美发等私人开支不予报销。
2.业务招待费报销标准（1）包括招待对象的餐费、交通费等开支。
（2）招待对象包括本公司合作伙伴、客户、供应商等。
（3）正餐费不得超过100元/人/次，招待对象超过两人的场合，费用应由招待人员平均分摊。
（4）不得报销娱乐消费项目，例如KTV、夜总会等。
三、报销流程1.差旅费（1）出差前填写差旅申请表，经上级领导审批后出差。
（2）出差结束后填写出差报告，附上票据等相关材料，经费用审核人员审核后提交财务部支付。
2.业务招待费（1）招待前填写业务招待申请表，经上级领导审批后进行招待。
（2）招待结束后填写招待报告，附上票据等相关材料，经费用审核人员审核后提交财务部支付。
四、注意事项1.差旅费报销须提供车票、住宿、餐饮等票据及证明材料，一切个人开支、小票均不予报销。
2.业务招待费报销须提供招待对象的姓名、职务、单位等相关信息，一切娱乐性质的开支均不予报销。
3.所有申请和报销必须在规定时间内完成，逾期不予受理。
5.报销时如有不符合本制度规定的情况，需经申请人如实说明并经领导批准后得以报销。
6.本制度经公司管理层批准后生效。
以上就是差旅费及业务招待费报销制度的模板，希望能够为您提供参考，方便公司进行规范化管理。
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[汇总]差旅费及业务招待费报销管理办法陕西红杉能源有限公司费用报销管理办法财务中心二0一三年七月二十三日目录第一章:总则 .....................................................................1 第二章:财务费用报销基本制度及基本流程..................... 1 第三章:管理费用报销管理办法 ....................................... 3 第四章:财务费用管理 .....................................................19 第五章:销售费用报销管理 ..............................................20 第六章专项支出财务报销制度及流程 .............................24 第七章费用的控制与监督 (25)第一章:总则第一条为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为管理费用、财务费用、销售费用,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。
第三条费用审批权限为:财务总监五仟元以下;公司总经理五仟元至一万元;董事长一万元以上。
本办法“以内”、“以下”含本数，“以外”、“以上”不含本数，第四条本制度适用公司本部及下属单位(会所、办事处等)。
第二章:财务费用报销基本要求及流程第五条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，若票据不合法，无论哪个高管签字审批均无效。
第六条费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认; 第七条单笔报销总额超过5000元，需要提前一天通知财务备款。
第八条在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
第九条:费用报销基本流程:第十条报销时间的具体规定为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:1(公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。
2(借款不受以上的时间限制，可随时办理。
3. 本办法自发文之日起执行第三章:管理费用报销管理办法第十一条管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，是期间费用的一种。
管理费用包括管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、交通费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。
第十二条差旅费的报销管理1.差旅费一般是指企业人员，因办理公务外出而发生的住宿费及火车，汽车，飞机等运输交通费用，误餐补贴等费用支出。
2.规范工作人员差旅费报销，保证出差人员工作需要，调动出差人员的工作积极性;根据国家有关规定，参照总公司原来制度，结合目前实际情况，制定本办法。
第十三条常驻地办理公事，且当天不能返回的，可领取伙食补助;当天返回的，只能限额领取误餐补贴。
学习培训、会议等出差连续在一月以上者，只能领取误餐补贴。
第十四条员工出差办理及核准程序一、出差前须填写“出差审批单”，并按审批权限经部门负责人签字核准，由公司人力资源部会签，报公司分管领导审批。
二、一般员工出差三天以内的由部门负责人审批，三天以上至七天以内由分管领导批准，七天以上的须经公司主要领导批准。
三、部门负责人出差1天以上的由公司分管领导核实报公司领导批准。
四、所有员工省外或国外出差，须经公司主要领导核准。
五、出差人根据出差审批单办理借支差旅费。
第十五条出差人员的住宿费、伙食补贴实行限额补贴和凭据报销的办法。
一、住宿费在规定限额内凭票报销。
二、伙食补助和市内交通费实行包干报销办法，按出差的实际天数报销。
第十六条出差人员的住宿费报销标准一、出差人员由接待单位免费接待或出差人员到家庭所在地出差，一律不得报销住宿费;住宿亲友家可减半奖励住宿费用。
二、工作人员出差住宿费标准:原则上住标准间，如二人同性别同一地点出差，两人住一个标准间;总监以上人员可住单间。
(1)董事长、副董事长、总经理无论哪个地区实报实销。
(2)副总经理及子公司总经理住宿在特殊地区每天400元，省会城市每天300元，地级城市每天260元，县级城市每天200元，县级以下地区每天160元。
(3)部门经理及项目经理住宿在特殊地区每天300元，省会城市每天260元，地级城市每天200元，县级城市每天160元，县级以下地区每天130元。
(4)高级职员、普通职员及其他住宿在特殊地区每天260元，省会城市每天200元，地级城市每天180元，县级城市每天150元，县级以下地区每天110元。
三、出差人员因投标需要及接待外部人员而突破住宿费标准的，可事先请示总经理，事后凭票据实报实销。
四、公司安排到省内外考察、培训、参加会议的人员，可按主办单位的安排凭票报销住宿费;如果会议主办单位或培训单位已把住宿费含在会务费发票内，会务费可以凭票报销。
第十七条工作人员出差交通费开支标准一、出差人员乘坐飞机必须从严控制，原则上董事长、副董事长、总经理长途坐飞机出差实报实销，副总经理及子公司总经理长途坐飞机(经济舱)实报实销，部门经理、项目经理、高级职员、普通职员及其他坐汽车或者火车硬卧，标准内凭车票报销。
二、因路途较远或任务紧急需乘坐飞机的，必须事先报经公司董事长或总经理批准，否则一律只能报销相应硬卧以下的火车票价或汽车票价。
三、乘坐火车标准是:从当晚20:00时至次日7:00时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购买同席卧铺票，符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。
在途期间连续乘坐火车、汽车、轮船超过12小时的凭票每满12小时补贴30元。
为鼓励公司员工乘坐客车等交通工具，往返行程每天另行给予补助25元。
四、工作人员前往其它地区出差，在出差期间，长途车船票凭据报销。
五、出差期间，出差人员每天补助市内交通费:省内25元，省外50元，包干使用，不再凭票据报销出差目的地的市内交通费。
公司派车随行的不计发市内交通费。
随同出差的小车驾驶员不再报销市内交通费。
第十八条出差人员伙食补助报销标准一、公司人员前往工地现场的，原则上在基层单位食堂就餐，未能在基层单位食堂就餐的，按按实际出差天数报销误餐补贴费。
1.董事长、副董事长、总经理无论哪个地区实报实销。
2.总监及子公司总经理在特殊地区每天出差补贴100元，省会城市每天出差补贴80元，地级城市每天出差补贴60元，县级城市每天出差补贴50元。
3.部门经理及项目经理在特殊地区每天出差补助80元，省会城市每天出差补助60元，地级城市每天出差补助50元，县级城市每天出差补助45元。
4.高级职员、普通职员及其他在特殊地区每天出差补助70元，省会城市每天出差补助50元，地级城市每天出差补助40元，县级城市每天出差补助35元。
二、出差人员的误餐补贴按级别核定标准，分别为:董事长、副董事长、总经理实报实销;总监及子公司总经理50元;部门经理及项目经理40元;高级职员、普通职员及其他30元。
几个人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅费和办理报销手续，但须共同签字。
财务在审核时按相应的人数及天数计算报销数额。
第十九条出差人员到财务报销费用时需同时提交出差审批单，赴外地学习、培训人员到财务报销费用时同时提交相关文件或通知。
第二十条其他有关事项的规定一、工作人员趁出差期间探亲、访友的绕道车船费，按出差直线单程车船票计算报销，多开支部分由个人负担，不得报销伙食补助、住宿费和市内交通费。
二、工作人员利用出差机会，因游览或非工作需要参观的一切费用由个人自理。
三、出差人员不准接受任何方式用公款进行的请客、送礼、游览等安排。
四、公司组织召开的会议，由办公室作出会议预算，按照严格办事、勤俭办事的原则，报领导审批后实施。
五、鉴于出差人员已享受了伙食补助费，在出差期间不得再另外报销餐费;出差人员若受单位领导指派陪同客人出差又据实报销了餐费的，所有陪同人员不得再另外报销伙食补助费。
第二十一条业务招待费的报销管理1.业务费:是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。
2.招待费:是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;在公司食堂招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
3.外接待费开支的原则一、有利于公司经营业务的正常开展;二、有利于拓宽公司的经营业务范围和领域;三、有利于沟通、改善、促进公司与各单位的正常交往;四、勤俭节约、杜绝浪费;五、事前报告、统一安排;六、杜绝自我招待;第二十二条符合以上业务招待费支出原则的，应报经公司领导核准，在核准标准范围内进行接待。
第二十三条业务招待费标准及审批一、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报主管财务副总批准。
二、业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由主管财务副总审批，方能付款报销。
三、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经主管财务副总审核加签。
四、公司大型招待活动及单笔金额超过5000元不足10000元的招待费用，由总经理批准报销;超过10000元的报董事长批准。
第二十四条通讯费的报销管理1.普通员工手机通讯费每月补助50元，经理级别每月补助100元，总监级以上员工每月补助150元，补助后不再报销;2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填费用报销单报销;3.固定电话实行定额制，由综合行政部统一报销。
第二十五条培训费的报销管理1.费用范围培训费用是指各类学习、培训、进修发生的培训费，以及内外聘教师兼课金。
2.费用归口、报销标准及审批2.1 培训费用由人力资源部门归口管理。
2.2公司安排到外地学习、培训的人员，若培训费中已含伙食费的，不得再报销伙食补助费，培训费中不含伙食费、住宿费的，按以下标准执行:一、学习期间只能享受误餐补贴，超过三个月按公司审批核准规定执行;二、学习培训期间只能报销公交车费;三、住宿费按主办单位指定地点的住宿标准据实报销;3.2 审批手续:(1)参加外部各类培训的培训人员在培训前必须事先办理有关手续，其培训费用方可报销，具体手续如下:培训人员在参加有关培训前要事先到人力资源部详细填写《职工外出培训申请表》，(一式两份，一份留人力部，另一份报财务部门)经部门领导签字同意后，人力资源部门领导签字，所在部门的公司分管领导签字批准，方可申请费用或参加培训。