固定资产管理办法01922

北京航天时代天盛物业管理有限公司文件

时代天盛〔2011〕17号

关于印发《北京航天时代天盛物业管理有限公司固定资产管理办法》的通知

本部各部门、天津分公司、西安项目部：

为加强北京航天时代天盛物业管理有限公司（以下简称“公司”）固定资产的管理，保证固定资产的安全性，提高固定资产的使用效率，根据国家有关法律、法规和中国航天科技集团公司相关规定，结合公司实际，制定了《北京航天时代天盛物业管理有限公司固定资产管理办法》，并经公司总经理办公会审议通过。现印发本办法，请遵照执行。

二○一一年十二月九日

主题词：制度管理固定资产会计

时代天盛物业公司综合管理部2011年12月9日印发

打字：邱雁校对：张宁共印4份

北京航天时代天盛物业管理有限公司

固定资产管理办法

第一章总则

第一条为加强北京航天时代天盛物业管理有限公司（以下简称“公司”）固定资产的管理，保证固定资产的安全性，提高固定资产的使用效率，依据国家和中国航天科技集团公司（以下简称“集团公司”）有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二章定义及分类

第二条固定资产是指单位价值在2000元（含）以上并且使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价格在标准以下，但使用年限超过两年的，也应当作为固定资产管理。

第三条固定资产分为以下类别：

（一）房屋、建筑物：指生产经营使用的和为职工生活、福利服务的房屋、建筑物及其附属设施。

（二）机器设备：指动力机械、机械工具和仪器仪表等。

（三）运输设备：指各种机动车辆。

（四）办公设备：指各种办公家具、办公用电子计算机、服务器、打印机等。

第三章管理职责与审批权限

第四条固定资产实行部门归口管理，各部门分工负责，各司其职,责任到人。

（一）综合管理部门为固定资产的归口管理部门，负责公司固定资产的综合管理工作。

1.编制固定资产投资预算，并报财务管理部门汇总。

2.负责固定资产的取得、验收工作。汇总相关部门对固定资产的要求、性能和技术意见，要求供应商提供或者建筑施工单位进行改善。

3.对固定资产按类别、型号进行统一编号订牌、建立固定资产登记卡片（格式参见附件1），内容包括资产类别、资产名称、资产编码、启用时间、资产型号、使用年限、存放地点、责任人等。

4.对于未交给部门、项目使用的固定资产，综合管理部负责人对其负有保管、维护责任。

5.办理固定资产的增加、转移、封存、启用、调出和盘盈、盘亏、报废的鉴定手续。

6.对使用部门固定资产的管理及使用情况进行检查和指导。

7.负责编制固定资产的更新、技术改造和修理计划，并组织实施。

8.与财务管理部门和使用部门定期核对，及时沟通固定资产的增减变动与转移情况，做到账账、账卡、账实一致。

9.会同财务管理部门与使用部门定期或不定期对固定资产进行清查盘点，了解固定资产的使用状态。

10.负责对公司所属的分公司和项目部的固定资产购置申请进行审核、批复。

（二）财务管理部门为固定资产的价值管理部门,负责固定资产的财务管理。

1.审核、平衡、下达固定资产年度预算。

2.建立固定资产分类账，正确反映和监督固定资产的增减变动和盈亏毁损情况，并根据有关原始凭证进行固定资产核算。

3.正确反映固定资产价值，按月对固定资产计提折旧，按时完成各固定资产报表的编报。

4.定期与综合管理部门核对，做到账账、账卡一致。

5.会同综合管理部门与使用部门定期或不定期对固定资产进行清查盘点。

6.参与固定资产验收工作。

（三）公司各部门、项目部为固定资产的使用部门，负责对本部门使用的固定资产进行日常管理。

1.按照“谁使用谁负责”的原则,确定固定资产的实物责任人，即使没有固定使用人的固定资产,也必须确定实物责任人。固定资产的实物责任人需合理、正确、有效地使用固定资产，并保证固定资产的完整无损。

2.按规定及时办理本部门固定资产增减变动等手续。

3.及时向综合管理部门报告资产使用状况与重大事项。

4.配合综合管理部门与财务管理部门定期或不定期对本部门固定资产进行清查盘点，同时可自行组织做好本部门固定资产清产盘点工作。

5.参与固定资产验收工作。

第四章预算的编制与调整

第五条固定资产投资预算是指年度固定资产的购置、建造、大修理、更新、技术改造等涉及资金流出的预算。

各部门本着合理、节约的原则，根据实际需要在每年11月份编制次年的固定资产购置计划，填制年度固定资产购置需求表（格式参见附件2），12月份,综合管理部门将各部门的固定资产年度购置需求进行汇总，形成公司固定资产年度采购计划和固定资产投资预算，按照公司全面预算审批流程逐级审批完毕，经批准的固定资产投资预算从次年1月1日开始执行。

第六条经批准的固定资产投资预算在执行过程中，如遇重大事项，需调整预算的，则由使用部门提出调整固定资产预算的申请，按照《北京航天时代天盛物业管理有限公司全面预算管理办法（试行）》规定的预算审批流程逐级审批。待审批通过后，方可按照新的固定资产投资预算执行。

第五章取得与验收

第七条固定资产的取得，按其业务性质分为购置、自行建造、盘盈、其他转入等。其他转入包括投资取得、非货币性资产交易取得、融资租赁取得、接受捐赠取得等。

（一）外购的固定资产取得流程：

1.外购的固定资产由使用部门填制固定资产购置申请表（格式参见附件3），综合管理部门汇总填制固定资产购置审批表（格式参见附件4），按照规定的审批权限完成购置审批后，由综合管理部门负责购买,原则上应签订采购合同。财务管理部门凭固定资产采购合同、固定资产验收单（格式参见附件5）、固定资产购置审