23中国南方电网有限责任公司基建工程结算管理规定试行

Q/CSG 中国南方电网有限责任公司企业管理制度中国南方电网有限责任公司基建工程结算管理规定（试行）目录1 总则 (3)2 规范性引用文件 (3)3 术语和定义 (3)4 职责 (3)5管理内容与方法 (4)6附则 (7)1 总则1.1 为加强中国南方电网有限责任公司（以下简称“公司”）基建工程的投资管理，规范基建工程的结算流程，及时、高效地完成工程结算工作，制定本规定。

1.2 本规定适用于纳入公司基建投资计划的电网工程和电源工程。

2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。

凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件，凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

《工程造价咨询企业管理办法》（建设部令第149号）。

《工程建设项目招标代理机构资格认定办法》（建设部令第151号）。

《财政部建设部关于印发〈建设工程价款结算暂行办法〉的通知》（财〔2004〕46号）。

《电网工程建设预算编制与计算标准》。

《中国南方电网有限责任公司基建管理规定》（Q/CSG21354-2011）。

3 术语和定义3.1 工程结算：是指依据合同约定，对建设工程的立项、审批、实施、验收投运等工程建设全过程的工程设计、施工、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等费用结算的活动。

3.2 设计变更：指设计单位根据建设单位、施工单位提出的变更要求或设计单位自身对施工图进行的修改、补充和升版，每一项设计变更针对一项单位工程的内容进行变更，并须满足工地专业及工段分工施工的要求。

因方案和设计更改造成的建设场地征用及清理费的增减，计入设计变更。

3.3 工程签证：指建设、施工、监理等单位根据施工图设计客观地确定施工过程中完工实物工程量的签审凭据。

4 职责4.1 公司基建部负责电网工程和电源工程结算的归口管理，职责是:4.1.1 负责公司电网工程和电源工程的结算管理工作，制定管理办法。

4.1.2 监督、检查各分、子公司的结算工作。

4.1.3 负责公司电网工程和电源工程结算的抽样复核。

4.1.4 负责重大变更的管理。

4.1.5 汇总并通报各分、子公司有关工程结算工作进度。

4.2 各分、子公司负责管理范围内电网工程和电源工程结算的管理工作，职责是：4.2.1 贯彻执行公司颁布的工程结算的相关规定。

4.2.2 负责管理范围内项目的工程结算，制定相应的管理办法。

4.2.3 负责电网工程和电源工程结算的审核并提交公司抽样复核。

4.2.4 负责变更管理和重大变更的上报。

4.2.5 负责汇总上报工程结算工作进度。

4.2.6 负责基本预备费使用的管理。

4.3 其他相关单位的职责4.3.1 项目建设管理单位：执行批准的施工图预算，负责对工程建设过程中的造价实施全过程的管理。

负责组织工程结算及审核，负责编制工程总结算报告并上报各分、子公司审核。

4.3.2 施工单位：承建工程项目的各施工单位应严格遵照已签定的施工合同，自承包的工程竣工投产之日起，负责在规定时间内完成工程结算书的编制，其中500千伏及以上电网工程45天，220千伏电网工程30天，110千伏电网工程20天，35千伏及以下电网工程10天，同时报送工程项目竣工资料和数据给项目建设管理单位，并配合结算审核工作。

4.3.3 监理单位: 履行工程项目监理的职责。

派出的现场监理代表应负责和掌握工程预（概）算执行情况，建立工程量统计资料，对合同执行有关事项如实记录,隐蔽工程验收记录，对工程变更的确认和履行授权范围内的签证手续，作为确定工程结算的依据，并按规定向各建设单位报告，参与总结算报告的编制工作。

4.3.4 设计单位：对设计变更内容进行核实和确认，配合工程结算工作，参与总结算报告编制。

5管理内容与方法5.1 结算原则5.1.1 工程结算以执行合同为原则，工程结算总投资应控制在批准的初步设计概算投资范围内。

5.1.2 35千伏及以上电网工程和电源工程的结算以批准的初步设计概算为控制目标，工程结算分为单项工程结算和建设项目总结算，结算时可按已竣工投产的单项工程分别进行，工程总结算报告在建设项目整体竣工投产后编制（总结算报告形式参见附录B）。

工程结算价为中标后签订的合同价与变更结算书增减费用之和。

工程总投资超初步设计批准概算或可研批复投资或建设规模有调整时，须上报原审批单位。

5.1.3 20千伏及以下的配电网工程结算应控制在批准的施工图预算内。

工程结算按已竣工投产的工程进行。

5.1.4 项目建设管理单位自工程竣工投产后，调峰调频电源工程和220千伏及以上新建电网工程：要求项目竣工投产后三个月内完成工程结算，四个月内完成总结算报告； 220千伏及以上扩建工程和110千伏电网工程：要求项目竣工投产后两个半月内完成工程结算，三个月内完成总结算报告；110千伏以下电网工程：要求项目竣工投产后1个月半内完成工程结算，两个月内完成总结算报告；调峰调频电源工程和特大型（跨地区）电网工程，若确实无法在规定时间内完成结算，需提请公司对结算时限进行批准。

5.1.5 35kV以上电网工程的总结算报告形式参见附录B，电源工程和20kV以下配网工程可参照执行，其中总结算报告目录中*项目为配网工程必含内容。

5.2结算流程5.2.1 工程竣工投产后，参建单位应在规定的时间内提交工程结算书及完整的结算依据资料报项目监理单位、项目建设管理单位审核，变更部分的工作量计价按合同有关规定执行。

5.2.2 项目建设管理单位组织专家或委托有资质的工程造价咨询单位对单项工程结算文件进行审核。

工程整体投产后，建设单位负责编制工程总结算报告上报各分、子公司审核。

5.2.3 各分、子公司完成工程总结算报告审核后上报公司抽样复核。

5.3结算所依据的工程文件：5.3.1 工程项目工程量、设备及材料使用量（含设备材料领退料清单）。

5.3.2 有效的施工会审记录、自检记录和隐蔽验收记录。

5.3.3 监理单位对竣工图(含施工图设计变更)工程量的签证、竣工验收评估报告。

5.3.4 所有的变更通知单及对应的结算书，变更通知单不得缺号且必须有完工工程量确认记录。

5.3.5 合同、报价书。

5.3.6 开工报告和竣工投产会议纪要等资料。

5.4 工程结算审核5.4.1工程结算的审核应由造价专业人员进行，主要内容包括：5.4.1.1 设备材料招标采购、数量、价格和总费用；5.4.1.2 施工合同费用、变更费用、现场签证及其他费用；5.4.1.3 设计、监理、技术服务、特殊试验、设备监造等合同和费用；5.4.1.4 变更预算中材料价格、人工单价、机械台班单价、定额套用、取费费率、调价方法等的合理性和准确性；5.4.1.5 是否严格执行合同约定的计价条款、优惠比例、奖罚条款和适用范围。

5.5工程变更管理5.5.1 项目建设管理单位应认真审查变更通知单。

每一项变更针对一项单位工程的内容进行，任何原因引起的设计变更，设计工代必须填写正式的设计变更通知单，并说明变更原因。

所有影响投资变化的设计变更须附有设计详图（如有）、按施工图预算编制原则计算的工程量增减和费用对比的计算附表，并根据变更性质完成各级校审和签署。

小型变更由建设单位批准，一般变更由分、子公司批准，报公司备案；重大变更由公司批准。

各类变更的费用范围如下：5.5.2.1 一单一算原则：对应一项变更，设计单位应编制一份预算书（含费用对比表），变更通知单中所附的费用增减预算是造价控制文件的重要组成部分。

参建单位应根据完工确认的工程量和相应的合同条款编制一份工程结算书作为工程结算的依据。

5.5.2.2 完工确认原则：当变更完工后，各建设管理单位和监理单位必须在完工后5 日内签字确认，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前在变更通知单上签字确认。

5.5.3 重大变更凡涉及公司“三重一大”决策管理的，按公司相关规定执行。

5.5.4 合同对变更有约定的，按照合同执行；没有约定的，以补充合同的方式明确。

5.6 工程结算时需动用预备费的，报分、子公司批准。

5.7 凡有以下情况之一，在达到相关规定要求之前不得上报工程结算审核：5.7.1 擅自改变工程建设规模的；改变初步设计审批原则未经原审批单位同意的。

5.7.2 工程结算投资超过批复的初设概算总投资，未经批准的。

5.7.3 未执行设计变更管理规定和资料不完整的。

6附则6.1 本规定由公司基建部负责解释。

6.2 本规定自发布之日起执行。

附录A 基建工程结算流程图附录B 总结算报告南方电网公司基本建设××kV××工程总结算报告××公司××年××月批准：签名审核：签名编制：签名并加盖执业资格章目录一、编制说明*二、工程造价管理总结*三、附表附表1：变电竣工工程概况表附表2：送电竣工工程概况表附表3：变电工程主要技术经济指标表附表4：送电工程主要技术经济指标表附表5：变电站工程竣工结算一览表附表6：线路工程竣工结算一览表附表7：工程造价对比表*附表8：建筑、安装合同结算一览表附表9：甲供设备材料结算一览表附表10：其他费用合同结算一览表附表11：无合同费用结算一览表附表12：工程变更汇总表四、附件1、可研核准文件*2、初设批复文件3、施工图预算批复文件*4、设计变更批复文件5、动用基本预备费批复文件6、其他*（配网工程总结算报告形式可参照本表执行，其中*为必含项目。

）××kV××工程总结算报告编制说明一、工程概况简述工程概况，并附两张变电工程和线路工程图片。

二、工程结算编制原则竣工结算以合同为依据开展。

无合同已发生的费用（项目法人管理费、生产准备费、建设期贷款利息等），暂按批准概算金额列入工程结算，待财务决算阶段依据相关规定审定。

因本身特点需在投产后一段时间才发生目前尚未签合同的费用（后评价费、环保竣工验收费等），暂按批准概算金额预留并列入工程结算。

三、工程结算编制依据初步设计批复及概算书、批准施工图预算、合同、设计变更批复、动用基本预备费批复、结算审核报告、施工图、竣工图等。

工程造价管理总结一、工程造价控制情况分别阐述初步设计、施工图设计、招投标、工程实施、工程结算各阶段所采取的造价控制措施及效果。

二、工程结算情况1、工程结算与初设批准概算对比分析（需详细分析差异原因）；2、工程结算与施工图预算对比分析（需详细分析差异原因）。

3、变更原因分析。

三、工程造价管理经验与建议附表1：变电竣工工程概况表附表2：送电竣工工程概况表附表3：变电工程主要技术经济指标表指标，不能删除，如：主要设备对比表、电缆工程量和三大材料量的对比。

附表4：送电工程主要技术经济指标表对重要指标，不能删除，如：塔材、导、地线、混凝土、土石方等指标。