大额资金使用风险防范管理工作流程图(doc30页)
大额资金使用风险防范管理工作流程图
大额资本使用风险防备管理工作流程图流程图中的风险点和防备举措一、提出申请过程中的风险点提出申请的人员因为遇到自己认识限制或外界要素的影响，成心夸张或减小资本使用额度，使申请失掉真切性。
防备举措：1、提出申请的人员应该对申请的项目进行详尽评估，使申请吻合实质，并主动上交系或中心领导审察。
2、增强监察，学院建立领导小组或许指派别、中心有关人员对提出申请人员和申请的拟订过程进行监察。
二、开会议论过程中的风险点党政联席会没有进行开会议论，或许议论结果不够公正。
防备举措：党政联席会对提出的申请进行详尽的审察，党政联席会成员之间相互监察，并做好详尽的会议记录。
三、集体决议过程中的风险点没有提交教代会表决或许表决人数未达到标准，违犯学校、学院有关规定。
防备举措：在教代会表决时，严格依据有关程序履行，并保存详尽的会议记录，必需时与事件有关的人员采纳回避政策。
四、实行过程的风险点1、未能进行过程监察。
2、监察小组人员与实行人员集体违犯学校有关规定。
防备举措：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监察，将监察结果实时与学院领导班子交流，或在全院员工代表大会宣布，并接受学校有关部门监察或审察。
福利基金使用的年度估算编制流程风险防备管理工作流程图流程图中的风险点和防备举措一、拟订计划过程中的风险点拟订年度估算的工会和财务负责人因为遇到自己认识限制或外界要素的影响，成心夸张或减小估算数额，使计划失掉真切性。
防备举措：1、拟订年度估算计划的人员对福利基金发放的状况做详尽调研，保证估算计划的真切性和可操作性。
2、学院党政联席会或工会建立领导小组，对拟订计划人员和计划的拟订过程进行监察。
二、审察过程中的风险点党政联席会没有开会议论，或许议论结果不够公正。
防备举措：党政联席会对提出的计划进行详尽的审察，党政联席会成员之间相互监察，并做好详尽的会议记录。
三、集体决议过程中的风险点没有提交教代会表决或许表决人数未达到标准，违犯学校、学院有关规定。
项目资金支付行权流程图风险点及防控措施
当它用于项目支付和锻炼过程，我们必须注意一些潜在的打嗝可能
扔一个扳手在工程。
一个很大的担忧是，有可能把资金搅拌起来，寄给错误的人，甚至错误的数额。
这是金融混乱和合法头痛的药方，所
以我们必须格外警惕，把事情保持在正轨上，控制好。
为了保证我们不会搞砸任何资金转移，我们有这样的规则，即两人必
须在发任何资金或付款之前交出拇指。
这两人被选为双倍检查一切合法，准确。
这就像一个安全网抓住任何错误之前发生。
欺诈或未经授权进入支付系统的可能性构成重大风险，必须极其认真
地加以解决。
未经授权的资金转移或因这种违反而进行的交易可能会
产生有害的后果。
为了有效减轻这一风险，必须执行严格的安全措施，包括但不限于出入控制、加密和定期监测付款活动。
这些措施对于防
止未经授权进入和保持付款过程的完整性至关重要。
作为我们坚定不
移地确保支付系统安全与稳定的一部分，我们将继续优先执行强有力
的安全议定书，并积极监测网络安全领域的事态发展。
主要工作风险防范管理流程图表(财务科)
二、主要工作风险防范管理流程图表(一)审批公文风险防控管理流程防控管理流程图公文审批风险①★科室阅文承办公文办结归档情况反馈上级交办来文自动化OA工作人员呈送3防控管理流程表风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任人监督人廉政风险★因人情或收受好处，泄密造成不良后果。
违背政策规定编制部门预算和决算，在财务监督工作中违反有关规定，徇私谋利，收受被监督人和基层好处。
高1.加强学习严格按政策和制度办事；2.认真执行各项廉政规定，自觉接受组织和群众监督；3．严格财务管理制度，杜绝违纪现象发生。
科长分管局领导监管风险①公文审批不及时、延误。
监管不力，财务管理中出现违纪违法行为。
低增强工作责任意识，认真实行绩效考核制度，坚持开展领导干部述职述廉及民主评议工作，严格落实责任追究制度。
科长分管局领导4（二）审批事项风险防控管理流程防控管理流程图审批事项业务审批预算决算受理人员初审呈报预（决）算报告风险①★初审局领导核审5防控管理流程表风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任人监督人廉政风险★违背政策规定编制部门预算和决算，在财务监督工作中违反有关规定，徇私谋利，收受被监督人和基层好处。
高1.加强学习严格按政策和制度办事；2.认真执行各项廉政规定，自觉接受组织和群众监督；3.严格财务管理制度，杜绝违纪现象发生。
科长分管局领导监管风险①监管不力，财务管理中出现违纪违法行为。
低增强工作责任意识，认真实行绩效考核制度，坚持开展领导干部述职述廉及民主评议工作，严格落实责任追究制度。
科长分管局领导67（三）费用报销风险防控管理流程防控管理流程图呈批风险④★收款人持经审批同意后的现金报销单及相关单据，到出纳处办理报销风险⑤★根据已报销单据，登记现金日记账进行账实核对，保证现金实有数与日记账相符检查当日现金余额，不得超过规定库存风险⑥★若发现账实不符，及时查找出错环节，予以更正★会计根据预算报告及单位财务制度，对各种费用开支进行审核。
集团资金支付业务流程与风险控制图
资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果资金使用违反国 家法律、法规，企业 可能会遭受外部处 罚、经济损失和信誉 损失 审批 审核 审核 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门 段 阶开始 1 拟定资金 支付业务 管理制度 2 明确资金 支付要求D1如果资金未经适当审 批或超越授权审批， 可能会产生重大差错 或舞弊、欺诈行为， 从而使企业遭受损失 5 核实“资金 支付申请 单” 6 支付资金 7 相关部门 按要求使 用资金 D3 资料存档 审批 审批 4 审批 3 审核 填写“资金 支付申请 单” D2如果资金记录不准 确、不完整，可能会 造成账实不符或导致 财务报表信息失真； 如果有关单据遗失、 变造、伪造、非法使 用等，会导致资产损 失、法律诉讼或信用 损失 结束2．资金支付业务流程控制表资金支付业务流程控制 控制事项 详细描述及说明阶 D1 段1．企业财务部要根据国家法律、法规并结合自身情况，拟定资金支付业务管理制度 2．财务部根据资金支付业务管理制度的相关规定，进一步提出资金支付的相关要求控 制 D23．财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需 要由财务总监审批 4．财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经 理审批 5．审批人签署“资金支付申请单”后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定 6．通过资金专员审核之后，根据“资金支付申请单”上批准的额度，出纳支付资金给申 D3 请部门 7．资金申请部门按照要求使用资金 应建相 规范 关 资金支付业务管理制度 《企业内部控制应用指引》 规 范 参照 《企业会计准则—基本准则》 规范 《内部会计控制规范—货币资金（试行） 》 文件资料 责任部门 及责任人 “资金支付申请单” 财务部、相关部门 总经理、财务总监、财务部经理、资金专员。
(修改后)大额资金使用流程图
做到：“三不通过” 1、 班子成员意见不统一不通过； 2、 资金使用理由不充分不通过；
2、没有年度预算不申请； 3、没有资金使用计划不申请。
2、 明确年度预算安排； 3、明确资金使用计划。
2、 没有资金使用计划不审； 3、 资金用途不明确不审； 4、没有计财科明确意见不审。
2、 资金使用理由不充分不通过； 3、 调研论证不细致不深入不通过。
2、 验收不合格不支付； 3、 不出具发票不支付； 4、 结算手续不经鉴定不支付。
思想道德风险的防控措施
1、强化廉政勤政方面的学习教育，树立正确的人生观、权力观和世界观； 2、转变作风，严格执法，敢于碰硬； 3、正确处理领导班子成员之间和部门职权之间的关系； 4、坚持民主集中制，重要事项、重大案件充分发扬民主、集体研究决策； 5、广泛接受社会各界的监督批评。 6、自觉遵守社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德。
由于利益驱 使或受人请托， 违反政府采购有 关规定擅自采购， 或货物采购不及 时，导致项目不 能按计划推进。
由于利益 驱使或受人请 托，串通供货 商擅自降低采 购标准谋取私 利，或验收不
由于利益驱使 或受人请托，违反 资金支付审批程序 擅自决定支付，导 致单位财务管理不 规范。
局长 审批签字
主管会计 协调组织招标采购
由于利益驱使 或受人请托，审核 不严，造成项目推 进经费不足或浪费， 给单位造成经济损 失。
用款科室长 填写单位用款申请单
主管会计 核算安排资金
计财科长 按照预算核准签字
主管副局长 审核签字
统一不通过； 充分不通过；
做到：“三先三后” 1、 先计划后采购； 2、 先申请审批后采购；
做到：“三严格” 1、 严格按预算安排资金； 2、 严格按计划使用资金； 3、 严格履行审批程序。
大额资金使用风险防控管理规范
文件制修订记录第一章总则第一条为进一步加强ABC大额资金管理，明确经济责任，提升资金使用效益，防范资金投入风险，完善大额资金管理使用的监督措施，加强廉政风险防控机制建设，根据《ABC大额专项资金管理办法》等相关文件规定，结合ABC实际，制定本办法。
第二条大额资金按照“集体决策、分级负责、责权统一、跟踪问责”的原则进行申报、管理、使用和考核监督。
第三条大额资金的分类及标准（一）工程建设项目:指单项（笔）或单批（次）预算金额超过200万元以上的,ABC 自行或委托其他单位进行的各种建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及相关的装修、拆除、修缮、安装等基本建设、大型修缮以及基础设施建设和改造工程。
（二）ABC设备:指单项（笔）或单批（次）预算金额超过50万元以上的,ABC自行购置的大型ABC仪器及设备。
（三）其他大额资金：指单项（笔）或单批（次）预算金额超过30万元以上的其他专项资金。
第二章风险评估第四条工程建设项目的评估后勤管理处是工程建设项目的管理部门,负责组织ABC相关部门、二级ABC（部）及ABC专家力量进行前期调研、项目论证和风险评估，完成工程建设项目申请。
需要上级主管部门批准的工程项目，按相关规定执行。
第五条 ABC设备的评估（一）ABC处和科技处分别是大型ABC设备购置的归口管理部门。
（二）评估流程1、各部门、二级ABC（部）进行前期调研和评估；2、各部门、二级ABC（部）向归口管理部门提出购置申请；3、归口管理部门预审,并组织ABC相关部门、二级ABC（部）及ABC专家力量依据国家和ABC相关规定进行评估论证,形成论证报告；4、归口管理部门集中汇审后发起立项申请，报ABC领导批准;5、进口设备按相关规定执行。
第六条其他大额资金的评估由项目管理部门依据国家和ABC相关规定进行论证、立项，报ABC领导批准。
第三章风险防控第七条立项的风险控制（一）大额资金投入意向不能与国家政策和ABC发展目标相脱节；（二）项目建议书论证要充分、程序要合规、内容要完整、资料要真实；（三）各种性能、品牌、参数不能带有明显排他性；（四）上报前要经过本部门党政领导班子集体讨论通过；第八条预算的风险控制（一）预算管理应当体现决策、执行和监督相分离的原则，财务部门负责预算编制、调整等工作，ABC其他部门负责预算申报、执行等工作；（二）建立预算编制的沟通协调机制，财务部门与预算执行部门就预算编制进行充分沟通；（三）严格执行预算审批管理制度，财务预算需按照ABC“三重一大”相关规定和党委会议事规则，提交ABC党委会审议通过；（四）规范预算执行，确保所有大额资金支出纳入ABC预算，杜绝无预算、超预算支出；（五）严格预算调整申请与审批程序。
大额资金风险防控课件
2021/7/20
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四、现金管理（续）
风险环节四：柜员尾箱日终清点封箱及机构 负责人对尾箱检查不合规
会计部门、个人金融部门控制措施：
通过非现场检查，关注柜员尾箱的日终清点与封箱、 会计部门负责人对现金管理员尾箱的检查。
牵头部门：会计部
2021/7/20
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四、现金管理（续）
风险环节五：金库人员任职资格、配备数量不符合 要求
个人金融部门控制措施：
负责推广个人支票。
电子银行部门控制措施：
短信提醒。
牵头部门：会计部
2021/7/20
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四、现金管理（续）
风险环节二：大额现金被挪用、盗用，造成 现金账实不符。如支取现金超过柜员尾箱库 存时逆程序操作；营业网点与开户单位一道 签开现金支票操控现金库存
会计部门、个人金融部门控制措施：
落实三分管和个人负责制；通过网点监控录像进行非 现场检查。
牵头部门：会计部
2021/7/20
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四、现金管理
风险环节一：大额现金支取用途不合规或未 经审批
会计部门控制措施：
审核现金用途；对大额现金收付严格分级审批制度。
计划财务部门控制措施：
制定收费政策，控制大额取现交易
营运管理部门控制措施：
重点稽核；现金缴款单是否银行打印。
加强对守库人员管理，督促守库人员严格执行建行内控制度 。
会计部门控制措施：
加强对金库业务操作时执行制度情况的检查 。
牵头部门：会计部
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四、现金管理（续）
人力资源部门控制措施：
为金库配备足够数量的人员。
会计部门控制措施：
加强对金库录像的非现场检查 ；加强对金库人员业务培训 。
大额资金使用风险防范管理工作流程图
大额资金使用风险防范管理工作流程图使申请失去真实性。
防范措施：1、提出申请的人员应当对申请的项目进行详细评估，使申请切合实际，并主动上交系或中心领导审查。
2、加强监督，学院成立领导小组或者指派系、中心有关人员对提出申请人员和申请的制定过程进行监督。
二、开会讨论过程中的风险点党政联席会没有进行开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防范措施：党政联席会对提出的申请进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
防范措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。
四、实施过程的风险点1、 未能进行过程监督。
2、 监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防范措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
福利基金使用的年度预算编制流程风险防范管理工作流程图预算数额，使计划失去真实性。
防范措施：1、制定年度预算计划的人员对福利基金发放的情况做详细调研，确保预算计划的真实性和可操作性。
2、学院党政联席会或工会成立领导小组，对制定计划人员和计划的制定过程进行监督。
二、审核过程中的风险点党政联席会没有开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防范措施：党政联席会对提出的计划进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
防范措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录。
四、实施过程的风险点1、未能进行过程监督。
2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防范措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
大额资金使用风险防范管理工作流程图流程图中的风险点与防范措施
审批人员不专业，可能导致审批 决策失误
审批记录不完整，可能导致资金 使用无法追溯
风险点三：资金使用监控不到位
监控不及时：无法及时发现资金使 用异常情况
监控不深入：无法深入分析资金使 用背后的原因
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
监控不全面：无法全面掌握资金使 用情况
监控不持续：无法持续跟踪资金使 用情况，导致风险累积
加强资金使用效益的跟踪 和监控
பைடு நூலகம்
提高资金使用效益的透明 度和公开度
大额资金使用风险防范 管理流程图详细说明
流程图各节点详细解释
节点1：风险识别 - 描述：识别可能影响大额资金使用的风险因素 - 目的： 为后续风险评估和风险控制提供依据 - 描述：识别可能影响大额资金使用的风险因素 - 目的：为后续风险评估和风险控制提供依据
资金使用计划缺乏科 学性和可行性，可能 导致项目无法按时完 成或质量不达标
资金使用计划缺乏风 险评估和应对措施， 可能导致项目风险无 法及时识别和应对
资金使用计划缺乏监 督和考核机制，可能 导致资金使用效率低 下或资金流失
风险点二：资金使用审批不严格
审批流程不规范，可能导致资金 使用不当
审批权限不明确，可能导致资金 滥用
流程图适用范围
适用于企业内部大额资金使用的风险防范管理 适用于政府机构、事业单位等公共部门的大额资金使用风险防范管理 适用于金融机构的大额资金使用风险防范管理 适用于个人投资者、家庭等个人用户的大额资金使用风险防范管理
大额资金使用风险点
风险点一：资金使用计划不合理
资金使用计划制定 不合理，可能导致 资金浪费或资金短 缺
节点4：风险监控 - 描述：监控风险控制措施的执行情况，及时发现和处 理风险事件 - 目的：确保风险控制措施的有效性和及时性 - 描述：监控风险控制措施的执行情况，及时发现和处理风险事件 - 目的：确保风险控制措施的有效性和及时性
资金管理总体作业流程图
2、主管部门
本部门主管领导签字确定。
3、会计审核
会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、企业领导审批
领导审批
6、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确定。
3、会计审核
会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确定。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、企业领导审批
领导审批
8、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
3、主管部门
本部门主管领导签字确定。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、企业领导审批
领导审批
7、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
资金管理总体流程图Word版
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
2、主管部门审查
本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度
3、向公司申请资金
根据当期实际用款情况申请实际资金使用额
4、会计审核
借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
2.提供发票或收据
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法
（讨论稿）
一、总体流程图
①
②
③
①
②
③
步骤
条件
1、部门提请计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划
2、财务汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批
3、据实申请资金
部门根据当期实际用款情况，向公司提交实门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
大额资金使用流程图
大额资金使用流程图
局务会集体研究
责任人：局长
风险点：大额资金使用计划不切实际
防范措施：对申请的项目进行详细评相关股室提出大额资金使用计划估，使申请切合实际，并主动上交领
导审核。
责任人：相关股室主任监督责任人：郭苏敏
风险点：审核不严
分管领导审核防范措施：结合实际，严格《大额资金责任人：分管局长使用管理办法》审核
风险点：审查
党组会议研究，形成决定防范措施：对申请进行详细审查，互相监责任人：局长督，做好会议记录
监督负责人：郭苏敏
办公室备案。
风险点：监督不到位
责任人：郭苏敏
防范措施：由监督小组全程监督，监督结果机关财务统一执行风险点：不按规定执行
防范措施：办公室进一步审查，做好备案
101。
大额资金使用风险防范管理工作流程图
大额资金使用风险防范管理工作流程图1、根据学校当年情况，制定大额资金使用范畴2、申请人或单位提出申请3、党政联席会讨论审核，通过表决（有必要时提请教代会表决）4、保存记录和资金使用情况的材料5、组织实施并监督流程图中的风险点和防范措施一、提出申请过程中的风险点：提出申请的人员由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小资金使用额度，使申请失去真实性。
防范措施：1、提出申请的人员应当对申请的项目进行详细评估，使申请切合实际，交总务处审查。
2、加强监督，学校指派申请人和总务处共同监督。
二、开会讨论过程中的风险点：党政联席会没有进行开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防范措施：党政联席会对提出的申请进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点：没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校相关规定。
防范措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。
四、实施过程的风险点：1、未能进行过程监督。
2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防范措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
人事工作风险防范管理工作流程图1、确定上级下达的进人指标。
2、学校拟引进人才的进人计划，并上报教育局人事科3、学校按照上级要求，按程序实施。
审核过程中的风险点：1、学校办公室上报指标时故意夸大或减少。
2、办公室在对各科需求人员进行审核时，因材料涉及科研、教学等诸多方面，准确无误地进行审查工作有一定难度。
3、办公室在审核时受到其他利益的影响，使审核结果失去公正性。
防范措施：1、根据学校关于人才引进的规定，相关负责人对各科目人员计划进行详细审查。
2、严格按照学校相关规定执行，保留审核记录，在教代会或全校职工大会上公布。
公示过程中的风险点：1、没有进行公示。
大额资金使用风险防范管理工作流程图1.doc
大额资金使用风险防范管理工作流程图1 大额资金使用风险防范管理工作流程图流程图中的风险点和防范措施一、提出申请过程中的风险点提出申请的人员由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小资金使用额度，使申请失去真实性。
防范措施：1、提出申请的人员应当对申请的项目进行详细评估，使申请切合实际，并主动上交系或中心领导审查。
2、加强监督，学院成立领导小组或者指派系、中心有关人员对提出申请人员和申请的制定过程进行监督。
二、开会讨论过程中的风险点党政联席会没有进行开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防范措施：党政联席会对提出的申请进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
防范措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。
四、实施过程的风险点1、未能进行过程监督。
2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防范措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
福利基金使用的年度预算编制流程风险防范管理工作流程图流程图中的风险点和防范措施一、制定计划过程中的风险点制定年度预算的工会和财务负责人由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小预算数额，使计划失去真实性。
防范措施：1、制定年度预算计划的人员对福利基金发放的情况做详细调研，确保预算计划的真实性和可操作性。
2、学院党政联席会或工会成立领导小组，对制定计划人员和计划的制定过程进行监督。
二、审核过程中的风险点党政联席会没有开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防范措施：党政联席会对提出的计划进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
资金管理总体流程图Word版
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）
2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（二）其它办公费用审批程序
步骤
条件
1、综合类
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
主管审核签字
7、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
(二)购买办公用品流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（六）工程进度款支付流程图
工程部审核并签署意见。
1、审查合同履约，确认工程量；
资金支付业务流程与风险控制图
填写“资金 支付申请
单”
D2
6 支付资金
7 相关部门 按要求使
用资金
D3
资料存档
结束
2．资金支付业务流程控制表
资金支付业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶
1．企业财务部要根据国家法律、法规并结合自资金支付业务管理制度的相关规定，进一步提出资金支付的相关要求
控
3．财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需
制
要由财务总监审批
D2 4．财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经
理审批
5．审批人签署“资金支付申请单”后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定
6．通过资金专员审核之后，根据“资金支付申请单”上批准的额度，出纳支付资金给申 D3 请部门
如果资金未经适当审 批或超越授权审批， 可能会产生重大差错 或舞弊、欺诈行为， 从而使企业遭受损失
审批
如果资金记录不准 确、不完整，可能会 造成账实不符或导致 财务报表信息失真； 如果有关单据遗失、 变造、伪造、非法使 用等，会导致资产损 失、法律诉讼或信用 损失
4 审批
3 审批
审核
5 核实“资金 支付申请
1．资金支付业务流程与风险控制图
资金支付业务流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
总经理
财务总监 财务部经理
财务部
相关部门 段
如果资金使用违反国
开始
家法律、法规，企业
可能会遭受外部处
1 拟定资金
罚、经济损失和信誉
审批
审核
审核
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大额资金使用风险防X管理工作流程图流程图中的风险点和防X措施一、提出申请过程中的风险点提出申请的人员由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小资金使用额度，使申请失去真实性。
防X措施：1、提出申请的人员应当对申请的项目进行详细评估，使申请切合实际，并主动上交系或中心领导审查。
2、加强监督，学院成立领导小组或者指派系、中心有关人员对提出申请人员和申请的制定过程进行监督。
二、开会讨论过程中的风险点党政联席会没有进行开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防X措施：党政联席会对提出的申请进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
防X措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。
四、实施过程的风险点1、未能进行过程监督。
2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防X措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
福利基金使用的年度预算编制流程风险防X管理工作流程图流程图中的风险点和防X措施一、制定计划过程中的风险点制定年度预算的工会和财务负责人由于受到自身认识局限或外界因素的影响，故意夸大或缩小预算数额，使计划失去真实性。
防X措施：1、制定年度预算计划的人员对福利基金发放的情况做详细调研，确保预算计划的真实性和可操作性。
2、学院党政联席会或工会成立领导小组，对制定计划人员和计划的制定过程进行监督。
二、审核过程中的风险点党政联席会没有开会讨论，或者讨论结果不够公正。
防X措施：党政联席会对提出的计划进行详细的审查，党政联席会成员之间互相监督，并做好详细的会议记录。
三、集体决策过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
防X措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录。
四、实施过程的风险点1、未能进行过程监督。
2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防X措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
人才引进风险防X管理工作流程图流程图中的风险点和防X措施一、审核过程中的风险点1、各系、中心上报指标时故意夸大或减少。
2、学院在对各系、中心材料进行审核时，因材料涉及科研、教学等诸多方面，准确无误地进行审查工作有一定难度。
3、学院在审核时受到其他利益的影响，使审核结果失去公正性。
防X措施：1、根据学校、学院关于人才引进的规定，学院相关负责人对各系、中心进人计划进行详细审查。
2、严格按照学校、学院相关规定执行，学院保留审核记录，在教代会或全院职工大会上公布。
二、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院领导班子成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
3、必要时，可以在全院教职工大会上公示。
三、实施过程的风险点1、未能进行过程监督。
2、监督小组人员与实施人员集体违反学校相关规定。
防X措施：学院由主管此项工作的负责人带头进行过程监督，将监督结果及时与学院领导班子沟通，或在全院职工代表大会公布，并接受学校相关部门监督或审查。
学科建设立项和投资流程图中的风险点和防X措施一、规则制定的公平性风险点1、制定的办法是否符合学校的有关文件和规定。
2、学科建设的目标、任务、工作步骤、岗位职责和人员编制是否明确合理。
防X措施：1、严格按照学校的相关规定制定相应的学科建设规划和计划，落实到纸面上，制定详细的工作计划，做到有法可依，计划落实、责任落实、目标落实。
2、任命具有高的组织能力的人员负责学科建设任务。
二、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院党政联席会成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
3、必要时，可以在全院教职工大会上公示。
教师年终考核和津贴发放流程图中的风险点和防X措施一、规则制定公平性的风险点1、制定年终考核的具体实施办法、考核小组的人员构成是否符合学校的有关文件和标准。
2、奖惩的兑现方法是否明确合理。
防X措施：1、严格按照学校的相关规定制定相应的年终考核的具体实施办法、实施方案和计划，落实到纸面上，做到有规可依，计划落实、责任落实、目标落实。
2、任命组织能力和原则性强的人员担任领导评议组成员。
二、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院领导班子成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
3、必要时，可以在全院教职工大会上公示。
教师职称评定流程图中的风险点和防X措施一、规则制定公平性的风险点1、制定的实施细则是否符合学校的有关文件和规定。
2、实施细则是否明确合理。
防X措施：1、严格按照学校的相关规定制定教师职称评定细则，落实到纸面上，制定详细的评定标准，做到有法可依，计划落实、责任落实、目标落实。
2、任命组织能力强，学术水平高的人员担任评审组成员。
二、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院领导班子成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
3、必要时，可以在全院教职工大会上公示。
院内系级干部选拔任命工作流程图中的风险点和防X措施一、规则制定公平性的风险点1、制定的任职条件是否符合学校的有关文件和规定。
2、实施细则是否公平合理。
防X措施：1、按照学校的相关规定制定相应的院内干部的岗位职责和聘任办法，制定书面的聘任办法，做到有法可依。
2、学院党政联席会和教代会对院内干部的岗位职责和聘任办法进行详细讨论。
二、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院领导班子成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
3、必要时，可以在全院教职工大会上公示。
教职工先进个人和优秀基层组织评选工作流程图中的风险点和防X措施一、规则制定公平性的风险点1、先进个人和集体的评定的目的，参与人的广泛性，对全体职工的引导性。
2、参加评选的组织机构是否健全，指标的分配是否合理。
防X措施：1、评选办法和机构人员要仔细讨论，形成书面的实施办法，做到有法可依。
2、对于指标的分配要通过全面考虑院的职工的组成进行分配，另外还要考虑到不同专业和学科的特点进行分配。
二、讨论过程中的风险点没有提交教代会表决或者表决人数未达到标准，违反学校、学院相关规定。
防X措施：在教代会表决时，严格按照相关程序执行，并保存详细的会议记录，必要时与事件有关的人员采取回避政策。
三、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院领导班子成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
3、必要时，可以在全院教职工大会上公示。
转专业流程图流程图中的风险点和防X措施一、确定面试X围的风险点确定面试X围时，学院转专业负责人受到外界因素的影响，使结果失去公正。
防X措施：1、在学院确定面试X围时，应明确相应的办法，并对未入围的学生给出明确的理由。
2、学院在制定面试X围时，应采用集体讨论决定的方法，避免结果出现倾向性。
二、面试过程中的风险点由于受到外界因素的影响，造成面试结果失去公正性。
防X措施：1、在面试前制定详细的面试规则，并严格按照规则执行。
2、学院参加面试的成员之间互相监督，并详细讨论，最终确定结果。
三、综合排序过程中的风险点综合排序时由于缺少明确的计算标准，存在人为因素的影响，容易造成结果不公正。
防X措施：学院制定详细的成绩计算细则，确定排序方法，并严格按照规定执行。
四、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院党政联席会成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
研究生复试流程图流程图中的风险点和防X措施一、确定复试分数线的风险点确定复试分数线时，学院负责研究生复试工作的相关人员受到外界因素的影响，未能够公平公正的确定复试分数线。
防X措施：成立学院研究生复试领导小组，学院复试分数线的确定应召开领导小组成员和专业负责人会议，共同确定。
二、面试过程中的风险点由于受到外界因素的影响，造成面试结果失去公正性。
防X措施：1、在面试前制定详细的面试规则，并严格按照规则执行。
2、学院参加面试的成员之间互相监督，并详细讨论，最终确定结果。
三、公示过程中的风险点1、没有进行公示。
2、公示时间不够长，X围不够广泛。
防X措施：1、学院党政联席会成员与学院相关主管部门互相监督，严格按照学校、学院相关规定和要求执行公示程序。
2、以多种形式进行公示，除了X贴公告和网上公示外，将公示的文件以电子版和打印版的形式下发到学院各系，并征求意见。
研究生推免工作流程图流程图中的风险点和防X措施一、分配名额时的风险点在分配名额时，学院负责研究生推免工作的相关人员受到自身主观因素和外界条件的影响，未能够公平公正的分配名额。
防X措施：对名额分配办法进行公示，部分机动名额按照学生比例分配。
如有特殊情况须对提出异议的单位或个人进行解释。
二、成绩排序过程中的风险点由于受到主观因素和外界客观条件的影响，使成绩排序不够公平公正。
防X措施：1、对不明确的成绩计算方法，以学校的规定为准，学院不擅自确定。
2、各类型研究生排序办法须广泛征求教师和学生的意见。