2021年现金管理制度_1

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2021年现金管理制度

2021年现金管理制度1.公司可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。

2.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

3.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

4.日常零星开支所需库存现金按规定的限额。

超额部分应存入银行。

5.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

6.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

7.公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，交总经理批准签字后方可借用。

超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

8.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

9.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资表，交总总经理批准，车间到本人签字后，直接打入个人工资卡。

10.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由送总经理批准。

11.无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。

会计审核有关凭证。

12.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。

帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

2021年现金管理制度范文为规范公司库存现金核算、管理，依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》、《企业会计制度》及我公司具体情况制定本制度。

本制度适用于总部所属子公司、分公司。

一、现金适用范围1、支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利和其他个人劳动报酬。

2、工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等借支3、报销的差旅费、业务费、修理费等；4、结算起点以下的零星支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款6、经公司总裁批准的其他特别支出。

《【事业单位现金管理规定】2021最新现金管理条例》

《【事业单位现金管理规定】xx最新现金管理条例》第一章总则第一条根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，为加强铁路企业、行政、事业单位的现金管理工作，监督铁路经济活动，保证铁路建设的顺利进行，制定本办法。

关联法规。

国务院部委规章（1）条第二条凡在银行和其他各类金融机构（以下简称开户银行）、铁路资金结算（调度）中心开立账户的铁路企业（包括集体企业）、事业单位和机关、团体等单位（以下简称“各单位”），必须依照《现金管理暂行条例》和本办法的规定收支和使用现金，接受开户银行、资金中心和上级主管部门的监督。

关联法规。

国务院部委规章（1）条第三条各级财会主管部门必须加强对所属单位现金收支的监督管理。

第二章现金收支管理第四条已成立资金结算（调度）中心的地区，各单位只能在资金结算（调度）中心开立一个基本账户，不得多头开户。

第五条各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业务，以减少现金流量。

第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：（一）各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员负责运输进款保管存汇及账表编报工作，必须实行账款分管制度，业务量大及现金数量多的车站、列车（客运）段应配备专职进款员，专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付业务。

（二）运输进款要按规定及时送存开户银行，现金数量多时要增加送款次数。

取送进款时，必须由公安人员护送。

当地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。

（三）各站、段必须建立运输进款专户银行存款日记账，及时核对账目，保证账款相符。

各级运输收入管理部门要经常对站、段的银行存款情况进行实地检查，要加强对站、车进款的检查监督工作。

（四）对列车上补票、餐营收入现金的管理，要求做到措施严密，责任分明，设备齐全。

补票款金额往返程在五千元以上的跨局长途列车，在安全上无保证的要实行到站交款办法，局与局之间进行清算。

（五）列车乘警要把保卫列车补票进款、餐营收入的安全作为工作重点之一，检查督促有关乘务人员认真落实各项安全负责制度。

2021年营业现金收款及备用金管理制度

2021年营业现金收款及备用金管理制度为加强运营门店营业款、备用金管理工作，提高资金利用效率，有效控制资金占用，确保资产安全制定本制度。

一、营业现金收款管理：1、“营业现金收款”。

是指公司所属各营运门店日常经营中直接收取的现金收入。

2、各单位每日营业结束后，当班营运负责人与收银员一起，按收银日报表中的现金收款金额清点。

核对无误后，装入信封封存并放入保险箱存放。

3、营业款现金缴存。

次日12点前，由当班营运负责人/指定人员与收银员一起，将前日的营业现金取出清点后，存入公司指定的银行账户。

现金缴款单由营运负责人集中保管，定期与费用报销单据交财务部做账。

二、备用金管理：1、“备用金”。

是指公司内部各运营单位、职能部门或员工用于销售找零、零星开支、零星采购等用途以现金方式长期借用、定期报销的款项。

2、备用金额度：（1）各门店收银用于营业找零备用金额度为2千元（2）各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为2千元3、备用金支取手续：（1）支取备用金必须有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。

（2）支取备用金应按规定填写“暂支单”，按公司规定的审批流程审批后，方可向出纳办理借款手续，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。

（3）“暂支单”必须由本人填写，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，不得由他人代写，请款日期___日内有效。

4、备用金管理：（1）门店收银备用金在非营业时间统一存放于门店保险箱内，每日营业开始前，收银员与门店经理共同开取保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，同营业现金的清点、存放手续一样，共同清点后放入保险箱。

（2）营运用备用金由门店店长负责，日常存放于门店保险箱内。

门店店长必须妥善保存支付备用金的收据、___以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出、备用金报销和补充。

（3）备用金必须按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得谎报用途套取备用金。

大额现金管理暂行条例2021

大额现金管理暂行条例2021库存现金限额，是指实行现金管理的单位/根据日常零星现金开支需要，由银行核定的现金库存额度。

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大额现金管理暂行条例2021为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进大额现金管理工作，把握大额现金流通使用规律，探索大额现金管理实现路径，总结大额现金管理经验，依据《中华人民共和国中国人民银行法》《现金管理暂行条例》等法律法规，在河北省、浙江省、深圳市开展大额现金管理先行先试，制定本方案。

一、总体要求从我国实际出发，补齐大额现金流通使用管理领域监管短板，加强大额现金流通使用情况分析^p 和信息共享，规范大额现金使用，建立覆盖全社会的大额现金交易监测网络，优化现金流通环境，节约社会资，遏制利用大额现金进行违法犯罪，维护经济金融秩序。

(一)指导思想。

充分认识大额现金管理对优化社会治理、打击金融违法犯罪的重要意义，按照保障合理需求、抑制不合理需求、遏制非法需求的要求，坚持重引导、抓关键、强管理、促服务的工作理念，结合实际，在规范管理、统计分析^p 、制度创新、部门协同、监督检查等方面先行先试，在实践中深入研究构建大额现金管理机制，探索大额现金管理工作新路径。

(二)基本原则。

坚持立足长远，循序渐进。

尽可能地创造条件，全面验证大额现金管理措施。

广泛推开实施基础好、争议小、易操作的措施,积累经验。

探索实施基础尚不太完善、争议大、难操作的措施，研究化解症结。

坚持顶层设计，因地制宜。

人民银行总行统筹协调，统一原则，统一步骤，集中领导。

试点地区基于当地经济发展水平和大额用现情况，积极创新，分步实施。

坚持多方参与，协同监管。

集合试点地区人民银行分支机构、政府、行业主管部门力量，发挥银行业金融机构和行业自律组织作用，形成沟通顺畅、协作推进的工作合力。

(三)工作方针。

规范与引导相结合。

明确对已有但相对分散、弱化的大额现金存取业务的统一管理措施，以及对尚存空白的特定行业、特定用途大额用现情形的监测管理措施，加强对单位和社会公众大额用现的宣传引导，推广合理用现理念，鼓励使用非现金支付方式。

2021中华人民共和国国家金库条例实施细则全文

2021中华人民共和国国家金库条例实施细则全文第一节国库的组织机构第一条中华人民共和国国家金库机构，根据国家统一领导，分级管理的财政体制设立，原则上一级财政设立一级国库。

国库设总库、分库、中心支库和支库。

中国人民银行总行经理总库;各省、自治区、直辖市分行经理分库;省辖市、自治州和成立一级财政的地区，由市、地(州)分、支行经理中心支库;县(市)支行(城市区办事处)经理支库。

方案单列市分行应设置分库。

凡直接向总库办理库款报解的，其国库业务受总库领导，其余的由省分库领导。

市辖区建立一级财政的，应设置同级国库。

乡(镇)财政建立后，乡(镇)国库机构的设立和管理方法，由财政部和中国人民银行另行规定。

在不设中国人民银行机构的地方，国库业务由中国人民银行托付当地专业银行办理。

中华人民共和国国家金库的分库、中心支库、支库，根据行政区划名称定名。

例如"中华人民共和国国家金库鬃省(自治区、市)分库'、"中华人民共和国国家金库鬃地区(市)中心支库'、"中华人民共和国国家金库鬃县支库'。

第二条各级国库的工作机构，按《条例》第九条的规定设立。

总库设司，分库设处，中心支库设科，支库可依据业务量大小确定要否设股，但至少应有专人负责。

第三条支库以下的国库经收处业务，由专业银行的分支机构办理，负责收纳报解财政库款。

经收处的业务工作，受支库领导。

第四条国库的业务工作，实行垂直领导。

各级国库的工作，直接对上级国库负责。

下级国库应定期向上级国库报告工作状况，上级国库可以对下级国库直接布置检查工作。

第二节国库的人员管理第五条各级国库均应配备与其工作任务相适应的专职人员。

原则上总库配备35至45人;分库一般配备5至13人;中心支库一般配备3至9人;支库一般配备2至5人。

各级国库的主任，由各级银行行长兼任，各级国库的副主任由各级银行分管国库工作的副行长兼任。

分库的正副处长、中心支库的正副科长、支库设股的股长或副股长，按现行干部管理权限办理正式任免手续。

2021年库存现金管理规定

People who often blame themselves can often get forgiveness from others.同学互助一起进步（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）库存现金管理规定库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，那么公司应制定怎样的管理规定呢?下面给大家介绍关于库存现金管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。

库存现金管理规定1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

2、库存现金限额的核定管理。

为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

其核定具体程序为：(1)开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。

库存现金限额=每日零星支出额核定天数每日零星支出额=月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)/月(或季)平均天数(2)出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。

(3)开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。

3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。

2021现金管理制度

2021现金管理制度一、总则为规范公司的资金运作，合理安排公司的现金流，提高公司的现金管理水平，保障公司的资金安全，保证公司正常经营活动的顺利进行，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工。

三、资金归集1. 公司应合理安排各项收款渠道，包括但不限于银行、电子支付等，确保资金的及时归集和安全性。

2. 各部门应及时上交所收到的现金，不得私自挪用或滞留。

3. 对于资金归集的操作流程，应建立明确的账务核对机制，防止资金遗漏或失误。

四、资金支付1. 公司所有的支出均应走公司的统一账户，不得私自开支。

2. 财务部门应设有完善的审批流程，对每笔支出进行严格审批控制。

3. 各部门在支出时应做好相应的凭证和票据，以备财务部门核对。

五、资金利用1. 公司的闲置资金应优先选择安全性较高的投资产品，保值增值。

2. 对于资金周转较为频繁的部门，应充分合理规划资金使用，避免资金积压或急需。

3. 财务部门应根据公司的资金状况和经营需要，及时调整资金使用计划。

六、资金监控1. 财务部门应建立完善的资金监控系统，及时了解公司的资金状况，合理安排现金流。

2. 财务部门应对公司的资金流向进行日常实时监控，及时发现并解决资金异常情况。

3. 对于重大资金支出和收入，应设有特殊的监控措施，以防止出现风险。

七、资金安全1. 财务部门应制定完善的资金安全措施，确保公司资金安全。

2. 对于公司账户的操作权限，应明确划分，严格控制账户的使用范围和权限。

3. 对于公司资金的银行存管，应选择有声誉的金融机构合作，确保资金的安全性。

八、违章处理对于违反本制度的行为，公司将依据公司的管理规定给予相应的处罚，对于严重失职行为，将依据公司的管理规定给予辞退处理，并保留追究法律责任的权利。

九、其他1. 本制度自发布之日起开始执行。

2. 公司财务部门应对本制度进行定期检查，发现问题及时纠正。

3. 公司应根据经营发展情况和法律法规的变化，对本制度进行及时修订和完善。

2021年最新财务管理制度(精选5篇)

2021年最新财务管理制度（精选5篇）财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。

正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。

职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

工作人员差旅费由主任签字支付。

2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。

现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。

两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。

道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。

5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。

具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。

如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。

出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。

要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。

对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。

财务管理制度2根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作；二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：1、必须有接受凭证单位名称；2、凭证日期必须是近期；3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。

中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行关于规范现金管理类理财产品管理有关事项的通知

中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行关于规范现金管理类理财产品管理有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会,中国人民银行•【公布日期】2021.05.27•【文号】银保监发〔2021〕20号•【施行日期】2021.05.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融其他规定正文中国银保监会中国人民银行关于规范现金管理类理财产品管理有关事项的通知银保监发〔2021〕20号各银保监局；中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行、理财公司：为加强对商业银行、理财公司现金管理类理财产品（以下简称现金管理类产品）的监督管理，促进现金管理类产品业务规范健康发展，依法保护投资者合法权益，现就规范现金管理类产品管理有关事项通知如下：一、本通知所称现金管理类产品是指仅投资于货币市场工具，每个交易日可办理产品份额认购、赎回的商业银行或者理财公司理财产品。

在产品名称中使用“货币”“现金”“流动”等类似字样的理财产品视为现金管理类产品，适用本通知。

本通知所称理财公司是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行理财子公司，以及中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）批准设立的其他主要从事理财业务的非银行金融机构。

银保监会、中国人民银行依照法律、行政法规、本通知的规定和审慎监管原则，对现金管理类产品运作实施监督管理。

二、现金管理类产品应当投资于以下金融工具：（一）现金；（二）期限在1年以内（含1年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；（三）剩余期限在397天以内（含397天）的债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券；（四）银保监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

现金管理类产品不得投资于以下金融工具：（一）股票；（二）可转换债券、可交换债券；（三）以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；（四）信用等级在AA+以下的债券、资产支持证券；（五）银保监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

2021年“三重一大”之财务管理制度

财务管理制度一、会计职位责任（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,保护和遵守财经纪律，严格按财务制度办事。

（二）合理安排预算支出,按期分析预算执行情形,提高资金利用效益,保证统计业务工作顺利进行。

（三）准确利用会计科目。

正确处置会计事项,严格审核各项开支;做到帐、证、表三统一,会计工作制度化、规范化。

（四）依照上级主管部门的要求,准确、及时、完整地编制各类会计报表。

（五）对每一年形成的会计档案，要整理立卷,装订成册，及时归档。

二、出纳职位责任制（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,坚持原那么,忠于职守,严格按财务制度办事,关于不符合制度的一切开支要勇于抗击,拒绝报销。

（二）严格遵守现金管理制度,不得以“白条”抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。

（三）严格审查一切收款、付款凭证,对不合理的和没有按审批程序办理的凭证拒不受理。

（四）增强支票管理，成立支票领取、核消制度; 要及时到银行查询清楚。

（五）及时整理单据,填制记帐凭证,做到日清月结,帐证相符,款相符。

三、财务报销制度（一）原始单据必需合理合法, 内容完整，大小写金额相符。

经财务分管领导审核，局长签批。

如有涂改一概不予报销。

（二）工作人员出差,差旅费报销标准,依照财政部门规定执行,不得借出差之名“游山玩水”。

因私事外出或擅自为外单位办事者,不予报销差旅费。

市局工作人员出差报销，经分管领导审核、局长审批后才能报销。

（三）出差借款须经局领导审批,回来后,必需在一周之内办理结算手续，如无特殊情形,超期不办者,所借款项在工资中扣除。

（四）关于住宿自理的会议，报销差旅费需凭会议通知或出具证明,不然，不予报销。

（五）差旅费报销单的填写,一样一人填写一张,如多人一同出差一路报销,应由出差者签名，并要将所有要报销的原始单据按规范化要求,粘贴整齐，不然,财务人员不予办理报销手续。

（六）会议费的开支,各县(区)或各科室召开专业会议，需事前编制会议费预算报经局领导审批执行。

现金管理制度范本

现金管理制度范本
（公司名）现金管理制度
一、总则
1. 为了规范现金的流转和使用，确保现金的安全和合理利用，公司制定并执行现金管理制度。

2. 现金管理制度适用于公司内所有部门和岗位。

二、现金基金设置
1. 公司设立现金基金，用于日常经营和业务活动的资金周转。

2. 现金基金由财务部门负责管理，并指定专人负责现金的保管和交接。

三、现金收付与存储
1. 现金的收付必须由指定人员进行，并填写相关单据记录。

2. 现金应当及时存入指定的银行账户，不得私自保留现金。

四、现金报销
1. 公司要求所有报销款项必须通过现金支票或银行转账方式进行。

2. 报销申请必须提交相关单据和证明材料，并经过部门负责人审核和财务部门核实。

3. 财务部门对报销款项进行审批和支付，并及时记录相关信息。

五、现金盘点和核对
1. 每月底，财务部门负责对现金进行盘点和核对，确保现金账面与实际存量相符。

2. 盘点结果应当及时报告给公司领导，并记录在相应的报表中。

六、现金异常情况处理
1. 如发现现金异常情况，立即向财务部门报告，并进行调查和处理。

2. 对于现金盗窃、挪用等违法行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

七、惩罚措施
对违反现金管理制度的行为，公司将按照公司规定给予相应的处罚，对于严重违法犯罪行为，将移交司法机关处理。

以上为（公司名）现金管理制度的范文，可根据公司具体情况进行调整和完善。

【最新】2021-村集体经济组织货币资金管理制度

村集体经济组织货币资金管理制度制度是个社会的游戏规那么，更标准的讲，它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约。

为此，我们一般要求大家共同遵守办事规程或行动准那么来提高办事效率，才设定一些制度。

下面是我们第一提供的制度文章供您参考：一、总那么(一)货币资金包括现金和银行存款，是村集体经济组织资产的重要组成局部，在村集体经济组织资产中具有高度的流动性。

(二)为加强村集体经济组织货币资金的管理和控制，确保村集体经济组织的资产平安，根据?村集体经济组织会计制度?及国家有关财经法规，结合我县村集体经济组织的实际情况，制定本制度。

(三)代行村集体经济组织职能的村民委员会执行本制度。

(四)村集体经济组织的货币资金管理工作接受乡镇农村经营管理部门的指导与监督。

(五)本制度自2021年11月1日起施行。

二、现金管理(一)现金亦称库存现金，指存放于村集体经济组织财会部门，由出纳人员经管的货币。

(二)现金是日常经济活动中一种最重要的支付手段，可以随时购置产品物资，支付费用，归还债务，存入银行等，具有流动性强、收付频繁两个特点。

(三)现金的两个特点，决定了现金在保管和使用过程中容易出现过失，比方计算错误或者丧失，甚至被挪用、贪腐等。

因此，村集体经济组织必须严格遵守国家有关现金管理制度，加强现金的管理和核算，监督现金使用的合法性和合理性。

(四)现金使用范围。

根据国家?现金管理条例?规定，村集体经济组织可在以下范围内使用现金：1、职工(包含村、组干部)工资、津贴;2、个人劳务报酬;3、根据国家规定发给个人的科技、文艺、体育等各种奖金;4、各种劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支出;5、向个人收购农副产品和其他物质的款项;6、出差人员必须随身携带的差旅费;7、结算起点(1000元人民币)以下的零星支出;8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

上述现金结算范围内的支出，村集体经济组织可根据实际情况及需要，从开户银行或信用社提取现金支付。

xx公司现金管理制度

xx公司现金管理制度一、基本原则XX公司的现金管理遵循安全性、流动性和收益性三大原则。

安全性原则确保资金不受损失；流动性原则保障企业在任何时候都能满足其支付需求；收益性原则则是在保证前两项原则的基础上，合理配置资金，获取一定的投资回报。

二、现金预算与计划公司应制定详尽的年度、季度和月度现金预算，并根据实际情况进行动态调整。

现金预算需经过财务部门的审核，并由管理层批准。

同时，建立紧急备用金制度，以应对突发事件导致的资金需求。

三、现金收付管理所有现金收入必须及时入账，并由财务部门统一管理。

对于现金支出，实行审批制度，任何一笔现金支付都需有相应的凭证和审批记录。

大额现金交易应当通过银行转账完成，减少现金的直接流动，提高资金使用的安全性和效率。

四、现金保管与盘点公司应设立专门的现金保管人员，负责日常的现金收付工作。

现金保管地点需安全、可靠，配备必要的安保设施。

定期进行现金盘点，由财务部门不定期抽查，确保账实相符。

五、银行存款管理公司应在信誉良好的银行开设账户，并根据业务需要设立不同用途的子账户。

对于银行账户的管理，同样实行审批制度，确保每一笔资金调拨都有明确的用途和记录。

六、投资活动管理对于公司的闲置资金，可以在风险可控的前提下进行适当的短期投资，以提高资金的使用效率。

所有的投资项目都需经过严格的评估和审批流程，确保投资的安全性和合理性。

七、内部控制与审计建立健全的内部控制体系，对现金管理的全过程进行监督和检查。

内审部门应定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时整改，防止财务风险的发生。

八、信息报告与沟通财务部门应定期向管理层提供现金管理报告，包括现金流量表、现金余额表等关键信息。

同时，建立起跨部门的沟通机制，确保现金管理信息的准确性和时效性。

2021年现金管控管理制度

2021年现金管控管理制度第一条现金管控的目的、适用范围、原则。

1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。

2、适用范围。

本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

3、现金管理原则。

公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第二条现金限额管理1、公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

2、公司应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。

不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

业务人员出差借款10000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

3、应付现金的金额在10000元以上的报账，原则上以支票转入报账人信用卡内。

4、财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。

5、现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向开户银行提出申请，开户银行核定。

6、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。

如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

7、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向开户银行提出申请，由开户银行重新核定。

8、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。

如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经财务部经理批准方可，并做好保管工作。

第三条现金保管1、现金保管的责任人为出纳。

出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。

2、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。

公司的现金不得以个人名义存入银行。

3、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

科创板上市公司货币资金管理制度(2021年版)

科创板上市公司货币资金管理制度第一章总则第一条为了规范科创板上市公司（以下简称“公司”）财务管理，提高资金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业生产经营活动所需资金的供给，创造资金效益最大化，控制公司财务风险，保障企业资金安全，根据《企业会计准则》及有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条货币资金的内部控制原则（一）职责划分。

即按照不相容岗位相互分离、制约和监督的原则，建立公司货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，形成完善的内部控制制度，减少发生舞弊的可能性。

出纳员不得兼任审核会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

不得由同一人办理货币资金业务的全过程。

（二）合理授权。

对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确各级审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。

审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

（三）定期轮岗。

对货币资金管理与核算岗位人员实行定期轮换制度，减少发生舞弊的可能性。

第四条公司按照如下程序办理货币资金支付业务：（一）支付申请。

公司有关部门或个人用款时，应当填写“付款申请单”，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。

（二）支付审批。

审批流程为：1. 对于母公司5000元以下的资金支付需经部门经理、财务会计、财务经理审批，超过5000元的大额款项支付，还需经过分管副总、总经理审批后方可办理。

其中部门经理申请的5000元以下的资金支付需经分管副总审批，分管副总申请的资金支付需经总经理审批。

2. 对于子公司，50000元以下的款项支付审批权限与母公司相同，超过50000元的资金支付还需经母公司总经理审批后方可办理。

上海银行企业现金管理业务操作规程

上海银行企业现金打点业务操作规程【拟稿部分】产物开发部【签发日期】2008年10月21日【发布文号】上海银行产物〔2021〕3号【印发日期】2021年10月30日【生效日期】2021年10月30日【存案批准】否【规章层级】操作规章【汇编定位】产物开发－企业现金打点业务第一章总那么第一条宗旨为尺度开展企业现金打点业务，统一操作流程，有效防范风险，按照上海银行企业现金打点业务打点方法〔上海银行公金〔2021〕28号〕及相关规章制度，特制定本操作规程。

第二条底子概念〔一〕企业现金打点业务是指基于企业现金打点平台，由银行向公司客户提供的，以企业现金流动性打点为核心，集交易性打点和投融资打点为一体的综合性金融解决方案。

其目的是对企业现金资产流入、流出及存量的运作进行统筹规划，帮忙企业在包管流动性的根底上，追求财政效益最大化。

〔二〕企业现金打点平台是指操纵Internet网络，为企业客户提供自助、安然、实时的企业现金打点效劳的电子化金融效劳系统。

第三条系统架构企业现金打点平台由企业现金打点平台企业端〔以下简称“企业端〞〕、统一签约平台系统〔以下简称“签约平台〞〕组成。

T24核心业务系统与企业现金打点平台通过接口连接，共同为客户提供企业现金打点效劳。

〔一〕企业端。

是提供给企业客户使用的，由客户通过Internet网络拜候并自助操作各类企业现金打点业务的系统平台。

〔二〕签约平台。

是银行内部操作员使用的，对企业现金打点客户进行开户和维护打点、局部业务后台处置、参数打点，并提供业务查询和报表的系统平台。

〔三〕T24核心业务系统。

处置客户从企业端倡议的交易账务，同时生成凭证和报表数据。

第四条主要业务功能企业现金打点平台主要业务功能包罗：〔一〕账户打点提供直不雅清晰的单个客户或集团客户的账户打点架构、灵活的自定义账户分组。

提供客户本、外币活期存款、按期存款、通知存款、贷款的查询效劳。

〔二〕收付款打点提供企业内付款、行内转账〔企业对外付款〕、跨行交换和跨行汇款四种支付结算方式。

初会现金管理制度

初会现金管理制度一、总则为更好地管理公司的现金流，保障资金安全，提高资金利用效率，制定此《初会现金管理制度》（以下简称“本制度”）。

二、现金管理目标1. 保障公司的资金安全，防范现金遗失、盗窃等风险；2. 提高公司的资金利用效率，实现资金的最大价值；3. 规范公司的资金管理行为，加强对资金的监控和控制。

三、现金管理范围本制度适用于公司在经营活动中产生的所有现金资金，包括但不限于日常收支、投资、贷款等。

四、现金管理原则1. 谨慎管理：公司应当建立健全的现金管理制度，制定详细的操作规程，做到谨慎操作、规范管理；2. 安全保障：公司应当加强对现金资金的保护，建立安全的存储和监管制度，防范盗窃、损失等风险；3. 高效利用：公司应当合理规划资金使用，提高资金的利用效率，降低成本；4. 信息披露：公司应当建立健全的信息披露制度，及时向相关部门和管理人员报告资金情况，确保信息畅通；5. 合规经营：公司应当遵守相关法律法规，合规经营，杜绝违法违规行为。

五、现金管理流程1. 收款管理（1）收款单位：公司设置专门的收款单位，负责接收和管理公司的日常收款；（2）收款方式：公司接受现金、支票、汇款等多种收款方式，并建立相应的记录和核对系统；（3）收款核对：公司应当建立收款核对机制，确保收款的准确性和及时性。

2. 付款管理（1）付款申请：公司设置统一的付款申请流程，经过审批后方可进行付款；（2）付款审核：公司应当设立付款审核制度，确保每笔付款的合法性和合理性；（3）付款执行：公司通过合法的支付渠道进行付款，同时建立付款记录，保留相应的凭证。

3. 资金调拨（1）资金调拨方案：公司应当定期制定资金调拨方案，根据业务需要和资金情况合理调配资金；（2）资金监控：公司应当建立资金监控系统，及时掌握资金流动情况，做到及时调拨、及时补充；（3）资金汇总：公司应当定期对各个部门的资金进行汇总核对，确保资金的安全和完整。

4. 现金存储（1）存款账户：公司应当建立符合要求的存款账户，将现金资金进行安全存放；（2）现金预警：公司应当设置现金预警机制，一旦出现资金异常情况，立即进行处置。