现金管理制度.doc

合集下载

现金保管安全管理制度

第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金安全，防止现金被盗、遗失或被挪用，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及现金管理的部门和员工。

第三条本制度遵循安全性、合规性、责任明确的原则。

第二章现金管理职责第四条公司财务部门负责现金的日常管理，包括现金的收付、保管、盘点和报表编制等工作。

第五条各部门负责人对本部门现金管理负有直接责任，应确保本部门现金安全。

第六条员工个人对本人负责范围内的现金负有直接保管责任。

第三章现金保管要求第七条现金存放要求：1. 现金应存放在保险柜内，保险柜应定期检查，确保其安全性能。

2. 保险柜钥匙由专人保管，不得随意借出。

3. 现金存放时，应分类存放，分清新旧、大小面额。

第八条现金收付要求：1. 现金收付必须使用公司统一制定的收据或支票，不得使用白条或非正规凭证。

2. 收付款项时，必须核对金额，确保准确无误。

3. 收付款项必须及时入账，不得拖延。

第九条现金盘点要求：1. 每日下班前，由当班人员负责盘点现金，确保现金与账目相符。

2. 每月至少进行一次全面盘点，由财务部门组织，各部门负责人参加。

3. 盘点时，应核对现金、支票、汇票等所有现金资产，确保账实相符。

第四章现金安全防范第十条加强现金保管区域的安全防范措施：1. 安装监控设备，对现金保管区域进行24小时监控。

2. 设立门禁系统，确保现金保管区域只有授权人员可以进入。

3. 定期检查门窗、锁具等设施，确保其完好无损。

第十一条员工安全培训：1. 定期对员工进行现金保管安全知识培训，提高员工的安全意识和操作技能。

2. 对新入职员工进行专门的现金保管安全培训，确保其了解并遵守相关制度。

第五章责任追究第十二条凡违反本制度，导致现金被盗、遗失或被挪用的，根据情节轻重，给予相应的经济处罚或纪律处分。

第十三条因玩忽职守、失职渎职导致现金损失的，依法承担相应的法律责任。

第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

现金管理制度

现金管理制度
一、现金使用规定
1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库；对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付；
2、出纳支付现金后，收款人必须在相关单据上签字确认；
3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必须开具现金收据；现金收据中必须注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额（大小写必须一致、、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等；
4、不准私事借支公款；
5、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。

二、现金核算与盘点
1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。

2、每日业务终了，应及时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结；
3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，
至少每月一次，做到帐帐相符。

4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。

对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查明原因及时进行处理。

如果经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。

原因不明则由过失人赔偿。

现金管理制度

现金管理制度为确保公司资金安全、提高资金使用效率，特制定本现金管理制度。

一、现金管理原则1. 严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金的合法、合规使用。

2. 坚持收支两条线原则，确保现金收入和支出的清晰、准确。

3. 强化内部控制，防止现金损失和挪用。

二、现金收入管理1. 所有现金收入必须及时存入公司指定账户，不得私自保管。

2. 收入现金时，必须开具正式收据，并由收款人和交款人共同签字确认。

3. 每日收入现金必须在当日内进行清点，并与账目核对，确保账实相符。

三、现金支出管理1. 所有现金支出必须有明确的用途和合理的预算，不得随意支出。

2. 支出现金前，必须填写现金支出申请单，并经相关负责人审批。

3. 支出现金时，必须由经手人和审批人共同签字确认，并妥善保存相关凭证。

四、现金保管1. 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。

2. 现金必须存放在安全的保险柜中，并定期更换密码。

3. 每日工作结束后，必须对现金进行盘点，确保账实相符。

五、现金审计1. 定期对现金进行内部审计，检查现金收入、支出和管理的合规性。

2. 发现现金管理中的问题，应及时采取措施进行整改，并追究相关责任人的责任。

3. 审计结果应形成书面报告，并向公司管理层报告。

六、违规处理1. 对于违反现金管理制度的行为，将根据情节轻重给予相应的处罚。

2. 情节严重的，将依法追究法律责任。

七、本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和执行。

通过上述现金管理制度的实施，公司将能够更好地管理现金，确保资金的安全和高效使用。

某市行政事业单位现金管理制度

某市行政事业单位现金管理制度第一章总则第一条为规范和加强行政事业单位现金管理，依据《财政法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于该市行政事业单位的现金管理工作。

第三条行政事业单位应当建立健全现金管理制度，严格执行，加强管理，确保现金的安全和合理使用，防止浪费和滥用。

第二章现金的保管和使用第四条行政事业单位应当设立现金库房和专门责任人员负责现金的保管和监督。

第五条现金库房应具备防盗设施，包括警报系统、监控设备等，以确保现金的安全。

第六条现金库房的管理人员应当具备相关专业知识和工作经验，并接受培训，严守保密原则，不得泄露现金相关信息。

第七条现金的使用应按照预算编制及审批程序进行，并严格执行，任何人员不得擅自使用超过预算的现金。

第八条现金库房应当按照规定的时间和程序清点现金，并做好相应的记录。

第九条行政事业单位的现金管理人员应当通过健全的账务管理系统，及时了解现金存量和使用状况，并定期向上级单位提供报告。

第三章现金的监督和审计第十条行政事业单位应当建立健全现金的监督制度，加强对现金使用情况的监督，并定期进行内部审计。

第十一条行政事业单位的现金管理人员应当确保现金的使用与实际工作需要相符，并根据需要提供相应的支出凭证。

第十二条行政事业单位应当配备专门的现金审核人员，对现金的支出进行严格审查，确保财务凭证的真实性和合法性。

第十三条行政事业单位应当委托专业审计机构对现金管理工作进行定期审计，发现问题及时整改，并追究相关人员的责任。

第四章现金的处置和报废第十四条行政事业单位应当按照规定的程序和条件对现金进行处置和报废，包括销毁、捐赠等方式。

第十五条现金的处置和报废应当经过相应部门的审批，并做好相应的记录和报告，确保程序合法、规范、透明。

第五章罚则第十六条违反本制度的规定，有以下情形之一的，应当依法给予相应的处罚：1.激励化浪费或者滥用公款进行违法活动的；2.伪造、篡改现金凭证的；3.私自挪用公款进行其他用途的；4.故意拖延现金处置和报废程序的；5.泄露现金管理相关信息的。

现金管理制度(全新完整版)

现金管理制度(全新完整版)一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守。

二、现金管理基本原则2.1 现金收支必须符合国家法律法规，遵循真实性、合法性、合规性原则。

2.2 现金收支应遵循安全、便捷、高效原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率。

2.3 现金管理应实行预算管理，加强现金流量预测，合理控制现金余额。

2.4 现金收支行为应透明公开，便于监督和审计。

三、现金收支管理3.1 现金收入管理（1）公司各部门应严格按照规定开具发票，严禁现金坐支。

（2）公司各部门收取现金时，应及时将现金存入银行，严禁私设小金库。

（3）公司各部门应定期对现金收入进行核对，确保现金收入与银行存款一致。

3.2 现金支出管理（1）公司各部门应根据实际业务需要，合理制定现金支出预算。

（2）公司各部门应严格按照预算执行现金支出，严禁无预算支出。

（3）单笔现金支出超过规定金额的，需经公司领导审批。

（4）严禁使用现金支付个人消费、投资等非公司业务支出。

四、现金存放与保管4.1 公司各部门应设立专门的现金保管人员，负责现金的存放与保管。

4.2 现金应存放于保险柜内，保险柜钥匙应由两人以上分别保管。

4.3 现金保管人员应定期对现金进行清点，确保现金账实相符。

4.4 现金存放场所应具备防火、防盗、防潮等安全措施。

五、现金报销管理5.1 员工因公支出现金的，应保留相关凭证，并在规定时间内提交报销申请。

5.2 报销申请应包含以下内容：报销事由、报销金额、报销时间、报销人等。

5.3 报销申请经审批通过后，财务部门应及时办理报销手续。

5.4 严禁虚假报销、重复报销等行为。

六、监督检查与责任追究6.1 公司财务部门应加强对现金管理的监督检查，定期对公司现金收支情况进行审计。

6.2 发现现金管理违规行为的，应严肃处理，追究相关责任人责任。

现金管理制度

现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金资产的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及现金收付的业务活动，包括现金的提取、保管、使用、盘点及记录等各个环节。

第三条现金管理遵循“安全第一、收支清晰、限额管理、日清月结”的原则，旨在提高资金使用效率，防范现金风险。

第二章现金的提取与保管第四条公司应根据日常经营需要，合理预测并确定现金库存限额，报经财务部门负责人批准后执行。

超过库存限额的现金应及时存入银行。

第五条现金的提取应严格按照公司审批流程进行，由出纳人员持有效凭证到银行办理。

提取大额现金时，应提前向银行预约，并采取相应的安全防范措施。

第六条现金应存放在安全、可靠的保险柜中，保险柜应放置于公司指定的安全区域，并由专人负责管理。

保险柜的开启密码和钥匙应分别由两人以上保管，不得由同一人保管。

第三章现金的收付与记账第七条现金收付应坚持“收有凭、付有据”的原则，所有现金收支业务必须取得合法有效的原始凭证，并经过审批流程后方可办理。

第八条出纳人员应认真审核每一笔现金收支业务，确保凭证真实、合法、有效，金额准确无误。

对于不符合规定的凭证，出纳人员有权拒绝办理。

第九条现金收付业务完成后，出纳人员应及时、准确地在现金日记账上登记收支情况，并做到日清月结，确保账实相符。

第四章现金的盘点与检查第十条公司应定期（如每月末）对库存现金进行盘点，以检查现金的实际库存数与现金日记账的账面余额是否一致。

盘点工作应由出纳人员以外的其他财务人员进行，出纳人员应配合盘点工作。

第十一条盘点结束后，应编制现金盘点表，对盘点结果进行分析，如有差异应及时查明原因并报告财务部门负责人。

对于长款或短款，应按规定程序进行处理。

第五章现金管理的监督与检查第十二条公司应建立健全现金管理的内部监督机制，定期对现金管理制度的执行情况进行检查，确保制度得到有效执行。

现金管理制度范本（四篇）

现金管理制度范本(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

(2)为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。

银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。

(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。

凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。

铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取;不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。

现金管理制度范本（二）下面是一个现金管理制度的范文：1. 目的本制度的目的是为了确保公司现金的安全、合理、高效地管理和使用，保证财务管理的规范性和透明度，防止现金流失和滥用，提高财务管理效率。

2. 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工。

3. 责任分工3.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金管理的执行情况。

3.2 部门负责人负责本部门的现金管理，并定期向财务部门汇报现金使用情况。

3.3 公司员工应严格按照本制度执行现金管理的相关规定。

4. 现金管理规定4.1 现金收入4.1.1 公司所有的现金收入必须通过正规渠道进入公司，不得使用非法或不合规的方式进行现金收入。

4.1.2 所有现金收入都必须详细记录，包括金额、来源和日期，并存入指定的账户。

现金管控管理制度(四篇)

现金管控管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。

第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。

第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。

第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。

第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。

第七条公司库存现金限额为____元。

因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。

第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。

3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。

财政部单位现金管理制度

第一章总则第一条为加强财政部单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合财政部实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于财政部及其直属单位（以下简称“单位”）的现金管理。

第三条单位现金管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财政制度，确保现金收支合法、合规。

（二）集中管理：实行现金收支集中管理，确保现金收支透明、规范。

（三）节约使用：合理使用现金，提高资金使用效率，降低成本。

（四）安全保障：加强现金安全管理，确保现金安全无虞。

第二章现金收支管理第四条单位现金收支应当遵循以下规定：（一）现金收支应当实行日清月结，确保现金账目准确无误。

（二）单位现金收入应当及时入账，不得坐支、挪用。

（三）单位现金支出应当严格按照预算和审批程序进行，不得擅自扩大支出范围和标准。

（四）单位不得使用现金支付应当以转账方式支付的款项。

第五条单位现金收支的审批程序：（一）小额现金支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。

（二）一般现金支出：由财务部门负责人审批，报单位负责人审批。

（三）大额现金支出：由单位负责人审批，并报上级主管部门备案。

第六条单位现金收支的记账要求：（一）现金收入应当及时登记现金收入日记账。

（二）现金支出应当及时登记现金支出日记账。

（三）日记账应当定期与总账核对，确保账账相符。

第三章现金库存管理第七条单位现金库存应当符合以下要求：（一）单位应当根据业务需要，合理确定现金库存限额。

（二）单位现金库存不得超过规定的限额。

（三）单位应当定期对现金库存进行盘点，确保现金库存安全。

第八条单位现金库存的盘点程序：（一）财务部门负责组织现金库存盘点。

（二）盘点人员应当认真核对现金库存与账面记录是否相符。

（三）盘点结果应当及时报告单位负责人。

第四章现金安全管理第九条单位应当加强现金安全管理，确保现金安全无虞。

（一）单位应当建立健全现金安全管理制度，明确现金安全责任。

现金管理制度(全新完整版)

现金管理制度第一章总则第1条为规范企业内现金管理工作，提高资金使用效率和安全性，特制定本规章制度。

第2条本制度适用于企业内所有现金管理工作，包括资金存储、资金支付、资金使用等环节。

第3条现金管理应遵循“合法、安全、便捷、高效”的原则，确保现金的安全和有效使用。

第二章财务部门职责第4条企业应设立财务部门，负责现金管理工作。

财务部门应制定现金管理标准和操作规程，并组织现金管理工作人员的培训和考核。

第5条财务部门应负责对现金进行统一管理，包括现金的存储、支付、使用等方面。

第6条财务部门应根据企业内部控制要求，制定现金管理的安全保密制度，确保现金的安全性和机密性。

第三章现金的存储管理第7条企业应选择安全、便捷、经济的现金存储设施，如银行保险柜、保险箱等。

现金存储设施应定期检查和维护，确保设施的安全性和可靠性。

第8条现金存储应由专人负责，确保现金的安全。

存储现金时应注意现金数量、面额、编号等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。

第9条现金存储应定期进行清点和核对，确保存储的现金与记录的现金数量、面额、编号等信息一致。

第10条企业应定期进行现金的抽查和核实，对于未能及时存储、未按规定存储、现金数量不符等问题，应及时处理和纠正。

第11条现金的存储和使用应有相关记录，包括现金清点记录、现金使用记录、现金结余记录等，确保现金管理的准确性和完整性。

第四章现金支付管理第12条现金支付应根据企业内部控制要求和支付流程，严格控制支付权限和支付金额。

第13条现金支付应由专人负责，支付时应注意支付金额、对象、用途等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。

第14条现金支付应定期进行清点和核对，确保支付的现金与记录的支付金额、对象、用途等信息一致。

第15条现金支付过程中，如有意外情况或安全隐患，应立即停止支付，并及时向上级汇报，同时采取措施保障现金的安全。

第16条现金支付应遵守相关法律法规和企业内部控制要求，对于与业务无关的支付需求，应严格拒绝。

单位现金安全管理制度

一、总则为加强本单位的现金管理，确保现金安全，防范和减少现金管理中的风险，依据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、现金管理原则1. 依法合规：现金管理必须遵循国家法律法规，严格执行财务管理制度。

2. 安全为本：确保现金安全，防范现金损失和被盗。

3. 严格管理：现金收支、保管、运输等环节要严格执行规定，确保现金安全。

4. 透明公开：现金收支情况要公开透明，接受监督检查。

三、现金管理职责1. 财务部门负责现金的收、付、存、报、核等管理工作。

2. 出纳人员负责现金的收、付、存、报、核等工作，并承担现金管理的直接责任。

3. 各部门负责人对本部门现金收支安全负总责。

四、现金管理内容1. 现金收入管理（1）现金收入应按规定及时存入银行，不得坐支。

（2）现金收入必须开具合法票据，并在记账联上加盖现金收讫戳记。

（3）现金收入应于当日缴存国库单一账户，当日缴存确有困难的，最迟在次日缴存。

2. 现金支出管理（1）现金支出必须符合国家法律法规和财务管理制度，不得用于违法、违规开支。

（2）现金支出须有合法票据，并在付款的原始凭证上加盖现金付讫戳记。

（3）现金支出应在规定限额内进行，超出限额的支出需经财务部门审核批准。

3. 库存现金管理（1）库存现金限额原则上以三天的日常零星开支所需确定。

（2）库存现金不得超过规定限额，超过限额的部分应存入银行。

（3）库存现金应由出纳人员妥善保管，不得随意存放。

4. 现金支付管理（1）签发支票向银行提取现金，应如实写明用途，不得以任何方式套取现金。

（2）办理属于个人支出或借支现金时，应由领款人提供合法依据。

五、现金管理监督1. 财务部门定期对现金收支、保管、运输等情况进行检查，确保现金安全。

2. 财务部门对现金管理中的问题进行纠正，并追究相关责任人的责任。

3. 单位内部审计部门对现金管理进行审计，发现问题及时报告单位领导。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部门负责解释。

公司现金管理制度(五篇)

公司现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

（三）库存现金实行限额管理。

即按____天的日常开支核定，初定为____元。

日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

（四）收到现金或支票应及时交存银行。

三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

事业单位的现金管理制度

第一章总则第一条为加强和规范事业单位的现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有现金收支活动，包括现金的收付、存储、使用、报销等。

第二章现金收支管理第三条事业单位的现金收支必须严格遵守国家有关现金管理的法律法规和政策，确保现金收支的真实、合法、合规。

第四条事业单位的现金收入应当及时、足额存入开户银行，不得截留、坐支或挪用。

第五条事业单位的现金支出应当根据实际需要，按照预算和计划执行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。

第六条事业单位的现金支出应当实行严格的审批制度，经办人需填写《现金支出申请单》，经部门负责人审核，单位负责人批准后方可支出。

第三章现金库存管理第七条事业单位的现金库存限额应当根据单位规模、业务特点和实际情况确定，一般不得超过3天至5天的日常零星开支所需现金。

第八条事业单位的现金库存现金应当由专人负责保管，并建立健全现金库存管理制度，定期盘点，确保现金安全。

第四章现金报销管理第九条事业单位的现金报销应当遵循以下原则：（一）真实性原则：报销的票据必须真实、合法、有效，不得伪造、变造、虚开发票。

（二）合规性原则：报销的项目必须符合国家法律法规和政策，不得违规报销。

（三）合理性原则：报销的金额应当合理，不得超出实际需要。

第十条事业单位的现金报销应当经以下程序：（一）经办人填写《现金报销单》，附上相关票据。

（二）部门负责人审核。

（三）单位负责人批准。

（四）财务部门办理报销手续。

第五章监督与考核第十一条事业单位的现金管理情况应当定期接受审计、财政等部门的监督检查。

第十二条事业单位的现金管理人员应当定期接受业务培训，提高业务水平。

第十三条事业单位应当建立健全现金管理考核制度，对现金管理人员进行考核，奖优罚劣。

第六章附则第十四条本制度由单位财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

现金管理制度(六篇)

现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，____公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库，白条抵库视同____公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。

指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款____元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过____元的，每出现一次，作过失一次，罚款____元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。

____%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款____元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天____%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。

现金管控管理制度(5篇)

现金管控管理制度1.制度目的现金管控管理制度的目的是为了加强对现金流动的监控和管理，确保现金的正常使用和安全，防止现金流失和滥用，提高企业的财务管理效率和风险控制水平。

2.适用范围本制度适用于企业内所有和现金相关的部门和岗位。

3.现金管理责任人3.1 公司高层负责制定和监督现金管控管理制度的执行。

3.2 财务部门负责现金的收付、保管和账务处理。

3.3 部门负责人负责本部门内现金的收付和保管。

4.现金收付流程4.1 现金收款4.1.1 现金收款必须由专人负责接收，并在《现金收款确认单》上填写相关信息，包括收款时间、金额、收款人等，并由客户签字确认。

4.1.2 财务部门在收到现金后，应当及时进行登记和入账，并存放在专用的现金柜中。

4.1.3 财务部门每日应当对收款进行核对和汇总，并录入财务系统。

4.2 现金付款4.2.1 现金付款必须由经过授权的人员进行，并在《现金付款申请单》上填写相关信息，包括付款时间、金额、收款人等，并进行审批。

4.2.2 财务部门在确认付款申请单无误后，应当按照申请单进行付款，并填写付款凭证。

4.2.3 财务部门每日应当对付款进行核对和汇总，并录入财务系统。

5.现金保管5.1 现金必须存放在专用的现金柜中，柜内必须配备防盗报警系统，并有专人负责保管。

5.2 现金柜的配钥匙必须由财务部门掌管，必须定期更换密码并保密。

5.3 现金柜每日应当进行清点和对账，并填写《现金柜日记账》。

5.4 现金柜每周应当进行盘点，并由财务部门签字确认。

6.现金管理监控6.1 财务部门应当建立并维护现金账户，及时记录各项现金收付款的详细信息，并进行核对和对账。

6.2 财务部门应当制定并实施现金流预测和预警机制，及时发现和解决现金管理中的问题。

6.3 财务部门应当制定并实施现金管理的审计制度和流程，定期对现金收付款进行审计和检查。

6.4 财务部门应当及时向公司高层汇报现金管理情况，并提出相关改进措施。

7.现金管理违规处理7.1 对于未经授权擅自动用现金的，将视情况给予警告、扣减绩效、罚款等处理。

企业库存现金管理制度.doc

企业库存现金管理制度企业库存现金管理制度11.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。

一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

但是，也不是说出纳员不能管理任何账。

出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。

也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。

2.现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面：(l)现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。

如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

散文阅读：(2)制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。

(3)确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。

出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。

没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。

3.日清月结制度由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。

因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。

如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理;到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

它包括以下几点：(1)清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

(2)登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的资料、金额与收、付款凭证的资料、金额是否一致。

现金管控管理制度(五篇)

现金管控管理制度1.0目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控2.0适用范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的____单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；￥____元以下零星款项的支付。

3.0定义库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。

备用金。

这里的备用金专指定额备用金。

是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。

用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。

暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。

3.34.0库存现金的管控根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元(____)整；不准单位之间和个人因私借用备用金；不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金；不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金；库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；支付给不能转帐的____单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。

5.0备用金的管控备用金使用流程5.2备用金的后续管理每年____月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；6.0暂借款的管控暂借款使用流程暂借款的后续管理6.16.2可视情延长还款时间。

原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。

7.0对备用金及暂借款的其他相关规定《现金借款单》一式三联。

第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟踪用；第三联，交由申请人备查；辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。

现金管控管理制度（二）第一条现金管控的目的、适用范围、原则。

1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、____等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。

2、适用范围。

本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

现金管理制度(经典版)

现金管理制度第一章总则1.1目的为了加强对现金、银行存款及其他等价物的管理和控制，保障公司资产安全，确保现金流动性和盈利能力。

1.2适用范围适用于公司内所有涉及现金、银行存款及其他等价物的管理、使用、存储和核算的部门和人员。

第二章现金管理原则2.1安全性确保现金的安全，防止损失。

2.2流动性确保公司有足够的现金流进行日常运营。

2.3盈利性合理配置现金资源，追求现金的最大化使用效益。

第三章现金收入管理3.1收款凭证所有现金收入必须有正式的收款凭证。

3.2发票管理对于有发票要求的现金收入，必须提供正规发票。

3.3现金收入登记所有现金收入必须及时、完整地记录在现金日记账上。

3.4收入核实对现金收入的真实性、合法性进行定期核实。

第四章现金支出管理4.1申请与审批□现金支出必须经过相关部门申请并由财务部门审批。

□对于大额现金支出，需由公司高层审批。

4.2支出凭证所有现金支出必须有正式的支出凭证，并附有相关支出单据。

4.3支出限额设定现金支出的限额，超过限额的支出必须使用银行转账。

第五章现金存储和保管5.1专人管理由专人负责现金的保管和管理，确保其安全。

5.2保险箱使用现金存放于防火、防盗的保险箱内，并定期更换保险箱密码。

5.3存款管理超出日常使用需求的现金，应存放于银行。

第六章现金核算和报表6.1日常核算每日进行现金日记账的记录和核算，确保账目准确。

6.2月度报表每月制作现金流量表，展示当月的现金收入、支出和结余情况。

6.3年度总结每年底，对整年的现金流入、流出和存量进行统计和分析，为下一年的现金管理提供参考。

第七章现金盘点7.1盘点周期每月进行一次现金盘点，并与账目进行对账。

7.2盘点人员由财务部门和内审部门共同组成的盘点小组进行。

7.3盘亏、盘盈处理发现现金盘亏或盘盈时，需立即进行调查，查明原因，并及时处理。

第八章现金风险管理8.1风险评估定期进行现金管理风险评估，识别可能的风险源。

8.2风险预警建立现金风险预警机制，一旦发现现金风险，立即报告并处理。

现金管理制度(5篇)

现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分离控制制度。

不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。

明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。

各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。

经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。

经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。

对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。

有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

2、支付审批。

审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。

财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。

复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

4、办理支付。

付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

第八条、财务处内部管理。

1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。

不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

公司现金管理制度(优秀6篇)

公司现金管理制度（优秀6篇）企业现金管理规定篇一1、现金的使用范围：包括支付员工个人的工资、津贴；支付个人的劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的各种奖金；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员差旅费；结算起点在1000元以下的零星支出。

2、现金管理要求：(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。

(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

(3)不准单位之间相互借用现金。

(4)不准慌报用途套取现金。

(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。

(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。

3、现金收付管理程序：(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的。

有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。

(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。

对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正；对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。

(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存；公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。

(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。

(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借→←款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。

(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写“差旅费报销单”，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。