应收账款管理方案设计
会计制度应收账款的设计(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务等经济业务所形成的尚未收回的款项。
它是企业资产的重要组成部分，也是企业资金周转的关键环节。
科学合理的会计制度应收账款设计，对于保障企业资产安全、提高资金使用效率、防范财务风险具有重要意义。
本文将从应收账款管理的背景、目的、原则、流程、内部控制等方面进行详细阐述。
二、应收账款管理的背景与目的1. 背景随着市场经济的不断发展，企业之间的竞争日益激烈。
为了扩大市场份额，企业往往采取赊销等方式进行销售，导致应收账款规模不断扩大。
然而，应收账款管理不善，容易造成坏账损失、资金周转困难等问题，影响企业的正常运营。
2. 目的（1）确保应收账款的真实性、完整性和安全性，防止坏账损失。
（2）提高资金使用效率，加快资金周转速度。
（3）防范财务风险，保障企业稳健经营。
三、应收账款管理的原则1. 实事求是原则应收账款管理应真实反映企业的财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造。
2. 依法合规原则应收账款管理应符合国家法律法规、会计准则等相关规定。
3. 全面控制原则应收账款管理应涵盖事前、事中、事后全过程，实现全面控制。
4. 分级管理原则根据客户信用等级、应收账款金额等因素，对应收账款进行分级管理。
5. 动态调整原则根据市场环境、客户信用状况等因素，动态调整应收账款管理策略。
四、应收账款管理流程1. 前期调查（1）了解客户基本情况，包括经营状况、信用状况、偿债能力等。
（2）收集客户相关资料，如营业执照、税务登记证、开户许可证等。
（3）评估客户信用等级，确定信用额度。
2. 销售合同签订（1）明确销售合同条款，包括商品或服务、价格、付款方式、信用期限等。
（2）签订销售合同，明确双方权利义务。
3. 发票开具与销售确认（1）根据销售合同开具发票，确保发票内容真实、完整。
（2）销售确认，确认销售收入实现。
4. 应收账款核算（1）根据发票、销售确认等凭证，核算应收账款。
（2）建立应收账款台账，定期核对。
应收账款管理方案
应收账款管理方案在现代市场经济中，应收账款作为一种商业信用形式，已经被广大企业所采用。
然而，随之而来的是应收账款管理的问题。
如果管理不当，可能会导致企业资金链断裂，甚至破产。
因此，制定一套有效的应收账款管理方案至关重要。
本文将详细探讨应收账款管理的策略和措施，以帮助企业提高资金利用率和降低坏账风险。
一、应收账款管理的目标应收账款管理的核心目标是确保资金流的顺畅，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，以及优化企业财务状况。
为实现这些目标，企业需要采取一系列的管理策略和措施。
二、应收账款管理策略1. 信用政策制定制定合理的信用政策是应收账款管理的首要任务。
信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。
企业应根据市场环境、行业特点和自身实际情况，制定相应的信用政策。
信用标准应明确客户需具备的信用条件，如偿付能力、信誉等；信用条件应明确赊销期限、折扣期等；收账政策应明确逾期账款的催收措施。
2. 应收账款监控企业应建立完善的应收账款监控体系，定期对应收账款进行账龄分析、逾期账款分析和风险评估。
通过这些分析，企业可以及时发现潜在的风险点，采取相应的措施进行预防和控制。
3. 风险转移机制为降低坏账风险，企业可采取一些风险转移措施，如投保信用保险、将应收账款进行证券化等。
此外，企业还可以与供应商合作，采取联合信用策略，共同分担风险。
三、应收账款管理措施1. 强化内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，确保应收账款管理流程的规范化和制度化。
同时，加强内部审计和监督，防止内部管理漏洞和舞弊行为的发生。
2. 优化销售流程企业应优化销售流程，确保销售人员在与客户签订销售合同时，明确约定信用条款和收款方式。
在销售过程中，销售人员应关注客户的信用状况，及时反馈给财务部门和上级管理层。
3. 建立客户信用档案企业应建立客户信用档案，对客户的基本信息、经营状况、支付能力等进行全面了解和评估。
对于不同信用等级的客户，采取不同的销售策略和收款方式。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇《篇一》应收账款管理作为企业资金流转的重要组成部分，其效率和效果直接影响到企业的经营状况和盈利能力。
为了提高应收账款的管理效率，减少坏账损失，我制定了这份高效应收账款管理策略设计与实施方案的工作计划。
本工作计划主要分为四个部分：应收账款管理的现状分析，策略设计，实施方案和跟踪与评估。
1.应收账款管理的现状分析：对企业现有的应收账款管理流程进行详细的梳理和分析，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略，包括账款回收周期、坏账处理等方面。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在接下来的两周内，完成应收账款管理的现状分析。
6.在现状分析的基础上，用两周的时间设计出一套高效的应收账款管理策略。
7.实施方案将在策略设计完成后立即开始，预计需要一个月的时间。
8.实施方案执行期间，进行跟踪与评估，并根据实际情况进行调整和改进。
工作的设想：通过这份工作计划，我希望能够提高企业应收账款的管理效率，减少坏账损失，从而提高企业的盈利能力。
1.现状分析：梳理和分析企业现有的应收账款管理流程，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在现状分析阶段，我要详细了解和分析企业现有的应收账款管理流程，找出所有的问题和不足。
6.在策略设计阶段，我要充分考虑企业实际情况，设计出切实可行的应收账款管理策略。
7.在实施方案阶段，我要确保每一个环节都能按照计划进行，确保实施方案的执行效果。
8.在跟踪与评估阶段，我要密切关注实施方案的执行情况，及时发现并解决问题。
应收账款管理方案设计
应收账款管理方案设计应收账款管理方案设计应收账款是企业在经营活动中发生的一项债权，也是企业向购货方或接受劳务方所提供的一种短期信用。
下面是小编整理的应收账款管理方案设计，欢迎阅读参考！在财务管理中，应收账款是一项非常重要的项目，企业在某一时点的应收账款的数额、结构以及在一定时期内的变动情况，能明显反映出企业在销售环节的资金结算状况、销售管理状况以及蕴含的坏账风险。
从管理的角度来看，应收账款管理是一种营运资金的管理，良好的应收账款管理可以创造出企业的现金流入量和加速企业资金周转，降低企业资金成本。
本文也正是从企业内部的管理出发，对我国企业应收账款管理中普遍存在问题进行剖析，并在此基础上提出了解决问题的对策，从而达到加快货款回收，防范财务风险，提高经济效益的目的。
一、应收账款概述应收账款是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务应向购货方、接受劳务的单位或个人收取的款项。
当今是信用经济社会，一个企业拥有合理的应收账款对于其扩大经营规模，提高销售量和市场占有率具有巨大的促进作用。
但应收账款也是企业风险较大的一项资产，因此，强化企业应收账款管理，完善应收账款的管理机制，对于加快货款回收、防范财务风险，提高经济效益具有重要意义。
本人查阅了大量的参考文献，并结合自己的实际调查研究从企业内部管理出发，对当前企业应收账款中存在的主要问题进行剖析，并在此基础上建立了相应的管理制度。
对于企业来说，由于赊销可以向顾客提供产品并在一个有限的时期提供资金，因此在银根紧缩、市场疲软、资金匮乏的情况下，赊销具有重要的作用：1、扩大销售，增加了企业的竞争力；2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
因此，当企业产成品存货较多时，一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少产成品存货，节约相关的开支。
应收账款本身内在的矛盾性是客观存在的，应收账款在其持有期间，不像别的资产一样会通过经营手段增值，相反，随着时间的推移，它还可能因为债务人破产原因而无法收回，形成坏账，在企业管理不善时会对企业产生种种不利的影响：1、降低企业的资金使用效率，使企业效益下降；2、夸大了企业经营成果；3、对企业营业周期有影响。
应收账款催收管理方案
应收账款催收管理方案一、目标设定明确应收账款催收的目标是制定有效管理方案的基础。
我们的目标是在合理的时间内，尽可能地回收逾期账款，同时保持与客户的良好关系，将坏账损失控制在最低限度。
二、客户分类与信用评估1、对所有客户进行分类根据客户的交易历史、信用记录、行业地位、财务状况等因素，将客户分为优质客户、一般客户和风险客户。
2、定期进行信用评估至少每半年对客户的信用状况进行重新评估，及时调整客户分类。
对于信用状况恶化的客户，要采取相应的风险控制措施。
三、账龄分析1、建立账龄分析系统每月对应收账款进行账龄分析，将账款按照逾期时间分为 0-30 天、31-60 天、61-90 天、91-180 天和 180 天以上等不同阶段。
2、制定不同的催收策略针对不同账龄的应收账款，制定差异化的催收策略。
例如，对于逾期 0-30 天的账款，以温和的提醒方式为主；对于逾期 60 天以上的账款，则采取较为强硬的催收措施。
四、催收流程1、逾期提醒在账款逾期的第一时间，通过邮件、短信或电话等方式向客户发送友好的提醒通知，告知其账款已逾期，并提醒尽快还款。
2、定期跟进对于逾期 30 天以内的账款，每周进行一次跟进；对于逾期 30 天以上的账款，每三天进行一次跟进，了解客户的还款计划和进展。
3、发送催收函对于逾期 60 天以上的账款，向客户发送正式的催收函，明确指出逾期的金额、时间和可能产生的后果，要求客户尽快还款。
4、上门催收对于逾期 90 天以上且金额较大的账款，安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解其实际情况，协商还款方案。
5、法律手段对于恶意拖欠或经过多次催收仍拒不还款的客户，通过法律途径追讨欠款，维护企业的合法权益。
五、催收人员培训与职责划分1、专业培训定期对催收人员进行财务知识、法律常识、沟通技巧等方面的培训，提高其催收能力和专业素养。
2、职责划分明确催收人员的职责范围，根据客户分类和账龄情况，合理分配催收任务，确保每个逾期账款都有专人负责。
应收账款管理方案设计
2．催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应出具公安机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等其中任何一种证件，送财务部做冲账准备。
3‰≤呆账率<4‰
嘉奖二次
加发年终奖金20%
4‰≤呆账率<5‰
嘉奖一次
加发年终奖金10%
4．各下属单位业务主管、业务人员以外人员的奖励，于该下属单位本年所发生的呆账率低于允许呆账率时实行，具体如下表所示。
呆账率低于5‰业务主管、业务人员以外人员的奖励表
呆账率
行政奖励
经济奖励
呆账率<1‰
无
每人加发年终奖金25%
（二）调整信用限额
为适应市场，并配合客户的营业特点，每年年中（6月30日）和年末（12月31日）两次，由业务人员呈请调整客户的信用限额，核定方式按上一条的相关规定办理。
各下属单位相关主管人员应视客户的临时变化，要求业务人员随时调整各客户的信用限额。
（三）收受票据注意事项
1．业务人员在接收支票时，若所收受支票的发票人非客户本人，则应将支票交客户加盖签章及签名背书，经下属单位主管核阅后交出纳员，若因疏忽所遭致的损失，则由业务人员和主管各负一半的赔偿责任。
（1）在受理后6个月内催讨收回者，得余额20%的奖金。
（2）在受理后1年内催讨收回者，得余额10%的奖金。
2．依上述“催收票款的处理”第4项的规定，已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，催回者获得收回票款30%的奖金。
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应收账款管理方案优化设计毕业设计
应收账款管理方案优化设计毕业设计1. 背景故事在企业的运营过程中，应收账款管理就像是守护自家果园里的果实一样重要。
如果应收账款管理不好，就好比果园里的果子被偷走或者烂掉了，会影响企业的资金流和整体效益。
之前我们公司在应收账款管理方面存在一些问题，比如账期过长、坏账风险增加等，所以才要搞这个应收账款管理方案的优化设计。
2. 计划框架这个方案的核心逻辑就像是修建一个稳固的堤坝。
首先要把基础打好，也就是把应收账款的基础数据整理清楚，这就好比是挑选优质的建筑材料。
然后要建立起完善的管理制度和流程，这就如同按照设计图纸去修建堤坝的各个部分。
最后还要定期检查和维护，就像对堤坝进行巡检一样，确保应收账款管理体系能够持续有效地运行。
3. 实施步骤3.1分阶段行动3.1.1启动阶段（第1 - 2周）3.1.1.1责任人安排安排财务部门的资深会计来负责。
这个会计需要有扎实的财务知识，尤其是在应收账款核算方面要有丰富的经验。
同时，还需要和销售部门的负责人进行协调，因为销售部门对客户情况比较了解。
他们之间可以通过每周一次的小型会议来沟通相关信息。
3.1.1.2具体操作先对现有的应收账款数据进行全面的梳理，包括客户名称、欠款金额、账龄等信息。
把这些信息整理成一个详细的电子表格，就像给每个客户都建立一个小档案一样。
3.1.2优化阶段（第3 - 6周）3.1.2.1责任人安排由财务经理牵头，成立一个包含财务人员、销售人员和法务人员的小团队。
财务经理要有很强的财务分析能力和管理能力，销售人员要熟悉客户的经营状况和信用情况，法务人员要能从法律角度提供专业的建议。
他们可以通过即时通讯工具和每周两次的正式会议来进行沟通协调。
3.1.2.2具体操作根据启动阶段整理的数据，对不同账龄的应收账款进行分类分析。
对于账龄较短的客户，可以发送温馨的催款提醒函，就像提醒朋友该还钱了一样；对于账龄较长的客户，要深入调查其经营状况，评估坏账风险。
如果有必要，法务人员可以介入，准备相关的法律文件。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
公司应收账款工作实施方案
公司应收账款工作实施方案一、背景分析随着公司业务的不断扩大，应收账款管理工作变得愈发重要。
有效管理应收账款可以提高公司的现金流和资金利用效率，降低坏账损失，保障公司的经营稳定。
因此，制定一套科学合理的应收账款工作实施方案显得尤为迫切。
二、目标设定1. 提高应收账款的回收率，降低坏账率；2. 加强对客户信用风险的管控，防范信用风险；3. 优化应收账款管理流程，提高工作效率。
三、实施方案1. 加强客户信用管理- 对新客户进行严格的信用审核，建立客户信用档案，定期进行信用评估；- 对老客户进行定期信用复评，根据客户的实际付款情况和经营状况，及时调整信用额度。
2. 完善应收账款管理制度- 建立健全的应收账款管理制度，明确各部门的责任和权限；- 规范应收账款的核销流程，加强内部控制，防范欺诈行为。
3. 强化催收措施- 建立催收工作机制，明确催收责任人，制定催收计划；- 采取多种催收手段，包括电话催收、函件催收、上门催收等，加大催收力度。
4. 提升应收账款管理信息化水平- 建立完善的应收账款管理信息系统，实现对账款的实时监控和分析；- 利用大数据技术，对客户信用风险进行预警和分析，提高对风险的识别能力。
5. 加强内部协作- 营销、财务、客服等部门之间加强沟通和协作，共同推动应收账款工作的落实；- 定期召开跨部门协调会议，解决应收账款工作中的问题和难点。
四、实施效果评估1. 应收账款回收率的提升；2. 坏账率的降低；3. 客户信用风险的有效管控；4. 应收账款管理流程的优化和提升。
五、总结公司应收账款工作实施方案的制定和落实，对公司的经营和发展具有重要意义。
只有不断完善和提升应收账款管理工作，才能更好地保障公司的经营稳定和发展。
希望全体员工能够积极配合，共同推动应收账款工作实施方案的落实，为公司的长远发展贡献力量。
应收账款管理方案
应收账款管理方案1. 简介应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后的未收款项。
有效管理应收账款是企业运营的关键部分，直接影响企业的现金流和盈利能力。
本文档旨在提供一个有效的应收账款管理方案，帮助企业提高回款率和降低坏账风险。
2. 目标- 提高应收账款的回收速度；- 降低坏账的发生率；- 减少对应收账款的资金占用；- 加强与客户的合作关系。
3. 方案细节3.1 客户信用评估在与新客户建立合作关系之前，进行客户信用评估是非常重要的。
通过评估客户的信用状况、历史交易记录和行业背景，可以减少坏账风险。
有以下几种方法可以用于客户信用评估：- 财务分析：通过客户的财务报表和财务比率来评估其偿债能力和盈利能力。
- 信用调查：调查客户的信用记录和信用历史，了解其支付惯和信誉状况。
- 行业分析：了解客户所在行业的市场状况和竞争情况，评估其未来发展前景。
3.2 销售合同和付款条款在与客户签订销售合同时，应明确付款条款和条件。
具体如下：- 付款期限：明确应收账款的付款期限，例如30天、60天或90天等。
- 提供折扣：提供早期付款或大额付款的折扣，鼓励客户按时付款。
- 追加保证：对信用评估不足的客户，可以要求提供担保或第三方支付保证。
3.3 管理是证明销售交易的重要凭证，管理的规范和及时性对于应收账款的管理非常重要。
以下是一些管理的建议：- 及时开具：在交易完成后及时开具，确保交易的合法性和记录的准确性。
- 的核查和审核：对于大额交易或风险较高的交易，进行的核查和审核，避免虚假或错误开具。
- 的寄送和跟踪：将开具的及时寄送给客户，并跟踪的寄送和接收情况。
4. 风险控制有效的风险控制可以减少坏账的风险，以下是一些风险控制的策略：- 坏账准备金：建立坏账准备金账户，定期为可能出现的坏账做准备。
- 催款策略：及时催款并保持与客户的良好沟通，确保应收账款尽快回收。
- 逾期管理：对于逾期未付的客户采取相应的措施，如发送催款函、采取法律手段等。
高效应收账款管理的实施方案
高效应收账款管理的实施方案一、背景简介应收账款是企业经营活动中必不可少的一部分，管理好应收账款对企业的运营和财务状况有着重要的影响。
然而，许多企业在应收账款管理方面存在一些问题，如拖欠账款、难以追回欠款等，这些问题会导致企业资金周转不畅、增加坏账风险，并最终影响企业的盈利能力。
二、目标设定为了改善企业的应收账款管理，我们制定了以下目标：1. 提高应收账款回收速度，缩短回款周期。
2. 减少坏账风险，保障企业的资金安全。
3. 提高客户满意度，促进业务发展。
三、实施方案1. 优化内部流程a. 建立完善的销售合同和订单管理制度，明确交付期限和付款条件，避免纠纷和延误。
b. 加强内部沟通，销售团队和财务团队之间的密切配合，确保发货和开具发票的及时性。
c. 设立专人负责应收账款管理，进行日常跟踪、催收和回款工作。
2. 加强客户信用管理a. 建立客户信用评估制度，根据客户的信用状况和历史还款记录确定信用额度和付款条件。
b. 定期对客户进行信用评估和监控，及时调整信用额度和付款条件。
3. 强化催收与追款工作a. 制定明确的催收流程和措施，包括书面通知、电话催收、上门拜访等，确保催收工作的及时性和效果性。
b. 建立客户欠款档案，定期进行欠款核查和跟踪，及时采取相应的追款措施。
c. 如遇无法追回的欠款，及时调整坏账准备并与客户进行沟通，寻求解决方案，减少损失。
4. 提高客户满意度a. 加强售后服务，及时跟进客户的反馈和投诉，解决问题，保证客户满意度。
b. 优化发票和对账单的开具和发送流程，确保准确无误。
5. 应用技术手段a. 引入电子商务平台，提供在线下单、支付和发票申请等功能，便于客户操作和管理。
b. 运用数据分析技术，对客户付款行为和回款情况进行精细化分析，为决策提供数据支持。
四、实施步骤1. 制定详细的实施计划，明确责任人和时间节点。
2. 内部流程优化：完善合同管理制度、加强内部沟通和设立专人负责应收账款管理。
企业应收账款管理方案设计论文
目录一、设计方案背景 (2)二、设计方案内容 (2)（一）目前公司应收账款管理现状 (2)（二）应收账款管理不善易造成的不良后果 (3)（三）目前公司应收账款管理存在的问题 (3)（四）应收账款管理方案设计 (5)三、设计方案的可行性分析 (8)四、设计方案总结 (8)企业应收账款管理方案设计——北京曲美馨家商业有限公司应收账款管理方案设计一、设计方案背景对企业来讲，应收账款作为一种信用和促销手段在一定程度上提高了企业的竞争力，增加了销售量，促进了利润增长。
但账款的拖欠亦是很多企业被拖垮的重要原因之一。
只有管理好应收账款，才能加快资金周转，提高其利用率，增加企业的净收益，防范企业经营风险，使企业财富最大化。
应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。
公司的应收帐款在流动资产中具有举足轻重的地位。
公司的应收帐款如能及时收回，公司的资金使用效率便能大幅提高。
应收帐款周转率就是反映公司应收帐款周转速度的比率。
它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。
用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数，也称平均应收帐款回收期或平均收现期。
它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。
作为一名即将毕业的应届大学毕业生，我在最后的实训期间，找到了现在的实习单位——北京曲美馨家商业有限公司，从2011年12月份开始在这里进行实习工作，从事应收会计这一岗位。
因此，对于应收账款的应用与管理有了较全面的认识。
在日常工作中，我运用学校所学，结合实际工作，将应收账款的日常流程和管理模式大体掌握了，同时也认识到公司应收账款的管理存在一定的疏漏，所以，根据我的实习经验，我提出了北京曲美馨家商业有限公司应收账款管理方案设计这一毕业设计，对于应收账款的管理提出一些设想，尽管想法还不是特别成熟全面，但是希望在今后的工作中可以起到一定的帮助作用。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款工作实施方案
应收账款工作实施方案一、背景。
应收账款是企业经营中不可或缺的一部分，是企业资金周转中的重要组成部分。
应收账款工作的实施方案对于企业的财务管理和资金运作至关重要。
因此，制定一套科学合理的应收账款工作实施方案对于企业的经营发展具有重要意义。
二、目标。
1. 提高应收账款回笼速度，加快资金周转。
2. 减少坏账损失，降低企业风险。
3. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。
三、具体措施。
1. 完善应收账款管理制度。
建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和责任人，规范应收账款的确认、核销和催收程序，确保账款的及时回笼。
2. 加强客户信用管理。
建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分类，明确不同客户的信用额度和付款方式，降低坏账风险。
3. 提高应收账款回笼效率。
加强对逾期账款的催收工作，建立健全的催收流程，采取电话、函件等多种方式进行催收，确保逾期账款的及时回笼。
4. 强化内部控制。
加强内部审计和监控，确保应收账款的真实性和准确性，及时发现和纠正账款异常情况，防范内部欺诈行为。
5. 加强信息化建设。
建立完善的应收账款管理信息系统，实现对账款的全程监控和实时查询，提高管理效率和决策能力。
6. 加强团队建设。
加强应收账款团队的培训和管理，提高团队的专业素养和执行能力，确保应收账款工作的顺利实施。
四、保障措施。
1. 加强领导重视。
企业领导要高度重视应收账款工作，明确工作目标和责任，提供必要的支持和资源保障。
2. 健全考核激励机制。
建立健全的应收账款工作考核激励机制，对工作业绩进行定期评估和奖惩，激励员工积极参与应收账款工作。
3. 加强监督检查。
建立健全的内部监督机制，加强对应收账款工作的监督检查，及时发现和纠正问题，确保实施方案的有效执行。
五、总结。
通过以上实施方案的落实，可以有效提高企业的应收账款管理水平，加快资金周转，降低坏账风险，提高企业的经营效益。
应收账款工作实施方案的制定和落实需要全体员工的共同努力，只有通过团队的协作和努力，才能实现企业应收账款管理工作的全面提升。
设计应收帐款管理制度范本
第一章总则第一条目的为确保公司利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有与应收账款相关的业务活动，包括销售、财务、客户服务等部门。
第二章应收账款管理原则第三条客户信用评估原则1. 公司对客户进行信用评估，根据客户的财务状况、信用历史、付款记录等因素，划分客户信用等级。
2. 根据客户信用等级，确定客户的信用额度、付款期限和付款方式。
第四条收款原则1. 公司应严格按照合同约定收取款项，确保款项及时到账。
2. 对于逾期未付款的客户，应采取有效措施进行催收。
第三章应收账款管理流程第五条客户信用评估1. 销售部门在开发新客户或签订合同时，应收集客户相关信息，提交给财务部门进行信用评估。
2. 财务部门根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级、信用额度和付款期限。
第六条合同签订1. 销售部门与客户签订合同时，应明确交易条件、付款方式、付款日期等条款。
2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第七条款项收取1. 财务部门根据合同约定，定期向客户发送付款通知，提醒客户及时付款。
2. 销售部门在收到客户付款后，应及时将收款凭证报送财务部门。
第八条应收账款核对1. 财务部门每月底与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
2. 如发现差异，应及时查明原因，并采取措施进行调整。
第九条催收措施1. 对于逾期未付款的客户，财务部门应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。
2. 对于多次催收无效的客户，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款管理职责第十条销售部门职责1. 负责收集客户信息，提交给财务部门进行信用评估。
2. 负责签订合同，确保合同条款的合规性。
3. 负责客户关系的维护，提高客户满意度。
第十一条财务部门职责1. 负责客户信用评估，确定客户信用等级、信用额度和付款期限。
2. 负责应收账款核算、核对和催收工作。
应收账款管理优化方案毕业设计任务书目的 (3)
应收账款管理优化方案毕业设计任务书目的
任务书目的：优化企业的应收账款管理，提高应收账款的
回收率和减少不良账款的形成，从而提升企业的资金流动
性和盈利能力。
具体目标如下：
1. 分析企业目前的应收账款管理情况，包括应收账款的结构、回收周期、不良账款比例等方面的数据分析，找出问
题和瓶颈。
2. 探讨应收账款管理的关键因素，如信用政策制定、销售
管理与订单处理、客户信用评估和监控等，找出影响应收
账款回收率的主要因素。
3. 研究国内外应收账款管理的最佳实践，通过对比和借鉴，提出适合企业的应收账款管理优化方案。
4. 提出完善的信用政策制定和监控机制，包括对客户信用评估的方法和工具、信用额度的确定、应收账款的催收策略等。
5. 设计和实施销售管理和订单处理的改进措施，包括订单的及时处理、客户反馈的追踪和处理、销售团队的培训和激励等。
6. 提出应收账款的管理和监控系统，并进行实施和测试，确保系统能够有效地监控应收账款的回收情况，并及时发现和处理问题。
7. 分析应收账款的不良账款形成原因，提出减少不良账款的措施，如加强对客户的风险评估、建立和完善催收流程等。
8. 根据优化方案的实施效果，评估和分析企业的应收账款管理改进成效，提出进一步的完善和调整建议。
9. 撰写毕业设计报告，详细介绍整个优化方案的设计和实施过程，总结改进成效和经验教训，对未来的研究方向提出展望。
应收帐款管理设计方案
应收帐款管理设计方案设计方案：1. 目标：有效管理应收账款，确保款项按时回收，降低坏账风险，提高现金流。
2. 流程优化：a. 销售前期：- 严格筛选客户，进行信用评估，设定合理的信用额度。
- 签订销售合同或销售订单，明确付款方式和期限。
- 定期更新客户信息，保持信用状况的及时了解。
b. 销售过程中：- 在产品或服务交付前，与客户确认款项支付安排。
- 发送发票和付款催款提醒，确保客户及时支付。
- 定期与客户沟通，解决付款问题和争议。
c. 销售后期：- 建立客户应收账款台账，记录每笔销售的应收款项。
- 按照合同约定的期限，跟踪和追收应收款项。
- 针对长期拖欠或困难客户，及时采取法律手段或与法务部门合作。
3. 数据管理：a. 建立应收账款数据库，记录客户付款相关信息。
b. 定期对账，核对客户付款记录与实际收款情况。
c. 分析逾期账款的原因和趋势，制定适当的催收措施。
d. 定期生成应收账款报表，供管理层参考决策。
4. 催收机制：a. 确定明确的催款流程和责任人，提高催收效率。
b. 发送付款提醒，包括电子邮件、短信或电话通知客户付款。
c. 与财务部门紧密合作，及时发起法律程序或外包催收服务。
d. 考虑对良好信用记录的客户给予优惠措施，鼓励及时支付。
5. 审查与监控：a. 建立内部审查机制，确保销售人员合规操作。
b. 与财务部门合作，定期审查坏账准备金的充足程度。
c. 监控应收账款周转率和收款周期的指标，及时进行调整。
6. 技术支持：a. 引入应收账款管理软件，提高数据管理和催收效率。
b. 自动化发送付款提醒和催款通知，减少人工工作量。
c. 提供在线支付渠道，方便客户进行付款操作。
7. 培训和奖惩机制：a. 指定专人对销售人员进行应收款项管理培训。
b. 建立奖励制度，激励销售人员积极回收应收款项。
c. 引入绩效考核机制，将应收账款回收情况纳入评估指标。
这是一个应收账款管理的设计方案，旨在提高收款效率、降低坏账风险，并且通过优化流程、数据管理、催收机制、技术支持和培训机制等方面的措施，实现有效的应收账款管理。
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应收账款管理方案设计
应收账款是企业在经营活动中发生的一项债权，也是企业向购货方或接受劳务方所提供的一种短期信用。
下面是XX 整理的应收账款管理方案设计，欢迎阅读参考！
在财务管理中，应收账款是一项非常重要的项目，企业在某一时点的应收账款的数额、结构以及在一定时期内的变动情况，能明显反映出企业在销售环节的资金结算状况、销售管理状况以及蕴含的坏账风险。
从管理的角度来看，应收账款管理是一种营运资金的管理，良好的应收账款管理可以创造出企业的现金流入量和加速企业资金周转，降低企业资金成本。
本文也正是从企业内部的管理出发，对我国企业应收账款管理中普遍存在问题进行剖析，并在此基础上提出了解决问题的对策，从而达到加快货款回收，防范财务风险，提高经济效益的目的。
应收账款是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务应向购货方、接受劳务的单位或个人收取的款项。
当今是信用经济社会，一个企业拥有合理的应收账款对于其扩大经营规模，提高销售量和市场占有率具有巨大的促进作用。
但应收账款也是企业风险较大的一项资产，因此，强化企业应收账款管理，完善应收账款的管理机制，对于加快货款回收、防范财务风险，提高经济效益具有重要意义。
本人查阅了大量
的参考文献，并结合自己的实际调查研究从企业内部管理出发，对当前企业应收账款中存在的主要问题进行剖析，并在此基础上建立了相应的管理制度。
对于企业来说，由于赊销可以向顾客提供产品并在一个有限的时期提供资金，因此在银根紧缩、市场疲软、资金匮乏的情况下，赊销具有重要的作用：1、扩大销售，增加了企业的竞争力；2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
因此，当企业产成品存货较多时，一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少产成品存货，节约相关的开支。
应收账款本身内在的矛盾性是客观存在的，应收账款在其持有期间，不像别的资产一样会通过经营手段增值，相反，随着时间的推移，它还可能因为债务人破产原因而无法收回，形成坏账，在企业管理不善时会对企业产生种种不利的影响：1、降低企业的资金使用效率，使企业效益下降；2、夸大了企业经营成果；3、对企业营业周期有影响。
目前，我国企业应收账款净额居高不下，企业缺乏管理力度，造成我国企业账款拖欠期长、坏账率高的局面，究其原因，主要是当前企业应收账款管理中存在诸多问题，主要表现为：
企业缺少风险防范意识。
企业为了扩大销售，便大量实行赊销，只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的
风险认识不足，未加防范。
在事先未对客户的信用情况作全面深入调查的情况下，盲目地采用赊销策略，形成大量应收账款，给以后的催款工作增加了困难。
缺乏必要的制度责任管理。
不少企业有大量的应收账款对不上、收不回，其中一个主要原因是没有明确的部门来管理应收账款，没有建立起相应的管理办法，缺少必要的内部控制。
对往来客户的资信状况缺乏科学的分析与评估。
企业对往来客户的资信状况进行科学分析与评估是从源头上扼制应收账款增加和形成坏账的重要途径，但目前很多企业为了占领市场，对客户不加选择，对客户的信誉程度、支付货款能力、财务状况等缺乏必要的科学分析和评估，不能针对不同的往来客户制定不同的信用政策，使企业的应收账款平均收款期延长，资金占用数额增大，坏账损失发生的概率增大。
企业的经营目的不明确。
很多企业的经营目标表现为片面追求高收入、高利润，过分看重眼前利益而忽视了长远利益，从而损害了国家利益和个人利益。
在这种经营理念驱动下，企业会不考虑赊销商品所占用的资金时间价值，也无视应收账款带来的机会成本，管理成本，盲目扩大商业信用，大量赊销，从而导致企业流动资金周转不灵。
内部控制存在缺陷。
应收账款管理的基础工作不扎实，存在着漏洞。
考核制度不合理，约束机制不健全。
内部会计
控制不严。
强化内部控制制度，健全企业应收账款监督管理机制。
组建一支高素质的营销队伍，在激烈的市场竞争中，营销人员起着十分重要的作用。
业务素质高、工作能力强的营销人员能够比较好地完成销售任务，保证货款的按时收回。
建立客户资信档案，企业的营销人员的职责不仅是要把货卖出去，重要的问题是把货卖给谁，他有没有偿还能力，货款是否可以安全收回。
所以对每一笔交易的价值和风险都该做必要的客户信用分析，就其履约能力和履约意愿进行经验性评估。
建立赊销申报制度，企业财务部门或信用部门要对应收账款加强管理，不能只从销售人员口中了解情况，应当建立健全赊销申报制度，严格控制应收账款的发生。
建立应收账款清收责任制，企业要针对应收账款管理中经常出现的状况，以制度的形式将债权责任明确下来，以规范有关人员的行为。
应收账款的清收与责任人的经济利益要挂钩，目标要具体、奖罚要有力，要制定严格的资金回笼考核制度，以实际收到货款数作为赊销申报人的考核目标，这样就可使销售人员明确风险意识，加强货款的回收。
发挥内部审计的监督作用，内部审计在应收账款管理中的监督作用主要体现在两个方面：一是不断完善监控体系，改善内控制度；二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，确保应
收账款的回收。
严格按会计制度办事，建立坏账准备金制度。
注重合同管理，企业除现金收入之外的供货业务都必须签订合同，当销售部门收到经信用部门和企业法定代表审核签字后的赊销申报单后，根据审批意见并与客户意见达成一致的情况下签订销售合同，采用统一的合同范本。
销售部门、信用管理部门、财务部门对销售合同的执行、跟踪、检查及监督和预警作用。
加强应收账款日常管理工作，防范财务风险的发生。
做好基础记录，检查用户是否突破信用额度，掌握用户已过信用期限的债务，密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系，提醒其尽快付款。
分析应收账款周转率和平均收账期，看流动资金是否处于正常水平。
编制账龄分析表，检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督，可通过编制账龄分析表进行。
采取行之有效的收账政策。
加大整治力度，充分利用经济行政、纪律和法律手段，加大奖励力度，充分调动清欠人员的积极性，清欠成绩显著者，兑现奖金，根据债务人的不同情况，采取区别对待的清欠策略，各个债务人的具体情况千差万别，必须对症下药，针对不同情况采取不同的策略。
应收账款的融资方案。
企业将应收账款的债权和风险转让给银行并获得相应的融资款，就是企业将应收账款的债权按照一定折扣卖给银行，由银行负责管理、催收以及坏账担
保等业务。
通过“债转股”方式，将应收账款的债权转换为股权。
这个方式可分为两种情况：一是债权方是上游企业，如果债务企业暂时无力还款，但经营能力或者产品市场销售数量尚可，债权方将“应收账款”这项流动资产转换为股权，实现纵向联合。
而债务企业将其“应付账款”转为“所有者权益”。
这样，既可以降低资产负债率，又可以降低财务风险；二是债权方将应收账款与债务方的股权置换，化解巨额应收账款，降低坏账损失率，并通过持股方式增强对被持股企业的控制，从而保障部分原材料的来源或产品的销路。
总之，对当前企业应收账款的管理，应从企业应收账款管理入手，强化各种管理制度，健全各项管理机制，多项并举，加强对企业应收账款的管理，降低应收账款给企业带来的机会成本、管理成本和财务风险，从而发挥应收账款在企业产品销售方面的独特作用，提高企业产品的市场占有率和竞争力。