往来余额调节表
现金及银行往来调节表
現金及銀行往來調節表蓮花公司之定額零用金$10,000，今已支付郵電費$2,900，運費$4,650及雜費$1,425，盤點手存零用金尚有$1,075，今欲撥補，並同時將定額零用金提高至$15,000，試計算(1)應撥補現金數、(2)現金短溢數(請註明短少或溢出)。
荷花公司在96年9月1日設立定額零用金$20,000，96年11月30日零用金保管箱中現金為$2,000，另付訖之請款憑單中：水電費$8,000，廣告費$3,000及文具用品$6,000，並同時將定額零用金減少$2,000，試計算96年11月30日之(1)應撥補現金數、(2)現金短溢數(請註明短少或溢出)。
銀行存款調節表-真實餘額法宜蘭公司現金帳面金額$50,830，今發現下列事項：(1)送存銀行$1,000之存款，銀行尚未入帳。
(2)託銀行代收票據$10,000，利息收入$500，公司尚未入帳。
(3)公司誤將現付水電費$1,900，誤記為$2,900。
(4)未兌現支票計有$3,000，其中有$800係屬保付支票。
試求(1)正確之現金餘額。
(2)銀行對帳單餘額。
(3)補正分錄。
高雄公司93年6月30日帳列現金餘額為$10,000，與銀行對帳單金額不符，經發現下列情形：(1)客戶王某所開支票$1,500因存款不足遭退票。
(2)銀行託收票據$2,500已收妥，並扣手續費$10，公司尚未入帳。
(3)送存銀行之存款$2,000，銀行尚未入帳。
(4)未兌現的支票$3,000，其中內含保付支票$500。
(5)銀行誤將雄高公司支票$300，誤記本公司帳戶。
試求：(1)正確之現金及銀行存款。
(2)銀行對帳單之金額。
跨期間之銀行存款調節表大韋公司94年3月31日之銀行存款調節表如下：公司帳面$130,000 銀行對帳單$162,900加：託收票據5,000 加：在途存款50,000減：手續費(100) 減：未兌現支票(80,000)客票退票(2,000)正確餘額$132,900 $132,9004月份銀行往來帳記錄如下：公司帳銀行帳存款記錄$130,000 $120,000支票記錄42,500 40,000退票記錄2,000 5,000手續費100 200代收票據5,000 8,000試求4月份(1)在途存款。
公司用银行余额调节表
上期结余：
¥
本期汇入：
本期汇出：
本期应余：
¥
500.00 500.00
项 目（摘要）
门店
对象 金额（元）
账面银行存款日记账余额：
-
2020年结余
加:银行已收、账面未收款
0.00
存款利息：
账面未入款项1：
账面未入款项2：
账面未入款项3：
账面未入款项4：
账面未入款项5：
账面未入款项6：
账面已入，实际银行未收款 2：
账面已入，实际银行未收款 3：
账面已入，实际银行未收款 4：
账面已入，实际银行未收款 5：
账面已入，实际银行未收款 6：
账面已入，实际银行未收款 7：
减：账面已付、银行未付款
计划付款，实际未付款（支 票）
0.00 0.00
调节后的存款余额： 制表人：
0.00 日期： #############
减：银行已付、账面未付 款
付帐户维护费、手续费等
实际已付但未报公司付款项 1：
实际已付但未报公司付款项 2：
实际已付但未报公司付款项 3：
0.00
调节后的存款余额： 复 核：
0.00
行存款余额调节表
2020年结余
项 目（摘要）
门店
对象
金额（元）
银行对账单、银行未收款
账面已入，实际银行未收款 1：
XXXX公司银行余额调节表
单位名称： 分公司(部) 银行对账单 帐号1 余额 加：企业已收、银行未收 日期 票号 原因 金额 帐号2 余额 加：企业已收、银行未收 日期 票号 原因 金额 帐号1 余额 加：银行已收、企业未收 日期 票号 原因 金额 企业银行账 帐号2 余额 加：银行已收、企业未收 日期 票号 原因 金额 20 年 月 日
帐号1调节后的余额 调节后银行存款总余额 制表人：
帐号2调节后的余额
2、各财务室根据实际情况可对账号列数做适当修改或分成多张表，但基本框架不得改变。
减：企业已付、银行未付 日期 票号 原因 金额
减：企业已付、银行未付 日期 票号 原因 金额
减：银行已付、企业未付 日期 票号 原 因 金额
减：银行已付、企业未付 日期 票号 原因 金额
帐号1调节后的余额 调节后银行存款总余额 会计主管： 注：1、银行存款余额调节表必须后附对账单；
帐号2调节
银行余额调节表
1、Z.2资料：华天公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
Z.2 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误）
日期摘要金额
12月29日因销售商品收到53＃转账支票一张14 200
12月29日开出71＃现金支票一张 5 000
12月30日收到A公司交来的143＃转账支票一张7 800
12月30日开出95＃转账支票以支付货款11 700
12月31日开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费600
月末余额76 840 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
12月29日支付71＃现金支票 5 000
12月30日收到53＃转账支票14 200
12月30日收到托收的货款20 000
12月30日支付95＃转账支票11 700
12月31日结转银行结算手续费380
月末余额89 260
要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行对账余额调节表
合计 月
摘要
借日
借
年 名称
共 页 第 页 单位：元
往来或银行存款余额 贷 日 凭证号 摘要 借 贷
合计 日
凭证号
摘要
借
贷
合计
复核： 对账人：
额
内部（或与银行）往来对账余额
对账所属期间 对方单位名称 对方内部往来或银行存款余 借 贷 额 月 日 凭证号 加 ： 单 位 已 收 银 行 未 收 合计 月 日 凭证号 减 ： 单 位 已 付 银 行 未 付 合计 调整后余额
注：若用于内部往来对账，对方视同银行方。
年
月
日至 年 我方单位名称
月
日
我方内部往来或银行存款余额 摘要 借 贷 加 ： 银 行 已 收 单 位 未 收 减 ： 银 行 已 付 单 位 未 付 调整后余额 月
银行余额调节表
银行余额调节表银行余额调节表是指记录银行账户中的收入和支出，以及账户余额的变动情况的表格。
通过记录和分析收入和支出的情况，可以帮助个人或企业合理规划财务，控制消费，实现财务稳健增长。
银行余额调节表一般包括以下几个方面的内容：账户信息、期初余额、收入、支出、期末余额等。
下面将详细介绍每个方面的内容以及其意义。
1. 账户信息：包括账户名称、账号、开户行等基本信息，用于确保调节表的准确性和唯一性。
2. 期初余额：指账户在某一期间开始前的余额，是本期的起始点。
期初余额反映了上一期的结余情况，也是计算本期各项资金变动的基准。
3. 收入：指账户在某一期间内的全部资金流入金额，包括工资、利息、股息、租金等。
记录收入是为了统计账户的总体资金流入情况，便于评估个人或企业的收入能力和资金来源。
4. 支出：指账户在某一期间内的全部资金流出金额，包括生活费、房租、债务还款、投资等。
记录支出是为了控制消费，理性规划个人或企业的支出，避免财务风险。
5. 期末余额：指账户在某一期间结束后的余额，是本期的终点。
期末余额反映了本期各项资金变动的结果，也是下一期的期初余额。
通过对银行余额调节表的记录和统计，可以得出以下几个方面的信息：1. 资金流入和流出情况：通过比较收入和支出金额，可以了解个人或企业的资金流向，以及是否有结余或亏损。
2. 收入来源和支出用途：通过详细记录收入和支出的具体项目，可以了解个人或企业的主要收入来源和支出用途，有助于优化财务计划。
3. 财务变动趋势：通过比较不同期间的期末余额，可以分析个人或企业的财务变动趋势，判断财务状况的稳定性和发展趋势。
4. 银行账户管理：通过银行余额调节表的记录，可以及时发现账户的异常变动，如支出过大、收入不足等，及时调整个人或企业的资金管理策略。
总之，银行余额调节表是一个非常重要的财务工具，通过记录和分析个人或企业的收入和支出情况，可以帮助实现可持续的财务增长，并提供有效的财务决策依据。
往来对账调节表(参考)
本单位名称： 截止 2017年12月底账面余额合计 其中：应收账款 其他应收款 预付账款 应付账款 其他应付款 预收账款 … 金额(元) 5,359,784.54 5,359,784.54 备注 对方单位名称： 截止 2017年12月底账面余额合计 其中：应收账款 其他应收款 预付账款 应付账款 其他应付款 预收账款 … 金额(元) 5,308,939.53 5,308,939.53 备注
50,845.00 见调整分录1 0.01 见调整分录2 见调整分录3 见调整分录4 …… 见调整分录N 50,845.01 5,359,784.54 关联往来合计 -
经办人: 对账日期： 2018年01月03日 签章 调整分录1
经办人： 对账日期： 2018年01月03日 签章
-
调整事项(减项以负数列示)： 序号 摘要 1 2 3 4 …… N 调整事项合计 调整后余额： 5,359,784.54
见调整分录1 见调整分录2 见调整分录3 见调整分录4 …… 见调整分录N
调整事项(减项以负数列示)： 序号 摘要 1 售后仓租水电费 2 10月差异 3 4 …… N 调整事项合计 调整后余额：
银行往来调节表
$
$
減：未兌現支票 貸項轉帳 交易賒帳
現金簿餘額
16
Summary: 小結：
(2) Begin with Cash (3) Begin with Bank Book Balance Statement Balance 現金簿餘額開始 銀行月結單餘額開始
Unpresented Cheque未兌
11 Bank Reconciliation Statement 銀行往來調節表
Reference: Chapter 17 (p. 176) 參考書目：第17章 (p.191)
1
4
5
6
7
8
Updated Cash Book 先補登現金簿
Cash Book
Balance b/f
Credit transfer
$
$
Bank charges
承上餘額
Dishonoured cheques
Standing order
Autopay
貸項轉帳 交易賒帳
Ba
銀行服務費
定期支付指示
自動轉帳 餘額轉下
9
Prepare Bank Reconciliation 再編制銀行往來調節表: Statement
Bank Reconciliation Statement 31 December 2006 $
Adjusted Cash Book Balance Add: Unpresented cheques
銀行往來調節表 2006年12月31日 $
現金簿餘額(調整後)
加：未兌現支票
Less: Uncredited items
$
$
減：未記錄存款 定期支付指示 銀行服務費 自動轉帳 拒付支票
往来科目余额对账调节表
任何问题由我单位承担。
任何问题由我单位承担。
单位盖章 （公章或财务专用
对账人：
单位盖章 （公章或财务专用
对账人：
2020年5月1日
2020年5月1日
特别说明
1、提请贵司注意：请认真核对我单位的往来对账调节表，经双方确认的往来对账调节表将作为双方确认债权债务关系的合法 依据，对于经双方确认核对一致的账目，贵单位不得以更换财务人员为由要求我单位重新核对前期双方已确认一致的账目； 2、本“往 来3、对对账于调对 账截止日
往来科目余额对账调节表
科目余额截止日期：2019/12/31
编制单位
对方单位
会计科目
会计科目
核算内容
核算内容
账面余额
525.00
账面余额
5,555.23
未达账项情况
调增项目
摘要
金额
备注
调增项目
摘要
金额
1
1
2
2Hale Waihona Puke 3344
5
5
调减项目
摘要
金额
备注
调减项目
摘要
金额
1
1
2
2
3
3
4
4
5 调整后余额
525.00
5 调整后余额
5,555.23
不符原因 说明：
账户余额核对结论：经调节后双方科目余额不符,差异金额5030.23元
单位：元 备注 备注
承诺：本次对账形成的我方没有异议的未达账项，我单位将于收到 承诺：本次对账形成的我方没有异议的未达账项，我单位将于收到
相关资料之日起一个月内处理完毕相关财务记录，未处理事项发生 相关资料之日起一个月内处理完毕相关财务记录，未处理事项发生
往来对账调节表(模板)
往
截止日期： 编制单位： 往来核算账户：应付账款 保证金核算账户:其他应付款 订金核算账户： 贷 账面余额 贷 账面余额 贷 账面余额 年 月 日
来
对
账
调
节
表
单位：元
对方单位：***公司 往来核算账户：应收账款 保证金核算账户:其他应收款 订金核算账户： 未达账项情况表 应加本方未达账项业务 应加本方未达账项业务 贷方 日期 摘要 借方 贷方 借 账面余额 借 账 应减本方已入账业务 日期 摘要 借方 贷方 日期
小计 应减本方已入账业务 摘要 借方 贷方
小计 合计 往来调整后余额 保证金调整后余额 订金调整后余额 贷 贷 贷
小计 合计 往来调整后余额 保证金调整后余额 订金调整后余额 借 借 借
承诺栏：本次对账形成的我方未达账项，我司于对账之日起一个月内处理 承诺栏：本次对账形成的我方未达账项，我司于对账之日起一个月内处理 完毕，未处理事项发生任何问题由我单位承担。 完毕，未处理事项发生任何问题由我单位承担。
单位盖章：
对账人：
单位盖章：
对账人： 杨英
（公章或财务专用章） 年 月 日 小注：
（公章或财务专用章） 年 月 日
1、提请贵司注意：请认真核对我司提供的往来对账调节表，经双方确认的往来对账调节表将作为双方确认债权债务关系的合法依据；对于经双方确 认核对一致的账目，贵司不得以更换财务人员为由要求我司对账人员重新核对前期双方已确认一致的账目； 2、本“往来对账调节表”仅表示对账截止日双方财务账面已确认的债权债务金额； 3、对于对账截止日所形成的未经财务账面确认的账外债权，双方均保留追索权；
会计余额调节表公式
会计余额调节表公式
一、银行存款余额调节表公式。
1. 企业银行存款日记账余额的调整。
- 企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款 - 银行已付企业未付款=调节后的存款余额。
- 例如，企业银行存款日记账余额为10000元，银行已收企业未收款为5000元（如银行代收的货款），银行已付企业未付款为2000元（如银行代扣的水电费）。
- 调节后的存款余额 = 10000+5000 - 2000 = 13000元。
2. 银行对账单余额的调整。
- 银行对账单余额+企业已收银行未收款 - 企业已付银行未付款=调节后的存款余额。
- 假设银行对账单余额为12000元，企业已收银行未收款为3000元（如企业收到的转账支票已入账但银行未到账），企业已付银行未付款为1000元（如企业已签发但银行尚未兑付的支票）。
- 调节后的存款余额 = 12000+3000 - 1000 = 14000元。
- 在理想状态下，经过调整后企业银行存款日记账的调节后余额与银行对账单的调节后余额应该相等。
如果不相等，则可能存在记账错误等问题，需要进一步检查。